KONSOLIDIRANO LETNO POROČILO

Transkripcija

1 KONSOLIDIRANO POLLETNO POROČILO za obdobje 1.1. do Šempeter pri Gorici, Stran 1

2 KAZALO POSLOVNO POROČILO... 3 PREDSTAVITEV OBVLADUJOČE DRUŽBE... 4 PREDSTAVITEV SKUPINE AGROGORICA... 5 POROČILO O POSLOVANJU ZA OBDOBJE 1.1. DO KONSOLIDIRANO RAČUNOVODSKO POROČILO... 9 IZJAVA POSLOVODSTVA BILANCA STANJA IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA IZKAZ DENARNIH TOKOV IZKAZ GIBANJA KAPITALA OD DO RAZKRITJA POSTAVK V BILANCI STANJA POJASNILA K BILANCI STANJA OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA NEOPREDMETENA SREDSTVA IN DOLGOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE DOLGOROČNE FINANČNE NALOŽBE ZALOGE POSLOVNE TERJATVE KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE DENARNA SREDSTVA KAPITAL DOLGOROČNE REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE DOLGOROČNE OBVEZNOSTI KRATKOROČNE OBVEZNOSTI KRATKOROČNE ČASOVNE RAZMEJITVE RAZKRITJA POSTAVK V IZKAZU POSLOVNEGA IZIDA POJASNILA K IZKAZU POSLOVNEGA IZIDA ODHODKI IN PRIHODKI DODATNA RAZKRITJA Stran 2

3 POSLOVNO POROČILO Stran 3

4 PREDSTAVITEV OBVLADUJOČE DRUŽBE Osnovni podatki Družba: AGROGORICA d.d. Skrajšano ime: Sedež: Poslovne enote: Pravno organizacijska oblika: Akt o ustanovitvi: Registracija: AGROGORICA d.d. Vrtojbenska cesta 48, 5290 Šempeter pri Gorici Kavčičeva 66, 1000 Ljubljana Vrtojba, Mednarodni prehod 1, 5290 Šempeter pri Gorici Delniška družba Vpis lastninskega preoblikovanja na podlagi soglasja Agencije št. LP 00800/ /ST z dne Družba je vpisana v sodni register pri Okrožnem sodišču v Novi Gorici pod številko Srg. 065/ Osnovni kapital: ,85 EUR ( ) ,02 EUR ( ) Lastniška struktura dne : - ZVEZA BANK REG.Z.ZO.J.BANK UND REVISIONS 30,86 % - STUDEN & CO. GESELLSHAFT 30,07 % - TOWRA S.A. 24,56 % - KAPITALSKA DRUŽBA D.D. 10,00 % - OSTALI DELNIČARJI 4,51 % Organi nadzora Izvršni direktor Člani Upravnega odbora: Ostali podatki: Velikost družbe po ZGD: Pomembnejše dejavnosti: Upravni odbor družba ima tričlanski upravni odbor, eden izmed članov je izvršni direktor Aleš Modic Čargo Aleksandra - predsednica Jože Kovačič namestnik predsednice Aleš Modic član Matična številka: ID DDV: SI Šifra dejavnosti: TRR AbankaVipa: TRR Nova KBM: Velika družba, zavezana k reviziji Trgovina na debelo s sadjem in zelenjavo Stran 4

5 PREDSTAVITEV SKUPINE AGROGORICA Skupina Agrogorica je nastala v letu 2009, in sicer ob nakupu 56,25 odstotnega deleža v družbi Sončni vrt d.o.o. in ustanovitvi družbe Tera Dva d.o.o., ki je v 100 odstotni lasti družbe Agrogorica d.d. Sestava skupine Agrogorica na dan Skupino Agrogorica d.d. na dan sestavljajo: Obvladujoča družba: Agrogorica d.d., Vrtojbenska cesta 48, 5290 Šempeter pri Gorici Odvisni družbi: Tera Dva d.o.o., Kavčičeva 66, 1000 Ljubljana Na dan ima družba Agrogorica d.d. v lasti 100 odstotkov kapitala družbe Tera Dva d.o.o. Sončni vrt d.o.o., Plese 9a, 9000 Murska Sobota Na dan ima družba Agrogorica d.d. v lasti 56,25 odstotkov kapitala družbe Sončni vrt d.o.o. Osnovni podatki o družbi Tera Dva d.o.o.: Družba: Skrajšano ime: Sedež: Pravno organizacijska oblika: Registracija: Osnovni kapital: Tera Dva, upravljanje z nepremičninami, d.o.o. Tera Dva d.o.o. Kavčičeva 66, 1000 Ljubljana Družba z omejeno odgovornostjo Družba je vpisana v sodni register pri Okrožnem sodišču v Ljubljani pod številko Srg. 2009/ ,00 EUR Direktor Aleš Modic Ostali podatki: Matična številka: ID DDV: SI Šifra dejavnosti: Pomembnejše dejavnosti: Trgovanje z lastnimi nepremičninami Stran 5

