Poslovno poročilo

Transkripcija

1 h o l d i n š k a d r u ž b a, d. d. Obala 33, P o r t o r o ž Tel. 05/ Nerevidirano poročilo o poslovanju Skupine Istrabenz in holdinške družbe Istrabenz, d.d., v obdobju januar junij 2017 P o r t o r o ž, avgust

2 2 Kazalo Uvodna pojasnila... 3 Osebna izkaznica družbe Istrabenz, d.d Osnovni podatki poslovanja družbe Istrabenz, d.d., in Skupine Istrabenz v obdobju januar junij Pomembnejši dogodki v obdobju januar junij Pomembnejši dogodki po zaključku obračunskega obdobja... 7 Družbe vključene v Skupino Istrabenz... 8 Lastniška struktura družbe Istrabenz, d.d Š t e v i l o i n d e l e ž d e l n i c d r u ž b e I s t r a b e n z, d. d., v l a s t i č l a n o nadzornega v u p r a v e i n sveta Lastne delnice Upravljanje s tveganji Poslovanje posameznih področij v Skupini Istrabenz v obdobju januar junij Poslovanje družbe Istrabenz, d.d., v obdobju januar - junij Zgoščeni konsolidirani računovodski izkazi Skupine Istrabenz s pojasnili Konsolidirani izkaz poslovnega izida Skupine Istrabenz Konsolidirana bilanca stanja Skupine Istrabenz K o n s o l i d i r a n i i z k a z f i n a n č n e g a i z i d a S k u p i n e I s t... r a b e n z 20 K o n s o l i d i r a n i i z k a z s p r e m e m b l a s t n i š k e g a k a p i t a l a S k u p i n e I s t... r a b e n z 22 P o r o č a n j e p o s e g m e n t i h P o j a s n i l a k r a č u n o v o d s k i m i z k a z o m S k u p i n e I s t r a b... e n z 25 Zgoščeni računovodski izkazi družbe Istrabenz, d.d., s pojasnili I z k a z p o s l o v n e g a i z i d a d r u ž b e I s t r a b e n z,... d. d. 33 B i l a n c a s t a n j a d r u ž b e I s t r a b e n z,... d. d. 34 I z k a z f i n a n č n e g a i z i d a d r u ž b e I s t r a b e n z,... d. d. 35 I z k a z s p r e m e m b l a s t n i š k e g a k a p i t a l a d r u ž b e I s t r a b e n z,... d. d. 36 P o j a s n i l a k r a č u n o v o d s k i m i z k a z o m d r u ž b e I s t r a b e n z,... d. d. 38 Izjava uprave Vpogled v polletno poročilo Seznam tabel Seznam slik

3 3 N a p o d l a g i P r a v i l L j u b l j a n s k e b o r z e, d. d., Z a k o n a o t r g u f i n a n č n i h i n s t r u m e n t o v i n d r u g e v e l j a v n e z a k o n o d a j e I S T R A B E N Z, h o l d i n š k a d r u ž b a, d. d., s s e d e žv e m P o r t o r o ž u, Obala 33, objavlja Nerevidirano p o r o č i l o o p o s l o v a n j u S k u p i n e I s t r a b e n z i n h o l d i n š k e d r u ž b e I s t r a b e nv z, obdobju d. d., januar junij Uvodna pojasnila O b j a v l j e n i z g o š č e n i k o n s o l i d i r a n i r a č u n o v o d s k i i z k a z i S k u p i n e I s t r a b e n z i n z g o š č e n i r a č u n o v o d s k i i z k a z i h o l d i n š k e d r u ž b e I s t r a b e n z, d. d. obdobje, z a januar junij 2017 in januar junij 2016 niso revidirani, medtem ko so izkazi za leto 2016 revidirani. M e d l e t n o p o r o č i l o o p o s l o v a n j u j e p r i p r a v l j e n o v s k l a d u z M e d n a r o d n i m r a č u n o v o d s k i m s t a n d a r d o m 3 4 M e d l e t n o r a č u n o v o d s k o p o r o č a n j e. P r i p r i p r a v i m e d l e t n i h z g o š č e n i h r a č u n o v o d s k i h i z k a z o v d r u ž b e i n S k u p i n e I s t r a b e n z s o b i l e u p o r a b l j e n e e n a k e r a č u n o v o d s ksmeritve e u kot pri pripravi letnih r a č u n o v o d s k i h i z k a z o v d r u ž b e i n S k u p i n e I s t r a b e n z z a l e 6 t o. 2M0e1d l e t n o p o r o č i l o j e p r i p r a v l j e n o o b p r e d p o s t a v k i, d a i m a v s a k d o, k i b e r e m e d l e t n o p o r o č i l o, d o s t o p d o l e t n e g a p o r o č i l a z a p o s l o v n o l e t o V nerevidiranem p o r o č i l u o p o s l o v a n j u S k u p i n e I s t r a bje nv z primerjalnih podatkih za obdobje januar j u n i j p o s l o v a n j e d r u ž b e G r a n d H o t e l A d r i a t i c, d. d., d o p r o d a j e v m e s e c u m a r c u , p r i k a z a n o v okviru ustavljenega poslovanja. Konsolidirani izkazi Skupine Istr a b e n z s o s e s t a v l j e n i v s k l a d u z M e d n a r o d n i m i s t a n d a r d i r a č u n o v o d s k e g a p o r o č a n j a ( M S R P ), k o t j i h j e s p r e j e l a E v r o p s k a u n i j a. N e r e v i d i r a n o p o r o č i l o o p o s l o v a n j u S k u p i n e I s t r a b e n z i n h o l d i n š k e d r u ž b e I s t r a b e n z, d. d., z a obdobje januar junij 2017 je na redni seji obravnaval n a d z o r n i s v e t d r u ž b e. 3

