1

Transkripcija

1 1

2 Ključni finančni podatki Skupina Ključni kazalci Donos na kapital po davkih (ROE a.t.) -21,3% 1,4% -15,2% -22,2%* 1,5%* -14,3%* Donos na aktivo po davkih (ROA a.t.) -1,7% 0,1% -1,1% -1,4%* 0,1%* -0,8%* Delež stroškov v čistih prihodkih (CIR) 55,8% 58,2% 57,0% 61,0% 60,9% 61,0% Kapitalska ustreznost (CAR) 10,1% 12,4% 9,7% 11,1% 12,0% 10,8% Količnik temeljnega kapitala (Tier 1) 7,6% 8,8% 7,2% 7,2% 7,8% 7,0% Pokritost kreditov z depoziti (LTD) 111,9% 110,1% 112,8% 105,4% 106,9% 106,9% Tržni delež po bilančni vsoti 26,6% 28,2% 27,3% Kazalci izkaza poslovnega izida (v mio EUR) Čiste obresti 269,3 67,8 67,1 417,3 107,4 102,0 Čisti neobrestni prihodki 158,5 35,4 30,4 218,4 48,7 42,8 Stroški 238,8 59,7 55,5 380,4 94,4 88,4 Oslabitve in rezervacije 466,8 39,7 84,9 519,4 53,9 98,0 Rezultat pred davki -277,8 3,7-43,0-266,9 9,2-39,8 Rezultat po davkih -233,2 3,4-36,5-239,2 6,1-34,6 Kazalci izkaza finančnega položaja (v mio EUR) Bilančna vsota Krediti nebančnemu sektorju Depoziti nebančnega sektorja Kapital Kapital manjšinskih lastnikov Mednarodne bonitetne ocene Moody's Fitch 1. četrtletje 1. četrtletje Ba1 A3 Ba2 BBB A- BBB * Brez upoštevanja dobička manjšinskih lastnikov. 2

3 Kazalo Poslovno poročilo 2 Predstavitev 3 Ključni dogodki 5 Finančni pregled poslovanja 5 Izkaz poslovnega izida 5 Izkaz finančnega položaja 6 Kapital in kapitalska ustreznost 8 Računovodsko poročilo 9 1

4 1 poročilo Poslovno 2

5 Predstavitev Skupina je največja slovenska bančno-finančna skupina, ki jo na dan sestavlja 49 bank in družb, njeno prisotnost na tržišču pa dopolnjujejo še podružnica in predstavništva v tujini. Bančništvo je v Skupini najpomembnejša dejavnost, ki jo zaokrožujejo ostale finančne dejavnosti, kot so lizing, faktoring, forfetiranje, zavarovalništvo in upravljanje premoženja. Skupino v 13 drţavah oziroma na 14 trgih sestavlja: 11 članic in 1 podružnica v tujini v bančništvu; 9 članic v dejavnosti lizinga; 9 članic v dejavnosti faktoringa in forfetiranja; 4 članice v dejavnosti zavarovalništva; 1 članica v dejavnosti upravljanja premoženja; 15 članic v drugih dejavnostih. Slika 1: Lastniška struktura na dan Ostali delničarji 16,8% Kapitalska družba 4,0% Slovenska odškodninska družba 4,1% Republika Slovenija 45,6% Poteza naložbe - v stečaju 4,5% KBC Bank 25,0% Skupina Poslovno poročilo 3

6 Jugovzhodna Evropa Zahodna in centralna Evropa Preglednica 1: Matrika dejavnosti članic Skupine na dan Slovenija Avstrija Češka Italija Nemčija Švica Bolgarija Bosna in Hercegovina Bančništvo, Ljubljana; Banka Celje, Celje*; SIB (v likvidaciji), Ljubljana Adria Bank, Dunaj* Podruţnica Trst, Trst LHB Internationale Handelsbank, Frankfurt/Main Razvojna banka, Banja Luka; Tuzlanska banka, Tuzla Lizing Leasing, Ljubljana; Leasing, Koper; Leasing, Maribor Leasing, Sofija Leasing, Sarajevo Faktoring in forfetiranje Prvi faktor, Ljubljana** InterFinanz, Praga; Factoring, Ostrava InterFinanz, Zürich Prvi faktor, Sarajevo** Zavarovalništvo Vita, Ljubljana**; Skupna pokojninska druţba, Ljubljana* Upravljanje premoţenja Skladi, Ljubljana Ostale dejavnosti Prospera Plus, Ljubljana; Propria, Ljubljana; Bankart, Ljubljana*; FIN-DO, Domžale; ICJ, Domžale**; Kreditni biro SISBON, Ljubljana*; Grušč, Nova Gorica* LHB Immobilien, Frankfurt/Main Plan, Banja Luka; CBS Invest, Sarajevo Črna gora Montenegrobanka, Podgorica Leasing, Podgorica Penzija, Podgorica*** Hrvaška Kosovo Makedonija Srbija Prishtina, Priština Tutunska banka, Skopje banka, Beograd Optima Leasing, Zagreb Lizing, Skopje Leasing, Beograd Prvi faktor, Zagreb** Prvi faktor, Skopje** InterFinanz, Beograd; Prvi faktor, Beograd** Nov penziski fond, Skopje LHB Trade, Zagreb; OL Nekretnine, Zagreb Conet (v likvidaciji), Novi Sad; Convest, Novi Sad; Srbija, Beograd * Pridružene družbe. ** Skupaj obvladovane družbe. *** Družba je že pridobila dovoljenje za delo družbe, trenutno pa je v fazi pridobivanja dovoljenja za delo pokojninskega sklada. Skupina Poslovno poročilo 4