6 Osnovni podatki o družbi Sončni vrt d.o.o.: Družba: Skrajšano ime: Sedež: Pravno organizacijska oblika: Registracija: Osnovni kapital: Sončni vrt, podjetje za proizvodnjo, prodajo in svetovanje d.o.o. Sončni vrt d.o.o. Plese 9a, 9000 Murska Sobota Družba z omejeno odgovornostjo Družba je vpisana v sodni register pri Okrožnem sodišču v Murski Soboti pod številko Srg. 2007/ ,00 EUR Direktor Denis Topolnik Ostali podatki: Matična številka: ID DDV: SI Šifra dejavnosti: Pomembnejše dejavnosti: Pridelovanje zelenjadnic in melon, korenovk in gomoljnic POROČILO O POSLOVANJU ZA OBDOBJE 1.1. DO Spremembe lastniške strukture Skupščina družbe Agrogorica je dne 17. avgusta 2009 sprejela sklep o spremembi statuta z določilom o odobrenem kapitalu, s katerim je pooblastila upravo družbe, da lahko v petih letih osnovni kapital poveča do 50 % osnovnega kapitala, vpisanega na dan sprejema sklepa oz. za največ ,52 EUR, z izdajo do novih navadnih prosto prenosljivih imenskih kosovnih delnic za denarne ali stvarne vložke. Upravni odbor je na podlagi statutarnega pooblastila za povečanje osnovnega kapitala dne sprejel sklep o povečanju osnovnega kapitala za ,83 EUR z izdajo delnic. V začetku februarja 2010 je družba objavila javno ponudbo za prodajo novih navadnih prosto prenosljivih delnic. Ponudba novih delnic je bila objavljena na podlagi prospekta za prodajo novih delnic, ki ga je potrdila Agencija za trg vrednostnih papirjev z odločbo št / in na podlagi dodatka k prospektu, potrjenega s strani Agencije za trg vrednostnih papirjev dne z odločbo št / Ponudba novih delnic je bila uspešna in osnovni kapital družbe se je povečal za ,83 EUR in znaša ,85 EUR. Marca 2010 je družba Agrogorica d.d. na Ljubljansko borzo d.d. naslovila zahtevo za uvrstitev vseh delnic z oznako AGOG na borzni trg. Dne je družba prejela sklep Ljubljanske borze d.d., da so delnice AGIG razvrščene v Vstopno kotacijo segmenta delnic. Z uvrstitvijo delnic na borzni trg je družba Agrogorica d.d. pridobila status javne družbe. Stran 6