4 4 Osebna izkaznica družbe Istrabenz, d.d. I m e d r u ž b e : S k r a j š a n o i m e d r u ž b e : ISTRABENZ, holdinška družba, d.d. ISTRABENZ d.d. M a t i č n a š t e v i l k a : D a v č n a š t e v i l k a : Š t e v i l k a v p i s a v s o d n i r e g i s t e r : Datum vpisa v sodni register: Glavna dejavnost: dejavnost holdingov Š t e v i l o k o s o v n i h d e l n i c d r u ž b e : Kotacija delnic: Ljubljanska borza vrednostnih papirjev, Standardna kotacija V l o ž n a š t e v i l k a : Spletna stran: Tabela 1: Podatki o delnici izdajatelja Istrabenz, d.d. PODATKI O DELNICI 1-6/ /2016 Število vseh delnic Število lastnih delnic Knjigovodska vrednost delnice konec obdobja* 0 0 Čisti dobiček/izguba na delnico** -0,24-0,30 Tečaj na začetku obdobja 0,025 0,08 Tečaj na koncu obdobja 0,025 0,025 Povprečni tečaj delnice 0,025 0,05 Tržna kapitalizacija konec obdobja * K a p i t a l k o n e c o b r a č u n s k e g a o b d o b j a / ( v s e d e l- n ilastne c e delnice). * * Č i s t i d o b i č e k k o n e c o b r a č u n s k e g a o b d o b j a / ( v s e d e - l nlastne i c e delnice). L j u b l j a n s k a b o r z a, d. d. L j u b l j a n a j e d n e o b v e s t i l a d r u ž b o I s t r a b e n z d. d., d a j e n a p o d l a g i č l e n az a k o n a o t r g u f i n a n č n i h i n s t r u m e n t o v i n 3 2. č l e n a P r a v i l L j u b l j a n s k e b o r z e, d. d. L j u b l j a n a n a s e j i d n e s p r e j e l a S k l e p o z a č a s n i u s t a v i t v i t r g o v a n j a n a b o r z n e m t r g u v S t a n d a r d n i k o t a c i j i z delnicami z oznako ITBG, izdajatelja Istrabenz, d.d., ki se izvede z dnem in traja do o d l o č i t v e b o r z e o s p r o s t i t v i t r g o v a n j a. 4

5 5 Osnovni podatki poslovanja družbe Istrabenz, d.d., in Skupine Istrabenz v obdobju januar junij 2017 Tabela 2: Osnovni podatki poslovanja družbe Istrabenz, d.d., v obdobju januar junij / /2016 Prihodki od prodaje Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) Poslovni izid iz poslovanja pred amortizacijo (EBITDA) Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Neto poslovna sredstva Kapital Finančni dolg Neto dolg D r u ž b a I s t r a b e n z, d. d., jprvem e v polletju leta 2017 ustvarila 82 t i s o č e v rv oprihodkov od prodaje, kar je n i žje od primerjalnega obdobja, zaradi p r o d a j e n e p r e m i č n i, n ki jih je d r u ž b a o d d a j a l a v n a j e. m Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) je negativen i n z n a š a 432 t i s o č evrov. V obravnavanem obdobju je d r u ž b a v p r i m e r j a v i s p r e d h o d n i m e n a k i m o b d o b j e m z n i ž a l a s t r o š k e p o s l o v a n j a z a 2 0 o d s. t očista t k o v i z g u b a t e k o č e g a o b d o b j a z n a š1.247 a t i s o č e v r o v Z. a r a d i i z v e d e n i h p r e d č a s n ipho p l a č ibankam l upnicam j e d r u ž b a I s t r a b e n z, d. d., v o p a z o v a n e m o b d o b j u r e a l i z i r a l a n i ž j e o d h o d k e z. a o b r e s t i K a p i t a l d r u ž b e I s t r a b e n z, d je. d 30.., negativen v v i š i n i t i s o č e v r oin v je n i ž j i ovrednosti d kapitala na dan v v i š i n i č i s t e p o s l o v n e i z, g ukbi e z n a š 1 a t i s o č e v r. o v F i n a n č n i d o l g d r u ž b e I s t r a b e n z, d. 0. d., z n a š a t i s o č e v r o v i n s e j e v p r i m e r j a v i z z n i ž a lza 484 t i s o č e v r o. v N a s p r e m e m b o j e p o l e g o b r a č u n a n i h o b r e s t i z a o b r a v n a v a n o o b d o b j e vplivalo tudi p r e d č a s n o v r a č i l o d e l a g l a v n i c e f i n a n č n i m u p n. ina k o mdan celotne obveznosti za obresti z n a š a j o t i s o č e v r o. v Z a r a d i f i n a n č n i h o b v e z n o s t i d r u ž b e I s t r a b d e. n d z.,, k i z a p a d e j o k o n e c l e t a , j e u p r a v a d r u ž b e ž e k o n e c l e t a u s t r e z n o i d e n t i f i c i r a l a i n o v r e d n o t i l a l i k v i d n o s t n o t v e g a n j e t e r p o s l e d i č n o p r i s t o p i l a i z v a j a n j u u k r e p o v z a z m a n j š a n j e o z. o m e j i t e v i d e n t i f i c i r a n e g a l i k v i d n o s t n e g a t v e g a n j a. D r u ž b a j e p r i s t o p i l a t u d i k p o g o v o r o m z d e l e ž n i k i z n a m e n o m s e z n a n i -teh t v e lz e likvidnostnim stanjem ter p r e d v i d e n i m i z p o l n j e v a n j e m o b v e z n o s t i. D r u ž b a v e r j a m e, d a b o s p r e d v i d e n i m p r i s t o p o m u s p e l a z a g o t o v i t i u s t r e z n o p o p l a č i l o o b z a p a d l o s t i t e r j a t e v, z a r an de i b čo e so ag r o ž e n o b s t o j d r u ž b e. 5