7 Ključni dogodki 1. četrtletje: Dokapitalizacija LHB Internationale Handelsbank v višini 5 mio EUR. Znižanje bonitetne ocene obveznice s poroštvom Republike Slovenije z AA- na A s strani bonitetne agencije Fitch. Znižanje bonitetne ocene obveznice s poroštvom Republike Slovenije z A1 na A2 s strani bonitetne agencije Moody's. Podelitev nagrade s strani finančne revije Euromoney za ponudbo privatnega bančništva v kategoriji najboljša celostna storitev. Podelitev nagrade s strani finančne revije Global Finance za najboljšo banko v Sloveniji v že petnajstič zapored. Delni odkup obveznic s poroštvom Republike Slovenije višini 240 mio EUR. Finančni pregled poslovanja V 1. četrtletju je Skupina dosegla dobiček pred rezervacijami v višini 58,2 mio EUR, pa v višini 42,0 mio EUR. Na rezultat po davkih, ki v Skupini znaša -34,6 mio EUR, v pa -36,5 mio EUR, so vplivale predvsem visoko oblikovane oslabitve in rezervacije v višini 98,0 mio EUR na ravni skupine oziroma 84,9 mio EUR na ravni banke. Vseobsegajoči rezultat, ki upošteva tudi vrednotenje vrednostnih papirjev in denarnih tokov, ki se sicer izkazujejo preko kapitala, znaša v Skupini -14,9 mio EUR, v pa -16,4 mio EUR. Pri tem je potrebno poudariti številne pozitivne dejavnike, in sicer: sprejeti so bili številni ukrepi, ki so se odrazili v znižanju stroškov; skupina je nemoteno izpolnjevala likvidnostne zahteve; odobravanje kreditov je selektivno s strožjimi merili in doslednim izvajanjem politike zavarovanj. Izkaz poslovnega izida Čiste obresti Skupine v treh mesecih znašajo 102,0 mio EUR in so se v primerjavi z enakim obdobjem predhodnega leta znižale za 5 %. Podoben trend je moč opaziti tudi v, ki je ustvarila čiste obresti v višini 67,1 mio EUR oziroma za 1 % manj kot v enakem obdobju preteklega leta. Največji delež v strukturi čistih neobrestnih prihodkov predstavljajo opravnine, ki na ravni skupine znašajo 36,3 mio EUR, na ravni banke pa 27,8 mio EUR. Čisti neobrestni prihodki skupine sicer znašajo 42,8 mio EUR, banke pa 30,4 mio EUR. Stroški so na nivoju Skupine oziroma banke nižji za 6 % oziroma 7 % in so dosegli 88,4 mio EUR oziroma 55,5 mio EUR. Stroški dela, ki predstavljajo več kot polovico vseh stroškov, so se v primerjavi z enakim obdobjem lanskega leta znižali za 8 % na ravni skupine in 9 % na ravni banke. Prav tako so se znižali tudi operativni stroški, ki so v primerjavi z enakim obdobjem predhodnega leta nižji za 3 % na ravni skupine in 5 % na ravni banke, ter stroški amortizacije, ki so nižji za 6 % v skupini in 5 % v banki. Kazalnik stroškovne učinkovitosti (CIR) za Skupino znaša 61,0 % in se je glede na enako obdobje preteklega leta poslabšal za 0,1 o.t. Nasprotno se je taisti kazalnik za izboljšal za 1,2 o.t. na 57,0 %. Kljub okrevanju gospodarstva ima kreditno tveganje še vedno močan vpliv. Posledično je Skupina v treh mesecih oblikovala za 98,0 mio EUR dodatnih oslabitev in rezervacij, kar je za 82 % več kot v enakem obdobju predhodnega leta, dodatne oslabitve in rezervacije v pa znašajo 84,9 mio EUR in so za 114 % višje napram enakemu obdobju lani. Skupina Poslovno poročilo 5

8 Finančni trgi (Slovenija) Strateški tuji trgi Bančništvo na drobno (Slovenija) Ostale dejavnosti Nestrateški trgi in dejavnosti Korporativno bančništvo (Slovenija) Skupina Preglednica 2: Ključne postavke v izkazu poslovnega izida Skupina Rast v mio EUR v mio EUR v mio EUR v mio EUR Čiste obresti 67,8 67,1-1% 107,4 102,0-5% Čisti neobrestni prihodki 35,4 30,4-14% 46,5 42,8-8% Čiste opravnine 28,6 27,8-3% 37,2 36,3-2% Prejete dividende 3,2 1,1-66% 0,0 0,0-55% Čisti prihodki iz finančnih poslov -0,5-0,5 12% 0,8 1,3 63% Čisti drugi prihodki 3,5 1,9-46% 8,4 5,1-40% Čisti prihodki skupaj 102,6 97,5-5% 153,9 144,8-6% Stroški -59,7-55,5-7% -94,4-88,4-6% Stroški dela -33,8-30,9-9% -51,9-47,7-8% Operativni stroški -17,9-17,1-5% -28,5-27,6-3% Amortizacija -8,0-7,6-5% -14,1-13,2-6% Rezultat iz naložb v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih družb (kapitalska metoda) ,5 1,8 21% Rezultat pred rezervacijami 42,9 42,0-2% 61,0 58,2-5% Oslabitve in rezervacije -39,7-84,9 114% -53,9-98,0 82% Oslabitev finančnih sredstev razpoložljivih za prodajo, vrednotenih preko kapitala -4,7-4,2-11% -4,7-4,2-11% Kreditne oslabitve in rezervacije -34,5-74,8 117% -48,9-93,8 92% Druge oslabitve in rezervacije 0,0-5,9 - -0,4 0,0-100% Rezultat pred davki 3,7-43,0-1262% 7,0-39,8-667% Davki iz dohodka -0,3-6,5-2,9-5,3 - Rezultat manjšinskih lastnikov ,2 0,2 0% Rezultat po davkih 3,4-36,5-1167% 3,9-34,6-986% Učinki pripoznani preko kapitala -0,7 20,0 - -1,2 19,7 - - iz naslova varovanja denarnih tokov 1,4 0,1-1,4 0,1 - - iz naslova finančnih sredstev razpoložljivih za prodajo -2,1 19,9 - -2,7 24,7 - - drugo 0,0 0,0-0,3-5,1 - Vseobsegajoči rezultat 2,7-16,4-703% 2,7-14,9-652% Rast Slika 2: Struktura rezultata pred davki v prvih treh mesecih v mio EUR ,8 2,1 1,5-0,03-12, ,8-39,8-50 Skupina Poslovno poročilo 6