7 Finančna sredstva iz naslova ponudbe novih delnic družbe Agrogorica d.d. javnosti namerava družba uporabiti pretežno za povečanje kapitala v odvisnih družbah Sončni vrt d.o.o. in Tera Dva d.o.o., ki bosta investirali v projekt izgradnje rastlinjakov za pridelavo zelenjave in izgradnjo skladiščno-logističnega centra. Razlog za uvrstitev delnic družbe na organiziran trg vrednostnih papirjev je v čim večji transparentnosti poslovanja družbe in v povečanju možnosti pridobitve dodatnih finančnih sredstev pod čim bolj ugodnimi pogoji. Delničarji družbe bodo imeli tudi možnost ugotoviti, kakšna je realna cena njihovih delnic. Na dan je bilo v delniško knjigo vpisanih 129 imetnikov delnic izdajatelja. Lastniška struktura na dan in njene spremembe v obdobju od 1.1. do je prikazana v spodnji tabeli: DELNIČARJI ŠT. DELNIC % ŠT. DELNIC % ZVEZA BANK REG. Z.ZO. BOROVLJE , ,95% STUDEN &CO GESELLSCHAFT , ,00% TOWRA S.A. LUXEMBURG , ,64% ZATVORENI INVESTICIONI FOND SA JAVNOM PONUDOM "INVEST NOVA FOND" a.d. Bijeljina ,57% ZATVORENI INVESTICIONI FOND SA JAVNOM PONUDOM "PRIVREDNIK INVEST" a.d. Banja Luka ,04% HYPO ALPE ADRIA BANK AG ,50% KAPITALSKA DRUŽBA D.D ,98% KAPITALSKA DRUŽBA -PPS , ,40% S.T. HAMMER D.O.O ,70% BPH d.o.o ,23% OSTALI , ,99% SKUPAJ ŠTEVILO DELNIC ,00% Največji delničar družbe Agrogorica d.d. na dan je Studen & Co. Gesellschaft, ki ima v lasti 24 odstotkov vseh delnic. Drugi večji lastniki so družba Towra SA s 23,64 odstotki delnic, Zveza bank Reg. Z. Zo. Borovlje s 17,58 odstotki delnic in Zatvoreni investicioni Fond»Invest Nova Fond«a.d. Bijeljina s 12,57 odstotki vseh delnic družbe Agrogorica d.d. Vsi delničarji imajo enake glasovalne pravice in sicer daje ena delnica vsakemu delničarju en glas. Stran 7

8 Pomembnejši poslovni dogodki V obdobju od 1.1. do sta bila najpomembnejša dogodka družbe Agrogorica d.d. povečanje osnovnega kapitala in uvrstitev na borzo. Družba je vlagala v druge družbe v Sloveniji in tujini, skladno s svojo investicijsko politiko in priložnostmi na tržišču. Investicije so v glavnem potekale preko družb v skupini. V družbi Sončni vrt d.o.o. so pridobili vso potrebno dokumentacijo za začetek gradnje rastlinjakov na območju občine Beltinci. Namen investicije v družbo Sončni vrt d.o.o. je preiti iz distribucije uvoženih izdelkov na izdelke pridelane v Sloveniji s pomočjo obnovljivih virov energije. V drugi polovici leta 2010 bo skupina Agrogorica nadaljevala z začetimi investicijami, usmerila se bo predvsem na projekt izgradnje rastlinjakov in pridobitvi morebitnih dodatnih virov financiranja (nepovratna sredstva). Posli s povezanimi osebami in odnosi do povezanih družb Družba Agrogorica d.d. v prvih šestih mesecih leta 2010 ni imela poslov s povezanimi osebami. Agrogorica d.d. kot obvladujoča družba v prvih šestih mesecih 2010 ni sklenila nobenega pravnega posla, ki bi imel škodljive posledice za delovanje družb v skupini Agrogorica. V obdobju od 1.1. do upravni odbor družbe Agrogorica d.d. ni dal nobenega obveznega navodila s strani obvladujoče družbe. Prav tako med družbami v tem obdobju ni bilo nobenega, na osnovi obveznega navodila sklenjenega pravnega posla. Družba Agrogorica d.d. kot obvladujoča družba ni uporabila svojega vpliva tako, da bi pripravila družbe v skupini Agrogorica do tega, da bi zase opravile škodljiv pravni posel ali da bi nekaj storile v svojo škodo. Dostopnost polletnega poročila Nerevidirano konsolidirano polletno poročilo skupine Agrogorica d.d. za leto je imetnikom delnic brezplačno na razpolago v poslovni enoti družbe Agrogorica d.d., Kavčičeva 66, vsak dan med 8.00 in uro po predhodni najavi na info@agrogorica.si, objavljeno je tudi na spletni strani Stran 8