6 6 Tabela 3: Osnovni podatki poslovanja Skupine Istrabenz v obdobju januar junij / /2016 Prihodki od prodaje Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) Poslovni izid iz poslovanja pred amortizacijo (EBITDA) Čisti poslovni izid rednega poslovanja Dobiček iz ustavljenega poslovanja Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Neto poslovna sredstva Kapital Finančni dolg Neto dolg Število družb* Število zaposlenih* *Podatek ne v k l j u č u j e s k u p a j o b v l a d o v a n i h i n p r i d r u ž e n i h d r u ž b t e r n j i h o v i h z a p o s l e n i h. Skupina Istrabenz je v prvem polletju leta 2017 ustvarila t i s o č e v r o v p r i h o d k o v o d p r o d a j e, k a r je za 26 odstotkov v e č od primerjalnega obdobja. V i š j iprihodki so posledica b o l j š e g a p o s l o v a n j a d r u ž b e Istrabenz Turizem, d.d.. D o s e ž e n i poslovni izid iz poslovanja pred amortizacijo (EBITDA) Skupine Istrabenz v obdobju januar junij 2017 z n a š a t i s o č e v r o, v čisti poslovni izid o b r a č u n s k e g a o b d o b j a Skupine Istrabenz je negativen in z n a š a t i s o č e v r o. v P o s t a v k a» ustavljeno poslovanje «primerjalnega obdobja v k l j u č u j e š e p o s l o v a nodvisne j e d r u ž be Grand Hotel Adriatic Opatija, d.d., ki je bila prodana marca Na dan je kapital Skupine Istrabenz negativen in z n a š a t i s o č e v r o ter v je n i ž j za i t i s o čevrov v primerjavi z Lastnik o m m a t i č n e d r u ž b e pripada negativni kapital v v i š i n i t i s o č e v rv o, m a n j š i n s k i m l a s t n i k o m p a p o z i t i v n i k a p i t a l v 99 v it ši is no i č e v r o v. 6

7 7 Pomembnejši dogodki v obdobju januar junij 2017 Januar S j e p o s t a l p r a v n o m o č e n s k l e p o k o n č a n j u s t e č a j n e g a p o s t o p k a n a d d r u ž b o G o l f Istra, d.o.o., v kateri je imela d r u ž b a I s t r a b e n z, d. d., - o6 d0 s t o t n i k a p i t a l s k i d e l e ž, d r u ž b a Istrabenz Turizem, d.d., pa 20- o d s t o t n i k a p i t a l s k i d e l e ž. D r u ž b a I s t r a b e n z T u r i z e, m d.d., j e p r i s t o p i l a k p a r t n e r s t v u v S R I P T ( S t r a t e š k o r a z v o j n o inovacijsko partnerstvo za turizem), ki je namenjeno krepitvi razvojno-inovacijskih in r a z i s k o v a l n i h o d n o s o v d e l e ž n i k o v s p o d r o č j a g o s p o d a r s t v a, d r ž a v n i h i n d r u g i h n e g o s p o d a r s k i h i n s t i t u c i j t e r r a z i s k o v a l n e i n i z o b r a ž e v a l n e d e j a v n o s t i. Februar N a d z o r n i s v e t d r u ž b e I s t r a b e n z T u r i z e m, d. d., j e d a l s o g l a s j e k i m e n o v a n j u d r. D o m n a T r o b c a z a s v e t o v a l c a u p r a v e i n p r o k u r i s t a d r u ž b e. D r. D o m e n T r o b e c j e f u n k c i j o n a s t o p i l Maj Nova ljubljanska banka, d.d. j e d r u ž b o o b v e s t i l a, d a j e 16. d n e odsvojila delnic z oznako ITBG, kar predstavlja 13,14- o d s t o t n i d e l e ž v s e h i z d a n i h d e l n i c z g l a s o v a l n o p r a v i c o. N o v i d e l n i č a r j e p o s t a l a d r u ž b a I n t u s I n v e s t, d. o. o. L j u b l j a n a. D e l n i č a r j i s o n a 2 6. s k u p š č i n i s p r e j e l i s k l e p o s p r e m e m b i d sr eu dž eb že a. N o v i s e d e ž d r u ž b e v P o r t o r o ž u, O b a l a 3 3 j e b i l v p i s a n v s o d n i r e g i s t e r k o n e c m e s e c a m a j a Pomembnejši dogodki po zaključku obračunskega obdobja P o z a k l j u č k u o b r a č u n s k e g a o b d o b j a v S k u p i n i I s t r a b e n z n e b e l e ž ipm o m e m b n e j š i h d o g o d k o v. 7

8 8 Družbe vključene v Skupino Istrabenz N e r e v i d i r a n i k o n s o l i d i r a n i r a č u n o v o d s k i i z k a z i S k u p i n e I s t r a b e n z s o i z d e l a n i v s k l a d u z M e d n a r o d n i m i s t a n d a r d i r a č u n o v o d s k e g a p o r o č a n j a ( M S R P ) kot, jih je sprejela Evropska unija. Skupino Istrabenz na dan s e s t a v l j a j o m a t i č n a h o l d i n š k a d r u ž b a I s t r a b e n z, d. d., i n n j e n e odvisne i n s k u p a j o b v l a d o v a n e d r u ž b te e r p r i d r u ž a e n d r u ž ba. Odvisne družbe: I s t r a b e n z T u r i z e m, d. d., P o r t o r o ž -( o1d0 s0 t o t n i d e l e ž ), Zastava Istrabenz Lizing, d.o.o., Beograd (95,20- o d s t o t n i d e l e ž ). P r e d v k l j u č i t v i j o v k o n s o l i d i r a n e r a č u n o v o d s k e i z k a z e S k u p i n e I s t r a b e n z j e b i l o i z v r š e n o k o n s o l i d i r a n j e r a č u n o v o d s k i h i z k a z o vs k u p i n e I s t r a b e n z T u r i z e m, k i v k l j u čp ur ji e d r u ž e n o d r u ž b o B L S S i n e r g i j e, d. o. o. (30-odstotni del e ž ). S k u p a j o b v l a d o v a n e d r u ž b e i n rpi d r u ž e na d r u ž ba S k u p i n e I s t r a b e n z s o v k l j u č e n e v k o n s o l i d i r a n e r a č u n o v o d s k e i z k a z e p o k a p i t a l s k i m e t o d i. Skupaj obvladovane družbe: Adriafin, d.o.o. (50- o d s t o t n i d e l e. ž ) 8

9 9 Slika 1: Organigram Skupine Istrabenz na dan Istrabenz Turizem, d.d., Portorož 95,2 Zastava Istrabenz Lizing, d.o.o., Beograd 50 Adriafin, d.o.o. 30 BLS Sinergije, d.o.o. Legenda: D r u ž b a h č i P r i d r u ž e n a d r u ž b a Shema organiziranosti SKUPINE ISTRABENZ na dan Š t e v i l o d r u ž b 5 : 9