9 Izkaz finančnega poloţaja Bilančna vsota Skupine konec 1. četrtletja znaša ,2 mio EUR in je za 2 % višja kot ob koncu preteklega leta, medtem ko je bilančna vsota porasla za 4 % in dosegla ,4 mio EUR. Poslovanje Skupine še vedno zaznamuje stagnacija kreditne rasti. Posledice recesije v realnem sektorju so se kazale v poslabševanju portfelja naložb skupine in posledično v potrebi po reprogramiranju kreditov v sektorjih, ki so bili z recesijo najbolj prizadeti. Skupina je povečala zahteve po zavarovanjih in poostrila kriterije glede upravičenosti projektov, obenem pa je tudi pospešila oblikovanje oslabitev in rezervacij, saj se je v negotovih gospodarskih razmerah kakovost zavarovanj zmanjšala. Krediti nebančnemu sektorju tako ob koncu 1. četrtletja znašajo ,6 mio EUR za skupino in 8.346,9 mio EUR za banko, kar pomeni, da so se v primerjavi s koncem preteklega leta zmanjšali za 1 % tako na ravni skupine kot tudi banke. Na drugi strani so se depoziti nebančnega sektorja v Skupini zmanjšali za 3 % in dosegli 9.934,5 mio EUR, v pa so upadli za 2 % in dosegli 7.401,5 mio EUR. Znižanje depozitov nebančnega sektorja je predvsem posledica padca depozitov države. Kazalnik pokritosti kreditov nebančnemu sektorju z depoziti nebančnega sektorja (LTD) za Skupino se je v treh mesecih povečal za 1,5 o.t. in dosegel 106,9 %, za pa se je v istem obdobju povečal za 0,9 o.t. in konec marca znašal 112,8 %. Preglednica 3: Ključne postavke v izkazu finančnega poloţaja AKTIVA Izvedeni finančni instrumenti 4.767, ,5-5% 4.774, ,3-5% Skupina Poslovno poročilo Rast v mio EUR v mio EUR v mio EUR v mio EUR Denarna sredstva 305,0 554,0 82% 833,9 917,9 10% Krediti bankam 594, ,8 75% 783, ,7 61% Krediti nebančnemu sektorju 8.461, ,9-1% , ,6-1% Bruto krediti nebančnemu sektorju 9.515, ,1-1% , ,7-1% - gospodarstvo 7.108, ,8 0% 9.067, ,9-1% - država 199,9 197,3-1% 309,6 321,6 4% - gospodinjstva 2.207, ,1-1% 2.936, ,2-1% Oslabitve 1.053, ,2 6% 1.565, ,1 4% Finančna sredstva 2.675, ,1-1% 3.139, ,5-1% - namenjena trgovanju 179,5 309,8 73% 179,7 310,3 73% - razpoložljiva za prodajo in v posesti do zapadlosti 2.495, ,2-6% 2.959, ,1-6% Dolgoročne naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe 548,0 542,1-1% 105,3 108,8 3% Osnovna sredstva 147,4 144,3-2% 328,4 324,8-1% Naložbene nepremičnine 58,8 66,5 13% Neopredmetena sredstva 62,4 58,9-6% 130,3 125,4-4% Druga aktiva 185,7 198,4 7% 316,2 306,2-3% Aktiva skupaj , ,4 4% , ,2 2% PASIVA Skupina Depoziti nebančnega sektorja 7.562, ,5-2% , ,5-3% - gospodarstvo 1.194, ,3 1% 2.391, ,5-2% - država 944,8 784,4-17% 1.157,6 959,5-17% - gospodinjstva 5.422, ,8 0% 6.647, ,4 0% Depoziti bank 119,0 153,7 29% 140,9 151,9 8% Dolžniški vrednostni papirji 1.235,0 983,3-20% 1.232,9 990,4-20% Najeti krediti 2.053, ,4 46% 2.722, ,0 32% Druga pasiva 302,4 311,0 3% 371,4 382,9 3% Podrejeni dolg 750,9 754,0 0% 783,6 786,5 0% Kapital 956,9 940,4-2% 976,1 961,2-2% Kapital manjšinskih lastnikov ,6 21,8 1% Pasiva skupaj , ,4 4% , ,2 2% POTENCIALNE OBVEZNOSTI 7.248, ,9-4% 7.307, ,7-4% Garancije in menice 1.433, ,4-1% 1.318, ,0-1% Akreditivi - rizični 4,3 3,8-12% 10,1 11,3 12% Nečrpani krediti in limiti 1.043, ,2-2% 1.204, ,0-6% Rast

10 Slika 3: Struktura bilančne vsote na dan Korporativno bančništvo (Slovenija) 18,3% Strateški tuji trgi 16,5% Nestrateški trgi in dejavnosti 8,1% Ostale dejavnosti 1,7% Bančništvo na drobno (Slovenija) 27,6% Finančni trgi (Slovenija) 27,8% Kapital in kapitalska ustreznost Kapital za obvladovanje tveganj Skupine je po stanju na dan ocenjen na 1.469,5 mio EUR in je za 30,5 mio EUR nižji kot ob koncu leta. Na isti dan je kapitalska ustreznost (CAR) skupine ocenjena na 10,8 % in je za 0,3 o.t. nižja kot konec preteklega leta, medtem ko je količnik temeljnega kapitala (Tier 1) ocenjen na 7,0 % in se je napram koncu leta znižal za 0,2 o.t. Kapital za obvladovanje tveganj po stanju na dan znaša 986,8 mio EUR in je za 29,8 mio EUR nižji kot konec leta. Na isti dan kapitalska ustreznost (CAR) banke znaša 9,7 % in je za 0,4 o.t. nižja kot konec predhodnega leta, medtem ko količnik temeljnega kapitala (Tier 1) znaša 7,2 % in se je v primerjavi s koncem leta znižal za 0,4 o.t. Skupina Poslovno poročilo 8

11 2 poročilo Računovodsko Skupina Poslovno poročilo 9

12 Zgoščeni medletni računovodski izkazi d.d. in Skupine pripravljeni v skladu z MRS 34»Medletno računovodsko poročanje«1

13 Kazalo ZGOŠČENI IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ZGOŠČENI IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA ZGOŠČENI IZKAZ FINANČNEGA POLOŢAJA ZGOŠČENI IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA ZGOŠČENI IZKAZ DENARNIH TOKOV POJASNILA K ZGOŠČENIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM OSNOVNI PODATKI POMEMBNEJŠE RAČUNOVODSKE USMERITVE Izjava o skladnosti Računovodske usmeritve SPREMEMBE V SESTAVI SKUPINE DOGODKI PO KONČANEM OBDOBJU POROČANJA RAZKRITJA K ZGOŠČENEMU IZKAZU POSLOVNEGA IZIDA Prihodki in odhodki od obresti Čiste opravnine Realizirane čiste (izgube)/dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Čiste (izgube)/dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju Drugi poslovni prihodki Drugi poslovni odhodki Administrativni stroški Rezervacije Oslabitve Dobiček na delnico RAZKRITJA K ZGOŠČENEMU IZKAZU FINANČNEGA POLOŢAJA Finančna sredstva, namenjena trgovaju Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo Krediti Krediti bankam Krediti strankam, ki niso banke Gibanje popravkov vrednosti kreditov bankam in kreditov strankam, ki niso banke Pomembnejši prenosi finančnih instrumentov med nivoji vrednotenja Depoziti, krediti in izdani vrednostni papirji Podrejene obveznosti Rezervacije Davčni učinki povezani s sestavinami drugega vseobsegajočega donosa Kapital Kapitalska ustreznost Zunajbilančne obveznosti DRUGA RAZKRITJA Razkritja glede povezanih oseb Segmentna analiza Odvisne družbe Kazalo 11