9 KONSOLIDIRANO RAČUNOVODSKO POROČILO Stran 9

10 IZJAVA POSLOVODSTVA Upravni odbor družbe Agrogorica d.d. potrjuje konsolidirane računovodske izkaze skupine Agrogorica po stanju na dan in uporabljene računovodske usmeritve ter pojasnila k računovodskim izkazom. Pri pripravi polletnih izkazov skupine so bile uporabljene enake računovodske usmeritve kot pri pripravi letnih računovodskih izkazov za leto Upravni odbor je odgovoren za pripravo računovodskih izkazov, tako da ti predstavljajo resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja skupine in izidov njenega poslovanja za obdobje od. 1. januarja do 30. junija Upravni odbor potrjuje, da so bile dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve ter da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja. Upravni odbor potrjuje, da so računovodski izkazi, skupaj s pojasnili, izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju skupine ter v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi računovodskimi standardi. Upravni odbor je odgovoren tudi za ustrezno vodenje računovodstva, za sprejem ustreznih ukrepov zavarovanja premoženja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar ter drugih nepravilnosti in nezakonitosti. V skladu s 113. členom Zakona o trgu finančnih instrumentov, upravni odbor družbe Agrogorica d.d. izjavlja, po njihovem najboljšem vedenju: da je računovodsko poročilo skupine Agrogorica za prvo polletje leta 2010 sestavljeno v skladu z Mednarodnimi računovodskimi standardi, ustreznim okvirom računovodskega poročanja ter da daje resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida investicijske družbe, da je v vmesno poslovno poročilo vključen pošten prikaz informacij glede poslov s povezami osebami. Ljubljana, Predsednica upravnega odbora Mag. Aleksandra Čargo, univ.dipl.ekon. Stran 10

11 1 BILANCA STANJA SREDSTVA A. DOLGOROČNA SREDSTVA I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne AČR Dolgoročne premoženjske pravice Druge dolgoročne ACR Dobro ime II. Opredmetena osnovna sredstva Zemljišča Zgradbe Proizvajalne naprave in stroji Druge naprave in oprema Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo III. Naložbene nepremičnine 0 0 IV. Dolgoročne finančne naložbe Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil a) Druge delnice in deleži V. Dolgoročne poslovne terjatve 0 0 VI. Odložene terjatve za davek 0 0 B. KRATKOROČNA SREDSTVA I. Zaloge Material 2. Nedokončana proizvodnja 3. Proizvodi in trgovsko blago 4. Predujmi za zaloge II. Kratkoročne finančne naložbe Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil a) Druge delnice in deleži b) Druge kratkoročne finančne naložbe Kratkoročna posojila a) Kratkoročna posojila drugim III. Kratkoročne poslovne terjatve Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev Kratkoročne poslovne terjatve do drugih IV. Denarna sredstva C. KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE ZABILANČNA EVIDENCA Stran 11

12 OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV A. KAPITAL I. Vpoklicani kapital Osnovni kapital II. Kapitalske rezerve Vplačani presežek kapitala Splošni prevrednotovalni popravek kapitala III. Rezerve iz dobička Druge rezerve iz dobička IV. Presežek iz prevrednotenja V. Preneseni čisti dobiček VI. Čisti dobiček poslovnega leta B. REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PČR Dolgoročne pasivne časovne razmejitve C. DOLGOROČNE OBVEZNOSTI 0 0 I. Dolgoročne finančne obveznosti 0 0 II. Dolgoročne poslovne obveznosti 0 0 III. Odložene obveznosti za davek 0 0 Č. KRATKOROČNE OBVEZNOSTI I. Kratkoročne finančne obveznosti Kratkoročne finančne obveznosti do bank Druge kratkoročne finančne obveznosti II. Kratkoročne poslovne obveznosti Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev Druge kratkoročne poslovne obveznosti D. KRATKOROČNE PČR 0 0 ZABILANČNA EVIDENCA Stran 12

13 2 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA A. Čisti prihodki iz prodaje B. Sprememba vrednosti zalog 0 0 C. Drugi prihodki iz poslovanja D. Kosmati donos iz poslovanja E. Stroški blaga,materiala in storitev I. Nabavna vrednost prodanega blaga II. Stroški materiala III. Stroški storitev F. Stroški dela I. Stroški plač II. Stroški pokojninskih zavarovanj III. Stroški drugih socialnih zavarovanj IV. Drugi stroški dela G. Amortizacija in prevrednotnovalni odhodki I. Amortizacija II. Prevrednotovalni poslovni odhodki H. Popravki obratnih sredstev I. Oblikovanje rezervacij 0 0 J. Drugi odhodki poslovanja K. Dobiček/izguba iz poslovanja (EBIT) L. Prihodki iz financiranja M. Odhodki iz financiranja N. Dobiček/izguba iz rednega delovanja O. Izredni prihodki P. Izredni odhodki R. Celotni dobiček/izguba S. Davki iz dobička 0 V. Čisti dobiček/izguba obdobja Stran 13