10 10 Lastniška struktura družbe Istrabenz, d.d. L a s t n i š k a s t r u k t u r a r udž b e I s t r a b e n z, d. d., n a d 0. a n je prikazana na sliki 2. Slika 2: Lastniška struktura družbe Istrabenz, d.d., na dan N a j v e č j i d e l n i č a r j i d r u ž b e I s t r a b e n z, d. d., n0. a 6. d a 2017 n 3 s o r a z v i d n i i z t a b e l e š t. 4. Tabela 4: Največji delničarji družbe Istrabenz, d.d., na dan DELNIČAR Stanje v delniški knjigi % v kapitalu 1 SAVA, d.d ,32 2 HOTELI CAVTAT, d.d. f i d u c i a r n i r a č u n p r i Z A G R E B A Č K I B A N K I d.d ,88 3 NFD HOLDING d.d. - v s t e č a j u ,99 4 INTUS INVEST d.o.o ,85 5 GB d.d., Kranj ,30 6 MAKSIMA INVEST d.d. - v s t e č a j u ,45 7 DUTB d.d ,00 8 ALPEN. S I, m e š a n i f l e k s i b i l n i p o d s k l a d ,70 9 FINETOL d.d. - v s t e č a j u ,31 10 GOLDINAR d.o.o. Koper ,93 11 O S T A L I D E L N I Č A R J I ,27 SKUPAJ ,00 10

11 11 Število in delež delnic družbe Istrabenz, d.d., v lasti članov uprave in nadzornega sveta Člani uprave in nadzornega sveta d r u ž b e Istrabenz, d.d., na dan niso imeli v lasti delnic d r u ž b e I s t r a b e n z, d.. d Lastne delnice Na dan je imela d r u ž b a I s t r a b e n z, d. d., l a s t n i h d e l n i c. Upravljanje s tveganji Upravljanje s tveganji v Skupini Istrabenz je sestavni del poslovnih procesov in poslovanja. Ukrepi za z m a n j š e v a n j e t v e g a n j s o r a z l i č n i g l e d e n a v r s t o d e j a v n o s t i p o s a m e z n i h v dskupini r u ž b Istrabenz. V nadaljevanju je predstavljeno upravljanje s tveganji v h o l d i n š k i d r u ž b i I s t r a b e n z, d. d., i n v p o s a m e z n i h d r u ž b a h o z. s k u p i n a h d r u ž bskupine Istrabenz s poudarkom na razlagi dogodkov in sprememb po z a d n j e m d a t u m u l e t n e g a p o r o č a n j a, t. j. p o Upravljanje s tveganji na ravni holdinške družbe Istrabenz, d.d. V d r u ž b i I s t r a b e n z d. d. s m o o b lz ja uk č k u p r v e g a p o l l e t j a l e t a 2v 0 1okviru 7 procesa spremljanja, pripoznavanja, merjenja, upravljanja in obvladovanja tveganj, pregledali in ponovno ovrednotili t v e g a n j a, k i j i m j e d r u ž b a i z p o s t a v l j e n a. m e t P r eo dv r e d n o t e n j a s o b i l a v s a v r e g i s t r u t v e g a n j ž e pripoznana tveganja konec prvega kvartala leta P r o f i l t v e g a n j, k i j i m j e d r u ž b a i z p o s t a v l j e n a, j e o s t a l e n a k k o t o b z a k l j u č k u l e t a N a r a v n i d r u ž b e I s t r a b e n z, d. d., s m o t u d i em v ppolletju r v leta 2017 nadaljevali z aktivnim spremljanjem, pripoznavanjem, merjenjem, upravljanjem in obvladovanjem tveganj. Med poslovnimi tveganji ostaja n a j p o m e m b n e j š e s p r e m l j a n j e, u p r a v l j a n j e i n o b v l a d o v a n j e t v e g a n j, k i v p l i v a j o n a p o s l o v a n j e p o s a m e z n e d r u ž b e v Sku p i n i I s t r a b e n z, s a j z v i d i k a h o l d i n š k e d r u ž b e p r e d s t a v l j a j o v i s o k o t v e g a n j e s p r e m e m b e v r e d n o s t i n a l o ž b. P o s l o v a n j e o d v i s n i h d r u ž b s k l a d n o z n a č r t o v a n i m j e p o m e m b n o t u d i z a t o, k e r s o r e a l i z i r a n i f i n a n č n i k a z a l c i p o s a m edzrnuiž h b v Skupini Istrabenz vezani n a f i n a n č n e z a v e z e d r u ž b e I s t r a b e n z, d. d., d o l o č e n e v A n e k s u š t. 1 k D o d a t n i p o g o d b i, s k l e n j e n i z b a n k a m i u p n i c a m i d n e 1 7. decembra V s a t v e g a n j a s o t u d i f i n a n č n a t v e g a n j a, s a j v p l i v a j o t a k o n a p l a č i l n o s p o s o b n o s t k o t n a p o š t e n o v r e d n o s t sredstev in dolgov. D r u ž b a I s t r a b e n z, d., d. j e z a p o p l a č i l o u p n iv k orokih v in v v i š i n a h, k o t j i h p r e d v i d e v a p o d p i s a n i a n e k s, namenila c e l o t n o p r e m o ž e n j e. D e j a v n o s t i v t e j s m e r i s o s e n a d a l j e v a l e prvem t u d i polletju v leta V č a s u p r i p r a v e p o r o č i l a j e da r uv ž bp o s t o p k u p r o d a j e d o l g o r o č n e f i n a n č nnea l o ž be Istrabenz Turizem, d.d. Z a r a d i f i n a n č n i h o b v e z n o s t i d r u ž b e I s t r a b e n z, d. d., k i z a p a d e j o k o n e c l e t a , j e u p r a v a d r u ž b e ž e konec leta 2016 ustrezno identificirala in ovrednotila likvidnostno tveganje ter posl e d i č n o p r i s t o p i l a k i z v a j a n j u u k r e p o v z a z m a n j š a n j e o z. o m e j i t e v i d e n t i f i c i r a n e g a l i k v i d n o s t n e g a t v e g a n j a. D r u ž b a j e p r i s t o p i l a t u d i k p o g o v o r o m z d e l e ž n i k i z n a m e n o m s e z n a n i -teh t v e lz e likvidnostnim stanjem ter 11