14 Zgoščeni medletni računovodski izkazi d.d. in Skupine Zgoščeni Izkaz poslovnega izida Pojasnila Skupina Prihodki iz obresti in podobni prihodki Odhodki za obresti in podobni odhodki 5.1. ( ) ( ) ( ) ( ) Čiste obresti ======== ======== ======== ======== Prihodki iz dividend Prihodki iz opravnin (provizij) Odhodki za opravnine (provizije) 5.2. (5.459) (5.956) (10.536) (10.518) Čiste opravnine (provizije) ======== ======== ======== ======== Realizirane čiste (izgube)/dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po 5.3. pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida (3.340) 130 (3.036) 622 Čiste (izgube)/dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju 5.4. (2.220) (696) Čiste (izgube)/dobički iz finančnih sredstev, pripoznanih po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida - (1.206) 80 (1.217) Spremembe poštene vrednosti pri obračunavanju varovanj pred tveganji (188) Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik (2.422) (3.273) Čiste (izgube)/dobički iz odprave pripoznanja sredstev brez nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo (8) 17 (20) (76) Drugi poslovni prihodki Drugi poslovni odhodki 5.6. (1.363) (519) (2.451) (1.599) Administrativni stroški 5.7. (47.963) (51.733) (75.228) (80.396) Amortizacija (7.581) (7.952) (13.157) (14.052) Rezervacije 5.8. (11.618) (35.994) (13.173) (35.925) Oslabitve 5.9. (73.319) (3.705) (84.851) (18.014) Pripadajoči dobički iz naložb v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih družb, obračunanih po kapitalski metodi Čisti dobički/(izgube) iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo 92 - (109) 38 (IZGUBA)/DOBIČEK IZ REDNEGA POSLOVANJA (42.965) (39.798) ======== ======== ======== ======== Davek iz dohodka (331) (2.867) ČISTA (IZGUBA)/DOBIČEK OBDOBJA (36.451) (34.465) ======== ======== ======== ======== Lastnikov obvladujoče banke (36.451) (34.616) Manjšinskih lastnikov Osnovna in popravljena čista (izguba)/dobiček na delnico (v EUR na delnico) (3,31) 0,39 (3,14) 0,44 Skupina Računovodsko poročilo 12

15 Zgoščeni medletni računovodski izkazi d.d. in Skupine Zgoščeni Izkaz vseobsegajočega donosa Pojasnilo Skupina Čista (izguba)/dobiček obdobja po obdavčitvi (36.451) (34.465) Drugi vseobsegajoči donos po obdavčitvi (697) (611) Čisti dobički, pripoznani v preseţku iz prevrednotenja v zvezi z varovanjem neto naloţb v druţbe v tujini Dobički, pripoznani v presežku iz prevredotenja Čiste (izgube)/dobički, pripoznani v uskupinjevalnem popravku kapitala - - (5.077) 691 (Izgube)/dobički, pripoznani v presežku iz prevrednotenja - - (5.077) 691 Čisti dobički, pripoznani v preseţku iz prevrednotenja v zvezi z varovanjem denarnih tokov (Izgube)/dobički pripoznane v presežku iz prevrednotenja (319) 915 (319) 915 Prenos izgub iz presežka iz prevrednotenja v izkaz poslovnega izida Čisti dobički/(izgube), pripoznane v preseţku iz prevrednotenja v zvezi s finančnimi sredstvi, razpoloţljivimi za prodajo (2.618) (1.942) Dobički/(izgube), pripoznane v presežku iz prevrednotenja (7.152) (5.984) Prenos izgub iz presežka iz prevrednotenja v izkaz poslovnega izida Pripadajoči čisti dobički/(izgube), pripoznane v preseţku iz prevrednotenja in zadrţanem dobičku v zvezi z naloţbami v kapital pridruţenih in skupaj obvladovanih druţb, obračunanih po kapitalski metodi (1.267) Davek iz dohodka pravnih oseb od drugega vseobsegajočega donosa 6.8. (5.003) 219 (6.568) 205 Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi (16.451) (14.696) Lastnikov obvladujoče banke (16.451) (14.909) Manjšinskih lastnikov Skupina Računovodsko poročilo 13

16 Zgoščeni medletni računovodski izkazi d.d. in Skupine Zgoščeni Izkaz finančnega poloţaja Skupina Pojasnila Denar v blagajni in stanje na računih pri centralnih bankah Finančna sredstva, namenjena trgovanju Finančna sredstva, pripoznana po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju Krediti bankam Krediti strankam, ki niso banke Finančne naložbe v posesti do zapadlosti Spremembe poštene vrednosti skupine varovanih postavk pred obrestnim tveganjem Nekratkoročna sredstva in skupina za odtujitev v posesti za prodajo Zastavljena sredstva 6.5.c) Opredmetena osnovna sredstva Naložbene nepremičnine Neopredmetena sredstva Dolgoročne naložbe v kapital odvisnih družb Dolgoročne naložbe v kapital pridruženih in skupaj obvladovanih družb Terjatve za davek iz dohodka Terjatve za odloženi davek Druga sredstva SKUPAJ SREDSTVA ========== ========== ========== ========== Finančne obveznosti do centralnih bank Finančne obveznosti, namenjene trgovanju Finančne obveznosti, pripoznane po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju Depoziti bank 6.5.a) Krediti bank 6.5.b) Depoziti strank, ki niso banke 6.5.a) Krediti strank, ki niso banke 6.5.b) Izdani vrednostni papirji 6.5.d) Podrejene obveznosti Finančne obveznosti, vezane na finančna sredstva, ki ne izpolnjujejo pogojev za odpravo pripoznanja 6.5.c) Spremembe poštene vrednosti skupine varovanih postavk pred obrestnim tveganjem Rezervacije Obveznosti za davek iz dohodka Obveznosti za odloženi davek Druge obveznosti SKUPAJ OBVEZNOSTI ========== ========== ========== ========== DELNIŠKI KAPITAL Osnovni kapital Kapitalske rezerve Presežek iz prevrednotenja (21.226) (41.226) (33.235) (52.942) Rezerve iz dobička Zadržani dobiček (36.451) - (3.732) Lastni deleži (2.048) (2.048) (2.048) (2.048) Kapital manjšinskih lastnikov SKUPAJ KAPITAL SKUPAJ OBVEZNOSTI IN KAPITAL ========== ========== ========== ========== Skupina Računovodsko poročilo 14