14 3 IZKAZ DENARNIH TOKOV (v EUR) 1-6/ /2009 Denarni tokovi pri poslovanju Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti ( ) ( ) Začetne manj končne poslovne terjatve Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve - (3.663) Začetne manj končne odložene terjatve za davek - - Začetna manj končna sredstva - dobro ime, prilagod. (21.264) ( ) Začetne manj končne zaloge Končni manj začetni poslovni dolgovi ( ) ( ) Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije (7.105) (35.424) Prebitek prejemkov pri poslovanju ali izdatkov pri poslovanju ( ) Denarni tokovi pri naložbenju Prejemki pri naložbenju Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na naložbenje Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb Izdatki pri naložbenju Izdatki za pridobitve neopredmetenih sredstev (24.644) Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev (415) (66.860) Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb ( ) Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb ( ) ( ) Prebitek prejemkov pri naložbenju ali izdatkov pri naložbenju ( ) ( ) Denarni tokovi pri financiranju Prejemki pri financiranju Prejemki od vplačanega kapitala Izdatki pri financiranju Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje (329) (28.809) Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti ( ) Prebitek prejemkov pri financiranju ali izdatkov pri financiranju ( ) Končno stanje denarnih sredstev Denarni izid v obdobju (9.895) (43.436) Začetno stanje denarnih sredstev Stran 14

15 4 IZKAZ GIBANJA KAPITALA od do Vpoklicani kapital Kapitalske rezerve Rezerve iz dobička Preneseni čisti poslovni izid Čisti poslovni izid poslovnega leta I II III V VI Osnovni kapital Druge rezerve iz dobička Preneseni čisti dobiček Prenesena čista izguba Čisti dobiček poslovnega leta Čista izguba poslovnega leta SKUPAJ KAPITAL I/1 II III/5 V/1 V/2 VI/1 VI/2 Stanje (3.054) Premiki v kapital (76.939) Vpis vpoklicanega osnovnega kapitala Vpis nevpoklicanega osnovnega kapitala - Vnos dodatnih vplačil kapitala Vnos čistega poslovnega izida poslovnega leta (76.939) (76.939) Premiki v kapitalu Razporeditev ČD kot sestavine kapitala po sklepu uprave in nadzornega sveta ( ) - (32.749) ( ) - Druge prerazporeditve sestavin kapitala (32.749) (32.749) Premiki iz kapitala Stanje (76.939) BILANČNI DOBIČEK Stran 15

16 5.2 RAZKRITJA POSTAVK V BILANCI STANJA POJASNILA K BILANCI STANJA Členitev postavk v računovodskih izkazih Priložena bilanca stanja in pojasnila k njej so pripravljena v skladu z Mednarodnimi računovodskimi standardi in določili Zakona o gospodarskih družbah. Bilanca stanja vključuje le tista sredstva in obveznosti, ki se nanašajo na dejavnost družbe OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA Opredmetena osnovna sredstva skupine na dan prikazuje preglednica: Nabavna vrednost Stanje Nabava, aktiviranje 415 Odtujitve, odpisi Prenosi, prekvalifikacije Stanje Popravek vrednosti Stanje Prenosi, prekvalifikacije Odtujitve, odpisi Amortizacija Stanje Neodpisana vrednost Neodpisana vrednost Opredmetena osnovna sredstva pridobljena s finančnim najemom: Skupina Agrogorica d.d. nima osnovnih sredstev pridobljenih s finančnim najemom in nima opredmetenih osnovnih sredstev, ki bi bila zastavljena kot jamstvo za dolgove. Stran 16

17 5.2.3 NEOPREDMETENA SREDSTVA IN DOLGOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE Neopredmetena sredstva na dan prikazuje preglednica: Nabavna vrednost Stanje Nabava, aktiviranje Odtujitve, odpisi Prenosi, prekvalifikacije Stanje Popravek vrednosti 0 Stanje Prenosi, prekvalifikacije Odtujitve, odpisi Amortizacija Stanje Neodpisana vrednost Neodpisana vrednost DOLGOROČNE FINANČNE NALOŽBE Skupina Agrogorica konec leta 2009 izkazuje dolgoročno naložbo v višini ,00 EUR ( delnic) v delnice S-Real d.d., Šlandrova 4, Ljubljana. Drugih dolgoročnih finančnih naložb skupina ne izkazuje. v EUR Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil druge delnice in deleži Dolgoročna posojila - dolgoročna posojila drugim 0 0 Skupaj Stran 17