12 12 p r e d v i d e n i m i z p o l n j e v a n j e m o b v e z n o s t i. Dba r u ž verjame, da bo s predvidenim pristopom uspela z a g o t o v i t i u s t r e z n o p o p l a č i l o o b z a p a d l o s t i t e r j a t e v, z a r a d i č e s a r n e b o o g r o ž e n o b s t o j d r u ž b e. Upravljanje s tveganji na področju Turizma V d r u ž b i I s t r a b e n z T u r i z e m, d. d. s o o b k o n c u p r polletja v e g a leta 2017 v okviru procesa ocenjevanja tveganj, pregledali in ponovno ovrednotili tveganja, ki so jim izpostavljeni. Predmet ovrednotenja so bila v s a v r e g i s t r u t v e g a n j ž e p r i p o z n a n a t v e g a n j a. U p o š t e v a j e t r e n d e g i b a n j n a t r ž i š č u, i n s t i t u c i o n a l n e o k v i r e poslova n j a i n p o s l o v n e a k t i v n o s t i v d r u ž b i s a m i, s o t u d i p r e v e r i l i, a l i s o b i l a z a z n a n a m o r e b i t n a n o v a tveganja, ki do sedaj niso bila obravnavana oziroma zajeta v registru tveganj. Novih tveganj niso evidentirali. Ugotavljajo pa, da je profil tveganj, ki jim je i z p o s t a v l j e n a d r u ž b a I s t r a b e n z T u r i z e m, d. d., konec junija 2017 pomembno spremenjen glede na tveganja konec leta T e ž i š č e t v e g a n j s e j e p r e n e s l o n a u r e s n i č e v a n j e r e z u l t a t o v p o s l o v a n j a p r e d v i d e n i h s s t r a t e š k i m p o s l o v n i m n a č r t o m, kar zajema predvsem ustrezno obvladovanje poslovnih procesov (produktno in s t r o š k o v n o ), u s t r e z n o s t p o z i c i o n i r a n j a i n n a s t o p a n a ter t rsposobnost g u i z k o r i š č a n j a p r e n o v l j e n i h k a p a c i t e t z a d o s e g o n a č r t o v a n i h p o s l o v n i h r e z u l t a t o v. T i b o d o n a m r e č oza s n ozagotavljanje v n a č r t o v a nega EBITDA in denarnega toka, k o t o s n o v o z a z a g o t a v l j a n j e s r e d s t e v z a p o s t o p n o o d p l a č i l o f i n a n č n e g a d o l g a. Poslovanje posameznih področij v Skupini Istrabenz v obdobju januar junij 2017 ODVISNE DRUŽBE Področje Turizem P o d r o č j e T u r i z m a v skupini Istrabenz v c e l o t i p o k r i v a d r u ž b a I s t r a b e n z T u r i z e m, d. d. Tabela 5: Glavni pokazatelji poslovanja za družbo Istrabenz Turizem, d.d. ISTRABENZ TURIZEM, d.d. 1-6/ /2016 Prihodki od prodaje Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) Poslovni izid iz poslovanja pred amortizacijo (EBITDA) Čisti poslovni izid obračunskega obdobja

13 13 ISTRABENZ TURIZEM, d.d. Neto poslovna sredstva Kapital Finančni dolg Neto dolg Pri primerjavi podatkov o poslovanju v prvem polletju leta 2017 s primerljivim obdobjem leta 2016 je potrebno u p o š t e v a t i, d a j e d r u ž b a I s t r a b e n z T u r i z e m, zaradi d. d., prenove hotela Slovenija, poslovala v primerjalnem obdobju z m a n j š i m š t e v i l o m r a z p o l o ž l j i v i h k a p a c i t e t. Prihodki od prodaje, so v prvem polletju leta 2017 za 27 odstotk o v v i š jkot i v enakem obdobju lani, kar je delno posledica zaprtega hotela Slovenija zaradi prenove v p r i m e r j a l n e m o b d o b j u, d e l n o p a u č i n k o v izvedenih investicij. D r u ž b a Istrabenz Turizem, d.d., je v opazovanem obdobju 2017 realizirala negativen po s l o v n i i z i d i z p o s l o v a n j a ( E B I T ) v 297 v i š itnii s o č e v r o v ipozitiven n poslovni izid iz poslovanja pred a m o r t i z a c i j o ( E B I T D A ) v v i š1.915 i n i t i s o č e v r o. v F i n a n č n i d o l g d r u ž b e Istrabenz Turizem, d.d., je na dan za 4 odstotke n i ž j iod stanja na dan D r u ž b a Istrabenz Turizem, d.d., je v obdobju januar junij 2017 realizirala n o č i t e v, k a r za j e 27 odstotkov v e č kot v enakem obdobju lani. V o b č i n i P i r a n j e d r u ž b a d o s e 1 g l a o d 3s t o t n i t r ž n i d e l e ž v s e h r e a l i z i r a n i h h o t e l s k i h n o č i t e v. Področje Druge naložbe V p o d r o č j e D r u g ih n a l o ž b u v r š č a m o d r u ž b ozastava Istrabenz Lizing, d.o.o. Tabela 6: Glavni pokazatelji poslovanja za družbo Zastava Istrabenz Lizing, d.o.o. ZASTAVA ISTRABENZ LIZING, d.o.o. 1-6/ /2016 Prihodki od prodaje Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) Poslovni izid iz poslovanja pred amortizacijo (EBITDA) Čisti poslovni izid

14 14 ZASTAVA ISTRABENZ LIZING, d.o.o. Neto poslovna sredstva Kapital Finančni dolg Neto dolg P r i h o d k i o d p r o d a j e d r u ž b e Z a s t a v a I s t r a b e n z L i z i n g, d v. prvem o. o., polletju 2017 z n a š a j o 44 t i s o č evrov in so za 14 odstotkov n i ž j iv primerjavi z enakim obdobju predhodnega leta. Č i s t i p o s l o v n i i z i d d r uj že b e n e g a t i v e n ( i z g u b a ) i n z n18 a š a t i s o č e v r o, vpredvsem zaradi v i s o k i h t e č a j n i h r a z l i k v t e m o b d o b j u z a r a d i n i h a n j a t eeur/rsd. č a j a F i n a n č n i d o l g v v i š365 i n i t i s o č e v r o vje bistveno n i ž j i g l e d e n a k o n e c l e t a SKUPAJ OBVLADOVANE DRUŽBE Družba Adriafin, d.o.o. V izkazu poslovnega izida Skupine Istrabenz za obdobje januar junij 2017 je pripoznan pozitiven rezultat skupaj obvladovane d r u ž b e A d r i a f i n, d. o. o., v 6.873,74 v i š i n i evrov. S r e d s t v a d r u ž b e z n a š a j o t i s o č e v r o v i n o s t a jna a j o ravni leta