17 Zgoščeni medletni računovodski izkazi d.d. in Skupine Zgoščeni Izkaz sprememb lastniškega kapitala Osnovni Kapitalske Presežek iz Rezerve iz Zadržani Lastni Skupaj kapital rezerve prevrednotenja dobička dobiček deleži kapital Stanje 1. januar (41.226) (2.048) Čista izguba obdobja (36.451) - (36.451) - Drugi vseobsegajoči donos Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi (36.451) - (16.451) Stanje 31. marec (21.226) (36.451) (2.048) Osnovni Kapitalske Presežek iz Rezerve iz Zadržani Lastni Skupaj kapital rezerve prevrednotenja dobička dobiček deleži kapital Stanje 1. januar (2.048) Čisti dobiček obdobja Drugi vseobsegajoči donos - - (697) (697) Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi - - (697) Stanje 31. marec (2.048) Skupina Osnovni Kapitalske Presežek iz Rezerve iz Zadržani Lastni Kapital Kapital Skupaj kapital rezerve prevrednotenja dobička dobiček deleži lastnikov manjšinskih kapital obvladujoče lastnikov banke Stanje 1. januar (52.942) (2.048) Čista izguba obdobja (34.616) - (34.616) 151 (34.465) - Drugi vseobsegajoči donos Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi (34.616) - (14.909) 213 (14.696) Stanje 31. marec (33.235) (3.732) (2.048) Skupina Osnovni Kapitalske Presežek iz Rezerve iz Zadržani Lastni Kapital Kapital Skupaj kapital rezerve prevrednotenja dobička dobiček deleži lastnikov manjšinskih kapital obvladujoče lastnikov banke Stanje 1. januar (9.724) (2.048) Čisti dobiček obdobja Drugi vseobsegajoči donos - - (398) (398) (213) (611) Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi - - (398) Drugo* (2.596) - (2.596) (132) Stanje 31. marec (10.122) (2.048) *Transakcije z manjšinskimi lastniki. Skupina Računovodsko poročilo 15

18 Zgoščeni medletni računovodski izkazi d.d. in Skupine Zgoščeni Izkaz denarnih tokov Skupina DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU Prejete obresti Plačane obresti (94.688) ( ) ( ) ( ) Prejete dividende Prejete provizije Plačane provizije (8.951) (10.251) (14.014) (14.895) Realizirani dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Realizirane izgube iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti (3.028) - (2.994) - skozi izkaz poslovnega izida Čiste izgube iz trgovanja (2.966) (2.361) Plačila zaposlencem in dobaviteljem (50.634) (59.736) (79.731) (88.019) Drugi prejemki Drugi izdatki (698) (1.506) (2.201) (2.523) Plačani davek iz dohodka pravnih oseb - (123) (1.171) (1.314) Denarni tokovi pri poslovanju pred spremembami poslovnih sredstev in obveznosti Povečanja poslovnih sredstev (72.676) (98.229) (8.698) (74.932) Čisto povečanje finančnih sredstev, namenjenih trgovanju ( ) (83.676) ( ) (82.162) Čisto zmanjšanje/(povečanje) finančnih sredstev, pripoznanih po pošteni vrednosti skozi izkaz (421) poslovnega izida Čisto zmanjšanje/(povečanje) finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo ( ) ( ) Čisto (povečanje)/zmanjšanje kreditov ( ) ( ) Čisto zmanjšanje nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo Čisto povečanje drugih sredstev (2.381) (15.857) (473) (14.642) Povečanje poslovnih obveznosti Čisto povečanje finančnih obveznosti do centralnih bank Čisto (zmanjšanje)/povečanje vlog in najetih kreditov, merjenih po odplačni vrednosti ( ) ( ) Čisto zmanjšanje izdanih dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po odplačni vrednosti ( ) (42.100) ( ) (44.656) Čisto (zmanjšanje)/povečanje drugih obveznosti (1.461) (2.954) Neto denarni tokovi pri poslovanju DENARNI TOKOVI PRI NALOŢBENJU Prejemki pri naloţbenju Prejemki pri prodaji opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin Prejemki pri prodaji in likvidaciji naložb v kapital odvisnih družb, zmanjšani za denarne ustreznike Prejemki ob unovčitvi in prodaji finančnih naložb v posesti do zapadlosti Izdatki pri naloţbenju (33.634) ( ) (30.784) ( ) Izdatki pri nakupu opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin (1.284) (5.582) (3.128) (6.880) Izdatki pri nakupu neopredmetenih sredstev (1.977) (2.513) (2.283) (2.837) Izdatki pri nakupu naložb v kapital odvisnih družb in dokapitalizacija odvisnih družb (5.000) (372) - - Izdatki za nakup finančnih naložb v posesti do zapadlosti (25.373) ( ) (25.373) ( ) Neto denarni tokovi pri naloţbenju (60.108) (60.844) DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU Prejemki pri financiranju Prejemki od izdaje delnic Izdatki pri financiranju - (5.000) - (24.000) Odplačila podrejenih obveznosti - (5.000) - (24.000) Neto denarni tokovi pri financiranju Učinki spremembe deviznih tečajev na denarna sredstva in njihove ustreznike (1.439) (979) (2.636) (3.152) Čisto povečanje denarnih sredstev in denarnih ustreznikov Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na začetku obdobja Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na koncu obdobja Skupina Računovodsko poročilo 16

19 Zgoščeni medletni računovodski izkazi d.d. in Skupine IZJAVA O ODGOVORNOSTI POSLOVODSTVA Uprava potrjuje računovodske izkaze in Skupine za obdobje končano na dan 31. marec. Uprava je odgovorna za pripravo medletnega računovodskega poročila in Skupine v skladu z MRS 34»Medletno računovodsko poročanje«. Uprava potrjuje, da so bile dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve ter da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja. Uprava tudi potrjuje, da so računovodski izkazi in Skupine izdelani na osnovi predpostavke o nadaljnjem poslovanju ter v skladu z veljavno zakonodajo in z MRS 34»Medletno računovodsko poročanje«. Uprava je tudi odgovorna za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti oziroma nezakonitosti. Uprava Guy Snoeks Robert Kleindienst Marko Jazbec David Benedek Božo Jašovič član uprave član uprave član uprave član uprave predsednik uprave Skupina Računovodsko poročilo 17