18 5.2.5 ZALOGE Skupina Agrogorica konec na dan ne izkazuje zalog POSLOVNE TERJATVE Dolgoročne poslovne terjatve Skupina Agrogorica d.d. v prvem polletju 2010 ne izkazuje dolgoročnih poslovnih terjatev. Kratkoročne poslovne terjatve Vrsta terjatve Kratkoročne terjatve do kupcev v državi Kratkoročne terjatve do kupcev v tujini Terjatve do drugih Skupaj Skupina Agrogorica v prvem polletju 2010 izkazuje samo kratkoročne terjatve, ki zapadejo v plačilu v letu dni, dolgoročnih terjatev ne izkazuje. Skupina Agrogorica v prvem polletju 2010 ne izkazuje odloženih terjatev za davek in terjatev do članov upravnega odbora. Tveganja, katerim je pri poslovanju izpostavljena skupina Agrogorica, so navedena v poslovnem poročilu KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE Kratkoročne finančne naložbe v skupini na dan prikazuje preglednica: Kratkoročne finančne naložbe Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil a) Druge delnice in deleži b) Druge kratkoročne finančne naložbe Kratkoročna posojila a) Kratkoročna dana posojila drugim Skupina Agrogorica. na dan izkazuje EUR kratkoročnih finančnih naložb. Kratkoročne finančne naložbe sestavljajo obveznice Slovenske odškodninske družbe EUR in drugi deleži ter delnice družb Gorenje d.d., Krka d.d., Petrol d.d., delnice investicijskega sklada NFD1 Delniški investicijski sklad v skupni vrednosti EUR. Posojila pa predstavljata dve dani posojili (Tera dva, Sončni vrt) družbam izven konsolidacijske skupine. Stran 18

19 5.2.8 DENARNA SREDSTVA Stanje denarnih sredstev je EUR. Nobena od družb v skupini nima odobrenega bančnega posojila po načelu tekočega računa oziroma limita. Vrsta dobroimetja Denarna sredstva v blagajni Denarna sredstva na računih pri bankah Skupaj KAPITAL Osnovni kapital skupine, ki na dan znaša EUR predstavlja obveznost do lastnikov podjetja, ki zapade v plačilo, ko podjetje preneha delovati, pri čemer se njegova velikost popravi glede na tedaj dosegljivo ceno čistega premoženja podjetja, ali ko se sprejme sklep o dokapitalizaciji podjetja zaradi zmanjšanja njegovega delovanja. Celotni kapital je opredeljen ne samo z zneski, ki so jih lastniki vložili v podjetje, ampak tudi z zneski, ki so se pojavili v zvezi s poslovnim izidom. I. Vpoklicani kapital v EUR Osnovni kapital Nevpoklicani kapital (kot odbitna postavka) - - II. Kapitalske rezerve III. Rezerve iz dobička Zakonske rezerve Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže Lastne delnice in lastni poslovni deleži (kot odbitna post.) Statutarne rezerve Druge rezerve iz dobička IV. Presežek iz prevrednotenja - - V. Preneseni čisti poslovni izid VI. Čisti poslovni izid poslovnega leta Skupaj V prvi polovici leta 2010 je družba Agrogorica d.d. na podlagi statutarnega pooblastila povečala osnovni kapital ,83 EUR z izdajo delnic. V začetku februarja 2010 je družba objavila javno ponudbo za prodajo novih navadnih prosto prenosljivih delnic. Ponudba novih delnic je bila objavljena na podlagi prospekta za prodajo novih delnic, ki ga je potrdila Agencija za trg vrednostnih papirjev z odločbo, št / in na podlagi dodatka k prospektu, potrjenega s strani Agencije za trg vrednostnih papirjev dne z odločbo št /2010- Stran 19