15 15 Poslovanje družbe Istrabenz, d.d., v obdobju januar - junij 2017 D r u ž b a I s t r a b e n z, d. d., j e v l e t u z a č e l a u r e s n i č e v a t i n a č r t f i n a n č n e g a p r e s t r u k t u r i r a n j a ( N F P ), k i je bil potrjen v sklopu postopka prisilne poravnave. Istrabenz, d.d., in vse banke upnice so p o d p i s a l e A n e k s š t. 1 k D o d a t n i p o g o d b i z d n e 1 7. d e c e m b r a o r e p r o g rf ai mn u a n č n i h obveznosti d r u ž b e I s t r a b e n z, d. d. V A n e k s u š t. 1 j e d o g o v o r j e n o, d a s e v s e o b v e z n o s t i d o b a n k u p n i c p o p r o g r a m u n a č r ta f i n a n č n e g a p r e s t r u k t u r i r a n j a r a z d e l i j o n a d v a d e l a,: i n s i c e r - t r a n š o A v v i š i n i , 7 4 e v r o pv o p l a č i l o j e p r e d v i d e n o v v e č o b r o k i h, k i z a p a d e j o v p l a č i l o d o ; - t r a n š a B z a j e m a p r e o s t a n e k d o l g a, k i z a p a d e v p l a č i l o d o Prihodki P r i h o d k i o d p r o d a j e v v i š82 i n i t i s o č e v r o vizvirajo iz najemnin za poslovne prostore in so n i ž j i o d primerljivega obdobja 2016 z a r a d i o d p r o d a j e d e l a n a l o ž b e n i h n e p r e m i č n i n i n p r e n e h a n j a n a j e m n i h razmerij. Poslovni odhodki P o s l o v n i o d h o d k i d r u ž b e opazovanem v obdobju leta 2017 z n a š a j o 612 t i s o č e v r o v i n s o 20 z a odstotkov n i ž j ikot v enakem obdobju leta V p r i m e r j a v i z e n a k i m o b d o b j e m p r e d h o d n e g a l e t a s o n i ž j i v s i poslovni odhodki. Poslovni izid iz poslovanja D r u ž b a j e v o b r a v n a v a n e m o b d o b j u ustvarila 432 t i s o č e v r o v i z g u b e i z p o s l o v a kar n j a, je manj kot v primerjalnem obdobju, ko je izguba i z p o s l o v a n j a z n a š a l a t i s o č e vv r oobravnavanem v. obdobju je d r u ž b a u s t v a r i l97 a t i s o č e v r o v d r u g i h p o s l o v n i h p r i h o diz k onaslova v prihodkov od prodaje poslovnega prostora v Kopru. V primerjalnem obdobju p a j e d r u ž b a r e a l i z i r 1a 3l 7 a t i s o č e v r o vdrugih prihodkov p r e t e ž n o i z n a s l o v a p r e j e t i h p l a č i l o d p i s a n i h t e r j a t e v. Izid financiranja D r u ž b a j e v prvem polletju 2017 realizirala 21 t i s o č e v r o v f i n a n č n i h p r i h o diz k onaslova v obresti. F i n a n č n i o d h o d k i d r u ž b e z n a š a j o 836 t i s o č e v r o v i n v s e celoti n a n a š a j o n a o b r e s t i. I z i d i z f i n a n c i r a n j a z a obravnavano obdobje 2017 j e n e g a t i v e n v v i š 815 i n i t i s o č e v r o v ije n b o l j š i v p r i m e r j a v i z e n a k i m obdobjem p r e d h o d n e g a l e t a, p r e d v s e m n a r a č u n n i ž j i h o d h o d k o v i z o b r e s t i o d p r e j e t i h p o s o j i l, z a r a d i p r e d č a s n i h o d p l a č ifl i n a n č n i m upnikom. Čisti poslovni izid obdobja D r u ž b a j e v obdobju januar junij 2017 realizirala izgubo v v i š i n1.247 i t i s o č e v r o v. Sredstva in viri sredstev z n a š a j o dolgoro č n a s r e d s t v a d r u ž b e t i s o č e v r o v, n e t o o b r a t n a s r e d s t v a p a t i s o č e v r o v. K a p i t a l d r u ž b e I s t r a b e n z, d je. d 30.., n e g a t i v e n i n z n a š a t i s o č e v r o v, f i n ae n čobveznosti n z n a š a j o t i s o č e v r o v. obdobju V januar junij 2017 s e j e k a p i t a l d r u ž bz e n i ž a l z a n e g a t i v n i poslovni izid obravnavanega obdobja. 15

16 16 F i n a n č n e o b v e z n o s t i s p r i p a d a j o č i m i o b r e s t so m i v primerjavi z n i ž j eza 484 t i s o č e v r o, v kar je v celoti posledica razlike med o b r a č u n a n imi obrestmi za opazovano obdobje in izvedenimi p r e d č a s n i m i v r a č i ldela glavnice f i n a n č n i m u p n i k o m. Tabela 7: Sredstva in viri sredstev družbe Istrabenz, d.d. Dolgoročna sredstva Neto obratna sredstva Neto poslovna sredstva Kapital Rezervacije Finančne obveznosti