20 Zgoščeni medletni računovodski izkazi d.d. in Skupine Pojasnila k zgoščenim računovodskim izkazom OSNOVNI PODATKI Nova Ljubljanska banka d.d., Ljubljana (v nadaljevanju ) je slovenska delniška družba, ki opravlja univerzalne bančne posle. Skupino sestavlja in odvisne družbe v trinajstih državah. je registrirana in locirana v Sloveniji. Poslovni naslov je Nova Ljubljanska banka d.d., Ljubljana, Trg republike 2, Ljubljana. Delnice ne kotirajo na borzi. Največja delničarja na dan 31. marca sta Republika Slovenija, ki ima v lasti 45,62 % delnic (31. december : 45,62 %), in KBC Bank N.V., Bruselj (v nadaljevanju KBC Banka), ki ima v lasti 25,00 % delnic (31. december : 25,00 %). Republika Slovenija skupaj s svojimi povezanimi družbami predstavlja končno obvladujoče podjetje na dan 31. marec (31. december : Republika Slovenija). Vsi zneski v računovodskih izkazih in njihovih pojasnilih so izraženi v tisoč evrih, razen če ni navedeno drugače. POMEMBNEJŠE RAČUNOVODSKE USMERITVE 2.1. Izjava o skladnosti Medletni zgoščeni računovodski izkazi so pripravljeni v skladu z Mednarodnim računovodskim standardom 34 Medletno računovodsko poročanje. Medletne zgoščene računovodske izkaze je zato potrebno brati v povezavi z revidiranimi letnimi računovodskimi izkazi za Skupino in d.d. za leto, ki so bili pripravljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (v nadaljevanju MSRP), kot jih je sprejela Evropska unija (v nadaljevanju EU) Računovodske usmeritve Za pripravo zgoščenih medletnih računovodskih izkazov so uporabljene enake računovodske usmeritve, kot pri sestavi računovodskih izkazov za leto, razen spodaj opisanega. Medletno merjenje davka Medletni davki iz dohodka so razmejeni z uporabo efektivne davčne stopnje, s katero bi bil obdavčen pričakovani celoletni dobiček, kar je ocenjeno tehtano povprečje letne efektivne davčne stopnje davka iz dohodka, apliciranega na dobiček pred davkom medletnega obdobja. Tečajne razlike na oblikovane popravke vrednosti finančnih sredstev, merjenjih po odplačni vrednosti Tečajne razlike na oblikovane popravke vrednosti finančnih sredstev, merjenjih po odplačni vrednosti, so se v preteklih obdobjih pripoznavale v izkazu poslovnega izida med oslabitvami. V letu je Skupina spremenila računovodsko usmeritev in omenjene tečajne razlike prikazuje med čistimi izgubami/dobički iz tečajnih razlik. V so pozitivne tečajne razlike od popravkov vrednosti finančnih sredstev, merjenjih po odplačni vrednosti znašale tisoč EUR (: 552 tisoč EUR) in v Skupini tisoč EUR (: negativne v višini tisoč EUR). Računovodski standardi ter dopolnitve in pojasnila k obstoječim standardom, ki jih EU še ni potrdila - MSRP 9 Finančni instrumenti. Vpeljava MSRP 9 je obvezna s 1. januarjem 2015, z možnostjo predčasne vpeljave. Skupina preučuje posledice novega standarda na računovodske izkaze in postavlja časovni okvir, v katerem bo novosti vpeljala. - MRS 32 (dopolnitev) - Pobotanje finančnih sredstev in finančnih obveznosti (velja za letna obdobja od 1. januarja 2013). - MSRP 7 (dopolnitev) Pobotanje finančnih sredstev in finančnih obveznosti (velja za letna obdobja od 1. januarja 2013). Skupina Računovodsko poročilo 18

21 Zgoščeni medletni računovodski izkazi d.d. in Skupine - MRS 1 (sprememba) - Predstavljanje računovodskih izkazov (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. julija ali kasneje). - MSRP 10 Konsolidirani računovodski izkazi, MSRP 11 Skupni podvigi, MSRP 12 Razkrivanje deležev v drugih podjetjih, prenovljena različica MRS 27 Ločeni računovodski izkazi, ki je bil spremenjen zaradi izdaje MSRP 10, vendar pa ohranja obstoječa navodila za pripravo ločenih računovodskih izkazov, ter prenovljena različica MRS 28 Naložbe v pridružena podjetja in skupne podvige, ki je bil spremenjen zaradi skladnosti s spremembami na podlagi izdaje MSRP 10 in MSRP 11. Navedeni standardi veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2013 ali pozneje, pri čemer je uporaba pred tem datumom dovoljena, če se takrat uporabijo tudi vsi drugi navedeni standardi. Vendar pa lahko podjetja pri pripravi svojih konsolidiranih računovodskih izkazov uporabijo katere koli zahteve glede razkrivanja, določene v MSRP 12, ne da bi predčasno uvedla MSRP 12. Skupina trenutno ocenjuje potencialni vpliv sprejetja navedenih standardov na njene konsolidirane računovodske izkaze. - MSRP 13 (nov standard) Merjenje poštene vrednosti (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2013 ali pozneje). - Druge spremembe in dopolnitve standardov ter pojasnila: spremembe MRS 19 Zaslužki zaposlencev, ki se nanašajo na pripoznavanje in merjenje obvez za določene zaslužke ter na razkritje vseh zaslužkov zaposlencev, spremembe MSRP 1 Prva uporaba Mednarodnih standardov računovodskega poročanja, ki se nanašajo na hudo hiperinflacijo in odpravo fiksnih datumov za pripravljavce, ki prvikrat uporabljajo MSRP, spremembe MRS 12 Davek iz dobička, ki se nanašajo na povrnitev vrednosti osnovnih sredstev naložbenih nepremičnin, izkazanih po pošteni vrednosti, sprememba OPMSRP 20 Stroški odstranjevanja krovne plasti v proizvodni fazi dnevnega kopa ter spremembe MSRP 1 Prva uporaba Mednarodnih standardov računovodskega poročanja glede prospektivne uporabe standarda za prejete kredite države predvidoma ne bodo vplivale na računovodske izkaze Skupine. ocenjuje učinke novih računovodskih standardov na svoje računovodske izkaze. Skupina Računovodsko poročilo 19