20 10. Ponudba novih delnic je bila uspešna in osnovni kapital družbe se je povečal za ,83 EUR in znaša EUR ( delnic). Razredi izdanih delnic Družba Agrogorica d.d. ima osnovni kapital v višini ,85 EUR in je razdeljen na navadnih prosto prenosljivih nematerializiranih imenskih kosovnih delnic z glasovalnimi pravicami. Delnice so v vseh pogledih enakovredne in tvorijo en razred. Oznaka delnic v centralnem registru vrednostnih papirjev pri Centralno klirinško depotni družbi delniški družbi, Tivolska cesta 48, Ljubljana je AGOG, ISIN koda delnice je SI Lastne delnice/ deleži Družba Agrogorica d.d. nima lastnih delnic DOLGOROČNE REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE V prvem polletju 2010 so dolgoročne pasivne časovne razmejitve znašale EUR in se nanašajo na obveznosti iz naslova stavbnih pravic družbe Sončni vrt d.o.o. Rezervacije v nobeni od družb v skupini niso bile niti planirane niti realizirane. Rezervacije in dolgoročne PČR zmanjšanje povečanje Rezervacije Dolgoročne PČR Skupaj DOLGOROČNE OBVEZNOSTI Skupina Agrogorica v prvi polovici leta 2010 ne izkazuje dolgoročnih finančnih in poslovnih obveznosti. Družba Agrogorica d.d. ni izdala dividendnih obveznic, zamenljivih obveznic, obveznic s prednostno pravico do nakupa delnic oziroma drugih vrednostnih papirjev, ki dajejo imetniku pravico do udeležbe v dobičku družbe oziroma pravico do nakupa ali zamenjave za delnice družbe. Skupina Agrogorica d.d. na dan ne izkazuje obveznosti izvenbilančne evidence KRATKOROČNE OBVEZNOSTI Skupina Agrogorica d.d. v prvi polovici leta 2010 izkazuje EUR kratkoročnih finančnih obveznosti iz naslova prejetega kratkoročnega posojila družbe izven konsolidacijske skupine. Stran 20

21 Za poplačilo obveznosti ni danih inštrumentov zavarovanja. Med drugimi kratkoročnimi poslovnimi obveznostmi so prikazane obveznosti družb do države za davke, obveznosti do delavcev iz naslova plač za junij 2010 in druge obveznosti. Kratkoročne poslovne obveznosti Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev Druge kratkoročne poslovne obveznosti Skupaj Skupina Agrogorica v izkazih za prvo polletje 2010 izkazuje kratkoročne poslovne obveznosti z zapadlostjo krajšo od enega leta. Obveznosti niso posebej zavarovane. Skupina Agrogorica d.d. v prvem polletju 2010 ne izkazuje kratkoročnih obveznosti do članov upravnega odbora KRATKOROČNE ČASOVNE RAZMEJITVE Skupina Agrogorica d.d. na dan izkazuje EUR aktivnih časovnih razmejitev in se nanašajo na plačila davka od stavbnih pravic pri družbi Sončni vrt d.o.o. 5.3 RAZKRITJA POSTAVK V IZKAZU POSLOVNEGA IZIDA POJASNILA K IZKAZU POSLOVNEGA IZIDA Izkaz poslovnega izida vsebuje vse prihodke in odhodke obdobja, ki so zaračunani ali bremenijo skupino. Prihodki in odhodki se izkazujejo po načelu obračunane realizacije (upoštevaje nastanek poslovnega dogodka). Stroški po naravnih vrstah oziroma funkcionalnih skupinah (z vključeno amortizacijo) v EUR 1.1. do do proizvajalni stroški prodanih proizvodov oziroma nabavna vrednost prodanega blaga stroški prodajanja stroški splošnih dejavnosti Skupaj Stran 21

22 5.3.2 ODHODKI IN PRIHODKI Pomembne postavke prihodkov in odhodkov Stroški blaga, materiala in storitev EUR Preglednica prikazuje stroške, vključene v navedeni postavki. v EUR 1.1. do do Nabavna vrednost prodanega blaga Stroški materiala Stroški storitev Skupaj Stroški dela EUR Razkritje stroškov dela: Vrsta stroškov 1.1. do do Stroški plač Stroški socialnih zavarovanj Stroški pokojninskih zavarovanj Drugi stroški Skupaj Izvršni direktor Agrogorica d.d., ki je hkrati direktor družbe Tera dva d.o.o., je v prvi polovici leta 2010 prejel EUR prejemkov iz naslova plače. Nagrada za uspešnost za leto 2009 ni bila izplačana niti obračunana. Direktor družbe Sončni vrt d.o.o. je v prvi polovici leta 2010 prejel EUR prejemkov iz naslova plače. Nagrada za uspešnost za leto 2009 ni bila izplačana niti obračunana. Stroškov organov nadzora v nobeni od družb v skupini ni bilo. Stran 22