17 17 Zgoščeni konsolidirani računovodski izkazi Skupine Istrabenz s pojasnili Konsolidirani izkaz poslovnega izida Skupine Istrabenz Tabela 8: Konsolidirani izkaz poslovnega izida Skupine Istrabenz IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA 1-6/ /2016 Prihodki od prodaje Drugi poslovni prihodki S t r o š k i p r o d a n e g a b l a g a S t r o š k i materiala S t r o š k i s t o r i t e v S t r o š k i d e l a Amortizacija Odpisi vrednosti Drugi poslovni odhodki Poslovni izid iz poslovanja F i n a n č n i p r i h o d k i F i n a n č n i o d h o d k i Izid financiranja P r i p o z n a n i r e z u l t a t n a l o ž b r a č u n o v o d e n i h p o k a p i t a l s k i m e t o d i Dobiček pred obdavčitvijo Davki Čisti poslovni izid ohranjenega poslovanja D o b i č e k ( i z g u b a ) i z u s t a v l j e n e g a p o s l o v a n j a Čisti poslovni izid obračunskega obdobja P r i p a d a j o č i : L a s t n i k u m a t i č n e d r u ž b e N e o b v l a d u j o č i d e l e ž Dobiček in prilagojeni dobiček na delnico* -0,37-0,14 * Č i s t i d o b i č e k o z. i z g u b a n a d e l n i c o j e i z r a č u n a n k o t č i s t i d o b i č e k o z. i z g u b a v e č i n s k e g a l a s t n i k a / p o v p r e č n o š t e v i l o i z d a n i h d elnic v obdobju brez l a s t n i h d e l n i c. V s e d e l n i c e, k i j i h j e d r u ž b a i z d a l a, s o n a v a d n e i m e n s k e d e l n i c e, z a t o j e p r i l a g o j e n i č i s t i d o b i č e k / i z g u b a n a d e l n i c o e n a k d o b i č k u / i z g u b i n a d e l n i c o. 17

18 18 Tabela 9: Vseobsegajoči donos Skupine Istrabenz VSEOBSEGAJOČI DONOS 1-6/ /2016 Dobiček (izguba) poslovnega leta Drugi vseobsegajoči donos Postavke, ki so ali bodo prenesene v izkaz poslovnega izida: T e č a j n e r a z l i k e S p r e m e m b a p o š t e n e v r e d n o s t i s r e d s t e v r a z p o l o ž l j i v i h z a p r o d a j o 0 0 O d l o ž e n i d a v e k o d d o b i č k a v s e o b s e g a j o č e g a d o n o s a 0 0 Drugi vseobsegajoči donos za obdobje Celotni vseobsegajoči donos poslovnega leta L a s t n i k u m a t i č n e d r u ž b e N e o b v l a d u j o č i d e l e ž

19 19 Konsolidirana bilanca stanja Skupine Istrabenz Tabela 10: Konsolidirana bilanca stanja Skupine Istrabenz BILANCA STANJA N e p r e m i č n i n e, naprave in oprema N a l o ž b e n e n e p r e m i č n i n e Neopredmetena sredstva N a l o ž b e v o d e n e p o k a p i t a l s k i m e t o d i N e k r a t k o r o č n e f i n a n č n e n a l o ž b e N e k r a t k o r o č n e terjatve in posojila T e r j a t v e z a o d l o ž e n i d a v e k Nekratkoročna sredstva Zaloge Poslovne terjatve Predujmi in druga sredstva F i n a n č n e n a l o ž b e, posojila Sredstva v posesti za prodajo T e r j a t v e d o d r ž a v e z a d a v e k i z d o b i č k a Denar in denarni ustrezniki Kratkoročna sredstva Sredstva Osnovni kapital Rezerve Poslovni izid preteklih let Č i s t i p o s l o v n i i z i d p o s l o v n e g a l e t a Kapital lastnikov matične družbe Neobvladujoči delež Kapital Posojila D r u g e f i n a n č n e o b v e z n o s t i N e k r a t k o r o č n e poslovne obveznosti Rezervacije Nekratkoročne obveznosti Posojila in obresti D r u g e f i n a n č n e o b v e z n o s t i Poslovne obveznosti P r e d u j m i i n o s t a l e k r a t k o r o č n e o b v e z n o s t i K r a t k o r o č n i d e l r e z e r v a c i j Kratkoročne obveznosti Skupaj obveznosti Skupaj kapital in obveznosti

20 20 Konsolidirani izkaz finančnega izida Skupine Istrabenz Tabela 11: Konsolidirani izkaz finančnega izida Skupine Istrabenz POSTAVKE 1-6/ /2016 Finančni tokovi pri poslovanju Č i s t i p o s l o v n i i z i d o b r a č u n s k e g a o b d o b j a Prilagoditve za: Amortizacija O d p i s i v r e d n o s t i n e p r e m i č n i n, n a p r a v i n o p r e m e D o b i č e k p r i p r o d a j i n e p r e m i č n i n, n a p r a v i n o p r e m e, n e o p r e d m e t e n i h s r e d s t e v i n n a l o ž b e n i h n e p r e m i č n i n Odprava odpisov in odpisi dolgov I z g u b e p r i p r o d a j i n e p r e m i č n i n, n a p r a v i n o p r e m e, n e o p r e d m e t e n i h s r e d s tn ea v l oiž n b e n i h n e p r e m i č n i n D o b i č e k ( i z g u b a ) p r i p r o d a j i u s t a v l j e n e g a p o s l o v a n j a F i n a n č n i p r i h o d k i F i n a n č n i o d h o d k i P r i p o z n a n i r e z u l t a t p r i d r u ž e n i h d r u ž b p o k a p i t a l s k i m e t o d i D a v e k i z d o b i č k a Dobiček iz poslovanja pred spremembami čistih kratkoročnih sredstev in davki Spremembe čistih kratkoročnih sredstev in rezervacij: Sprememba terjatev Sprememba zalog Sprememba danih predujmov in drugih sredstev Sprememba poslovnih obveznosti Sprememba prejetih predujmov in drugih obveznosti Sprememba rezervacij P l a č a n i d a v e k i z d o b i č k a Denarna sredstva iz poslovanja Finančni tokovi pri naložbenju Prejete obresti P r e j e m k i o d p r o d a j e n e p r e m i č n i n, n a p r a v i n o p r e m e i n n e o p r e d m e t e n i h s r e d s t e v P r e j e m k i o d p r o d a j e n a l o ž b e n i h n e p r e m i č n i n P r e j e m k i o d p r o d a j e o d v i s n i h d r u ž b P r e j e m k i o d p r o d a j e p r i d r u ž e n i h d r u ž b P r e j e m k i o d p r o d a j e d r u g i h f i n a n č n i h s r e d s t e v P r e j e m k i o d z m a n j š a n j a d a n i h p o s o j i l I z d a t k i z a n a k u p n e p r e m i č n inaprav, in opreme, neopredmetenih sredstev I z d a t k i z a n a k u p d r u g i h f i n a n č n i h n a l o ž b I z d a t k i z a p o v e č a n j e d a n i h p o s o j i l i n d e p o z i t o v Denarna sredstva iz naložbenja