22 Zgoščeni medletni računovodski izkazi d.d. in Skupine SPREMEMBE V SESTAVI SKUPINE Spremembe v obdobju končanem na dan 31. marec a) Povečanje kapitala: - Povečanje kapitala z denarjem v višini 5 mio EUR je bilo registrirano v LHB Internationale Handelsbank, Frankfurt. b) Ostale spremembe: - Tuzlanska Banka, Tuzla se je preimenovala v Banka, Tuzla. Spremembe v letu a) Povečanje kapitala: - Povečanje kapitala z denarjem v višini tisoč EUR je bilo registrirano v Leasing, Ljubljana, Leasing, Sarajevo, Optimo Leasing, Zagreb, LHB Internationale Handelsbank, Frankfurt, Factoring Ostrava, Leasing Maribor, Maribor, Nov penziski fond, Skopje in LHB Trade, Zagreb. - Povečanje kapitala s konverzijo kredita v višini tisoč EUR je bilo registrirano v Srbijo, Beograd in Factor, Bratislava. b) Ostale spremembe: - Leasing, Ljubljana je prodal 100 % lastniški delež v Leasing, Sarajevo. - Interfinanz, Zürich je prodal 26,72 % lastniški delež v Tutunsko banko, Skopje. - V Novi Penziji, Beograd, Factor, Bratislava in Tutunskabroker, Skopje je postopek likvidacije zaključen. - je prodala 97,10 % lastniški delež v Banko Sofia, Sofija. - Ustanovljen je bil Kreditni biro Sisbon, Ljubljana. Vpisni vložek ustanovitve podjetja je znašal 3,5 tisoč EUR. Lastniški delež v Kreditni biro Sisbon, Ljubljana je 29,68 %. DOGODKI PO KONČANEM OBDOBJU POROČANJA Leasing Koper, Koper in Leasing Maribor, Maribor se bosta pripojila k Leasing, Ljubljana. Vpis pripojitve v sodni register je bil izveden 3. maja z obračunskim datumom 31. december. Skupina Računovodsko poročilo 20

23 Zgoščeni medletni računovodski izkazi d.d. in Skupine RAZKRITJA K ZGOŠČENEMU IZKAZU POSLOVNEGA IZIDA 5.1. Prihodki in odhodki od obresti Prihodki iz obresti in podobni prihodki Skupina Krediti strankam, ki niso banke Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju Finančna sredstva, namenjena trgovanju Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo Finančne naložbe v posesti do zapadlosti Krediti bankam Vloge pri centralnih bankah SKUPAJ ======= ======= ======= ======= Odhodki za obresti in podobni odhodki Depoziti strank, ki niso banke Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju Izdani vrednostni papirji Finančne obveznosti, namenjene trgovanju Krediti bank Podrejene obveznosti Depoziti bank Krediti strank, ki niso banke Druge obveznosti SKUPAJ ======= ======= ======= ======= ČISTE OBRESTI ======= ======= ======= ======= Skupina Računovodsko poročilo 21

24 Zgoščeni medletni računovodski izkazi d.d. in Skupine 5.2. Čiste opravnine Prihodki iz opravnin Skupina Kartično in bankomatsko poslovanje Plačilni promet Tekoči računi strank Dana jamstva Investicijsko bančništvo Bančno zavarovalništvo Upravljanje pooblaščenih investicijskih družb Druge storitve SKUPAJ ======= ======= ======= ======= Odhodki iz opravnin Kartično in bankomatsko poslovanje Plačilni promet Investicijsko bančništvo Prejeta jamstva Jamstva vlog vlagateljev Druge storitve SKUPAJ ======= ======= ======= ======= ČISTE OPRAVNINE ======= ======= ======= ======= 5.3. Realizirane čiste (izgube)/dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Skupina Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo Finančne naložbe v posesti do zapadlosti (1.253) - (1.253) - Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti (2.268) - (2.191) - SKUPAJ (3.340) 130 (3.036) 622 ======== ======== ======== ======== Skupina Računovodsko poročilo 22

25 Zgoščeni medletni računovodski izkazi d.d. in Skupine 5.4. Čiste (izgube)/dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju Skupina Nakup in prodaja tujih valut Dolžniški vrednostni papirji 72 (43) 330 (30) Lastniški vrednostni papirji in deleži 915 (2.569) 915 (2.558) Izvedeni finančni instrumenti (4.036) (4.201) SKUPAJ (2.220) (696) ======== ======== ======== ======== 5.5. Drugi poslovni prihodki Skupina Prihodki od nebančnih storitev Najemnine od naložbenih nepremičnin Drugi poslovni prihodki SKUPAJ ======= ======= ======= ======= 5.6. Drugi poslovni odhodki Skupina Članarine Davki in druge dajatve Drugi poslovni odhodki SKUPAJ ======= ======= ======= ======= Skupina Računovodsko poročilo 23

26 Zgoščeni medletni računovodski izkazi d.d. in Skupine 5.7. Administrativni stroški Skupina Stroški dela Splošni in administrativni stroški SKUPAJ ======= ======= ======= ======= 5.8. Rezervacije Skupina Rezervacije za prevzete obveznosti Druge rezervacije 3 - (22) 46 SKUPAJ ======= ======= ======= ======= 5.9. Oslabitve Oslabitve finančnih sredstev, ki niso merjena po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Skupina Računovodsko poročilo 24 Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo Krediti bankam (pojasnilo ) 18 8 (356) (744) Krediti strankam, ki niso banke (pojasnilo ) (600) Druga finančna sredstva 563 (367) Naložbe v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj obvladovanih družb Drugo SKUPAJ ======= ======= ======= ======= Skupina

27 Zgoščeni medletni računovodski izkazi d.d. in Skupine V obdobju končanem 31. marca je evidentirala oslabitve kapitalskih naložb v odvisni družbi LHB Internationale Handelsbank, Frankfurt in Leasing, Sarajevo Dobiček na delnico Osnovni dobiček na delnico je izračunan z delitvijo čistega poslovnega izida s tehtanim povprečnim številom izdanih navadnih delnic, znižanih za lastne delnice. Skupina Čista (izguba)/dobiček (v tisoč EUR) (36.451) (34.616) Tehtano povprečno število navadnih delnic (v tisočih) Osnovna in popravljena (izguba)/dobiček na delnico (v EUR na delnico) (3,31) 0,39 (3,14) 0,44 Podrejeni krediti in izdani podrejeni dolžniški vrednostni papirji ne nosijo pravice do zamenjave za kapital in torej posledično ne predstavljajo novih potencialnih navadnih delnic. Skupina Računovodsko poročilo 25

28 Zgoščeni medletni računovodski izkazi d.d. in Skupine RAZKRITJA K ZGOŠČENEMU IZKAZU FINANČNEGA POLOŢAJA 6.1. Finančna sredstva, namenjena trgovaju Skupina Izvedeni finančni instrumenti Zamenjave Opcijske pogodbe Terminski posli Skupaj izvedeni finančni instrumenti Vrednostni papirji Obveznice Delnice Zakladne menice Komercialni zapisi Drugi vrednostni papirji Skupaj vrednostni papirji SKUPAJ ====================== =========== =========== 6.2. Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo Skupina Obveznice Blagajniški zapisi Delnice Zakladne menice SKUPAJ ========= ========= ================== Skupina Računovodsko poročilo 26