23 Odpisi vrednosti EUR v EUR 1.1. do do Amortizacija neopredmetenih dolgoročnih sredstev Amortizacija zgradb Amortizacija opreme in nadomestnih delov Prevrednotovalni poslovni odhodki Skupaj Drugi poslovni odhodki EUR v EUR 1.1. do do Dajatve, ki niso odvisne od stroškov dela ali drugih vrst stroškov Izdatki za varstvo okolja 236 Nagrade dijakom in študentom na delovni praksi Štipendije dijakom in študentom Ostali stroški Skupaj Odhodki iz financiranja EUR Tabela prikazuje finančne odhodke za obresti in iz drugih obveznosti: v EUR 1.2. do do Odhodki za obresti Drugi finančni odhodki Skupaj Čisti prihodki od prodaje EUR Čisti prihodki od prodaje zajemajo: Vrsta prihodka 1.1. do do Prihodki od prodaje na domačem trgu Prihodki od prodaje na trgu EU Prihodki od prodaje na trgu izven EU Skupaj čisti prihodki od prodaje Stran 23

24 Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve 0 EUR Drugi poslovni prihodki 0 EUR Skupina Agrogorica v prvem polletju 2010 ne izkazuje drugih poslovnih prihodkov Prihodki iz financiranja EUR Skupina izkazuje v prvem polletju 2010 naslednje prihodke iz financiranja: v EUR 1.1. do do Finančni prihodki iz deležev družb v skupini - - Finančni prihodki iz deležev pridruženih podjetij - - Finančni prihodki iz drugih naložb Skupaj Večji delež finančnih prihodkov predstavljajo prihodki iz naslova obresti od danih posojil. Stran 24

25 5.3.4 DODATNA RAZKRITJA Podlaga za konsolidacijo Konsolidirani računovodski izkazi obsegajo računovodske izkaze družbe Agrogorica d.d. in odvisni družbi: Sončni vrt d.o.o. (v kateri ima družba Agrogorica d.d. 56,25 odstotni delež) in Tera Dva d.o.o. (v kateri ima družba Agrogorica d.d. 100 odstotni delež). Računovodski izkazi obeh odvisnih družb, ki sestavljata skupino, so sestavljeni na isti dan, to je na dan Podjetji v skupini sta pri evidentiranju poslovnih dogodkov in izdelavi računovodskih izkazov upoštevali enake računovodske usmeritve in te usmeritve so se upoštevale tudi pri izdelavi konsolidiranih računovodskih izkazov. V postopku konsolidacije je bila uporabljena metoda popolnega uskupinjevanja. To pomeni, da so bili računovodski izkazi obvladujočega podjetja in odvisnih podjetij združeni, nato pa so bila izločena stanja, nerealizirani dobički in izgube oz. prihodki in odhodki, ki izhajajo iz poslov znotraj skupine Agrogorica. Pri izdelavi konsolidiranih računovodskih izkazov obvladujoče družbe Agrogorica d.d. in odvisnih družb so bili opravljeni v nadaljevanju našteti popravki in konsolidacijske izločitve: - na strani poslovnih prihodkov oz. odhodkov v obdobju 1-6/2010 v skupini Agrogorica ni bilo medsebojnih transakcij - na strani prihodkov oziroma odhodkov financiranja je bilo izločenih 6.290,28 EUR, - izločena je bila naložba v Sončni vrt d.o.o. v znesku ,00 EUR in v Tero dva d.o.o. v znesku ,65 EUR, skupaj torej ,65 EUR, - kratkoročne finančne naložbe oziroma kratkoročne obveznosti iz financiranja so bile izločene v znesku ,11 EUR, - osnovni kapital je bil izločen v znesku ,00 EUR, presežek vplačanega kapitala v znesku ,75 EUR, preneseni poslovni izid v znesku ,99 EUR, čisti izid poslovnega leta pa v znesku ,45 EUR, - pri konsolidaciji je tako nastalo dobro ime v znesku ,68 EUR. Stran 25