29 Zgoščeni medletni računovodski izkazi d.d. in Skupine 6.3. Krediti Krediti bankam Skupina Krediti Vezane vloge Vloge na vpogled Začasno kupljeni vrednostni papirji Terjatve iz danih jamstev Odkupljene terjatve Terjatve iz finančnega najema Popravki vrednosti (pojasnilo ) (2.233) (2.232) (17.736) (18.153) SKUPAJ ======== ======== ======== ======== Krediti strankam, ki niso banke Skupina Krediti Terjatve iz finančnega najema Okvirni krediti Terjatve iz danih jamstev Posojilne kartice Začasno kupljeni vrednostni papirji Popravki vrednosti (pojasnilo ) ( ) ( ) ( ) ( ) SKUPAJ ========= ========= ========= ========= Gibanje popravkov vrednosti kreditov bankam in kreditov strankam, ki niso banke Skupina Banke Stranke, ki niso banke Banke Stranke, ki niso banke Stanje 1. januar Tečajne razlike na otvoritvena stanja odvisnih družb (482) (2.581) Oslabitve (pojasnilo 5.9.) (600) (356) (744) Odpisi - - (431) (399) - - (15.084) (661) Tečajne razlike (17) (74) (1.394) (316) (173) 105 (1.604) Stanje 31. marec ======= ======= ======= ======= ======= ======= ======= ======= Skupina Računovodsko poročilo 27

30 Zgoščeni medletni računovodski izkazi d.d. in Skupine 6.4. Pomembnejši prenosi finančnih instrumentov med nivoji vrednotenja Finančna sredstva Finančni inštrumenti za trgovanje Dolžniški inštrumenti in Skupina 1. raven 2. raven 3. raven iz na iz na iz na Februarja so se finančna sredstva, namenjena trgovanju, uvrstila na borzo zaradi česar so bila prerazvrščena iz 2. ravni v 1. raven. V prvem trimesečju leta oziroma Skupina ni imela prerazvstitev finančnih sredstev med nivoji vrednotenja Depoziti, krediti in izdani vrednostni papirji a) Depoziti bank in strank, ki niso banke Skupina Vloge na vpogled - bank strank, ki niso banke Prejeti depoziti - bank strank, ki niso banke SKUPAJ ========= ========= ========= ========= b) Krediti bank in strank, ki niso banke Skupina Krediti - bank strank, ki niso banke SKUPAJ ======== ======== ======== ======== Skupina Računovodsko poročilo 28

31 Zgoščeni medletni računovodski izkazi d.d. in Skupine c) Sredstva, zastavljena za obveznosti in Skupina Zastavljena sredstva Obveznosti Finančne naložbe v posesti do zapadlosti Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo Finančna sredstva, namenjena trgovanju SKUPAJ ======== ======== ======== ======== d) Izdani vrednostni papirji Knjigovodska vrednost izdanih obveznic - trguje na aktivnih trgih v % Obveznice - s fiksno obrestno mero 92,05 93,66 92,11 93,65 - s spremenljivo obrestno mero 7,95 6,34 7,89 6,35 100,00 100,00 100,00 100,00 ================ ================ Skupina je izvedla predčasni odkup lastnih obveznic v nominalni vrednosti 257 mio EUR. Učinek pri odkupu je izkazan v izkazu poslovnega izida med realiziranimi izgubami iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida. Skupina Računovodsko poročilo 29

32 Zgoščeni medletni računovodski izkazi d.d. in Skupine 6.6. Podrejene obveznosti Podrejeni krediti Valuta Datum zapadlosti Obrestna mera EUR mesečni EURIBOR + 5,1 % p.a. do , nato 6- mesečni EURIBOR + 8,5 % p.a. EUR EURIBOR + 0,45 % p.a. do 14.6., nato EURIBOR +1,1 % p.a. EUR mesečni EURIBOR + 0,48 % p.a. do 27.6., nato 3- mesečni EURIBOR + 1,98 % p.a. EUR mesečni EURIBOR + 4,2 % p.a. do , nato 6- mesečni EURIBOR + 6,3 % p.a. EUR mesečni EURIBOR % p.a. do , nato 6- mesečni EURIBOR % p.a. EUR - 3-mesečni EURIBOR + 0,95 % p.a. do 24.7., nato 3- mesečni EURIBOR + 1,7 % p.a. Skupina Knjigovodska vrednost Nominalna vrednost Knjigovodska vrednost Nominalna vrednost Knjigovodska vrednost Nominalna vrednost Knjigovodska vrednost Nominalna vrednost Podrejene obveznice EUR EURIBOR + 1,5 % p.a EUR mesečni EURIBOR + 1,4 % p.a EUR ,0 % EUR ,25 % EUR - 3-mesečni EURIBOR + 1,6 % p.a. do , nato 3- mesečni EURIBOR + 3,1 % p.a EUR - 6-mesečni EURIBOR + 1,68 % p.a. do , nato 6- mesečni EURIBOR + 2,68 % p.a SKUPAJ ========= ========= ========= ========= ========= ========= ========= ========= Skupina Računovodsko poročilo 30

33 Zgoščeni medletni računovodski izkazi d.d. in Skupine 6.7. Rezervacije Skupina Rezervacije za prevzete obveznosti (pojasnilo 6.11.) Rezervacije za ugodnosti zaposlenih Rezervacije za reorganizacijo Rezervacije iz naslova Nacionalne stanovanjske varčevalne sheme Druge rezervacije SKUPAJ ======= ======= ======= ======= 6.8. Davčni učinki povezani s sestavinami drugega vseobsegajočega donosa Pred davki Davek Po davkih Pred davki Davek Po davkih Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo (4.973) (2.618) 559 (2.059) Varovanje denarnih tokov 153 (30) (340) SKUPAJ (5.003) (916) 219 (697) ======= ======= ======= ======= ======= ======= Skupina Pred davki Davek Po davkih Pred davki Davek Po davkih Varovanje neto naložb v družbe v tujini 10 (2) Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo (6.126) (1.942) 296 (1.646) Varovanje denarnih tokov 153 (30) (340) Tečajne razlike pri konsolidaciji (5.077) - (5.077) Delež drugega vseobsegajočega donosa pridruženih in skupaj obvladovanih družb (410) (1.267) 249 (1.018) SKUPAJ (6.568) (816) 205 (611) ======= ======= ======= ======= ======= ======= 6.9. Kapital a) Knjigovodska vrednost delnice Knjigovodska vrednost delnice na dan 31. marec znaša 85,29 EUR, na konsolidiranem nivoju pa 87,17 EUR. Izračunana je kot razmerje med knjigovodsko vrednostjo kapitala in številom izdanih delnic, pri čemer so izvzete lastne delnice. Skupina Računovodsko poročilo 31