21 21 POSTAVKE 1-6/ /2016 Finančni tokovi pri financiranju P l a č a n e o b r e s t i I z d a t k i z a v r a č dolgo i l o r o č n i h p o s o j i l I z d a t k i z a v r a č i l o k r a t k o r o č n i h p o s o j i l P r e j e m k i p r i p r e j e t i h k r a t k o r oposojilih č n i h I z p l a č a n e d i v i d e n din e nagrade Denarna sredstva iz financiranja Začetno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov T e č a j n e r a z l i k e n a d e n a r n i h s r e d s t v i h Finančni izid v obdobju Končno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov

22 Konsolidirani izkaz sprememb lastniškega kapitala Skupine Istrabenz Konsolidirani izkaz sprememb lastniškega kapitala v Skupini Istrabenz za leto 2017 Tabela 12: Konsolidirani izkaz sprememb lastniškega kapitala v Skupini Istrabenz za leto 2017 POJAVI V KAPITALU OSNOVNI KAPITAL LASTNI DELEŽI REZERVE ZA LASTNE DELEŽE REZERVE ZA POŠTENO VREDNOST IN AKTUARSKE DOBIČKE PREVEDBENI POPRAVEK KAPITALA DRUGE REZERVE IZ DOBIČKA ZADRŽANI DOBIČKI (IZGUBE) ČISTI POSLOVNI IZID KAPITAL LASTNIKA MATIČNE DRUŽBE NEOBVLAD UJOČI DELEŽ SKUPAJ KAPITAL Stanje Celotni vseobsegajoči dobiček (izguba) za obdobje Č i s t i p o s l o v n i i z i d o b r a č u n s k e g a obdobja Drugi vseobsegajoči dobiček (zguba) T e č a j n e r a z l i k e Skupaj drugi vseobsegajoči donos Skupaj vseobsegajoči dobiček (izguba) za obdobje Spremembe v kapitalu, ki ne vplivajo na lastniški delež R a z p o r e d i t e v č i s t e g a p o s l o v n e g a izida na druge sestavine kapitala Stanje

23 Konsolidirani izkaz sprememb lastniškega kapitala v Skupini Istrabenz za leto 2016 Tabela 13: Konsolidirani izkaz sprememb lastniškega kapitala v Skupini Istrabenz za leto 2016 POJAVI V KAPITALU OSNOVNI KAPITAL LASTNI DELEŽI REZERVE ZA LASTNE DELEŽE REZERVE ZA POŠTENO VREDNOST IN AKTUARSKE DOBIČKE PREVEDBENI POPRAVEK KAPITALA ZADRŽANI DOBIČKI (IZGUBE) ČISTI POSLOVNI IZID KAPITAL LASTNIKA MATIČNE DRUŽBE NEOBVLADUJOČI DELEŽ SKUPAJ KAPITAL Stanje Celotni vseobsegajoči dobiček (izguba) za obdobje Č i s t i p o s l o v n i i z i d o b r a č u n s k e g a o b d o Drugi vseobsegajoči dobiček (zguba) T e č a j n e r a z l i k e Skupaj drugi vseobsegajoči donos Skupaj vseobsegajoči dobiček (izguba) za obdobje Spremembe v kapitalu, ki ne vplivajo na lastniški delež I z p l a č i l o ( o b r a č u n ) n a g r a d O d p r o d a j a n a l o ž b v o d v i s n a p o d j e t j a R a z p o r e d i t e v č i s t e g a p o s l o v n e g a i z i d a na druge sestavine kapitala Stanje

24 Poročanje po segmentih Tabela 14: Poročanje po segmentih POSTAVKE Naložbe Turizem SKUPAJ 1-6/ / / / / /2016 Prihodki zunaj skupine Prihodki od prodaje skupaj Poslovni izid iz poslovanja Prihodki iz obresti Odhodki za obresti Izid financiranja P r i p o z n a n i r e z u l t a t n a l o ž b p o k a p i t a l s k i m e t o d D a v e k o d d o b i č k a Č i s t i p o s l o v n i iohranjenega z i d poslovanja obdobja D o b i č e k ( i z g u b a ) u s t a v l j e n e g a p o s l o v a n j a Sredstva skupaj N a l o ž b e po kapitalski metodi Obveznosti skupaj Amortizacija Slabitve terjatev pripoznane v IPI

25 Pojasnila k računovodskim izkazom Skupine Istrabenz Pojasnila k izkazu poslovnega izida Skupine Istrabenz Poslovni prihodki PRIHODKI OD PRODAJE 1-6/ /2016 Prihodki od prodaje blaga in materiala Prihodki od prodaje storitev Prihodki od najemnin Skupaj prihodki od prodaje Drugi poslovni prihodki D r u g i p o s l o v n i p r i h o d k i v v i š i n i evrov se v p r e t e ž n i m e r i n a n a š a jna o d o b i č k e r e a l i z i r a n e o b p r o d a j i n e p r e m i č n i n i n o s n o v n i h s r e d s t e r v p r e j e t i h o d š k o d. n iv n primerljivem obdobju so ti prihodki z n a š a l i evrov i n s e v p r e t e ž n i m e r i n a n a š a j o n a p l a č a n e o d p i s a n e t e r j a t v e. Stroški materiala in storitev S t r o š k i m a t e r i a l a z n a š a j o evrov in so za 20 odstotkov v i š j iv primerjavi z enakim lanskim obdobjem. V i š j i s o p r e d v s e m s t r o š k i h r a n e i n p i j a č e v t u r i z m u, k a r j e p o s l e d i c a v e č j e g a o b s e g a poslovanja. S t r o š k i s t o r i tenako e v lansko obdobje presegajo za 9 odstotkov in z n a š a j o evrov. P o r a s t s t r o š k o v s t o r i v t eprimerjavi v z enakim obdobjem leta 2016 s e n a n a š a p r e d v s e m n a v i š j e s t r o š k e z u n a n j e d e l o v n e s i l e, e n e r g i j e i n s t r o š k o v p r o v i z i j z a p o s r e d o v a n j e v t u r i z m u, k a r j e p o v e z a n o z v e č j i m o b s e g o m p o s l o v a n j a t e r p o s l e d i č n o v i š j i m i p r i h o d k i o d p r o d a j e. Stroški dela STROŠKI DELA 1-6/ /2016 S t r o š k i p l a č S t r o š k i s o c i a l n i h z a v a r o v a n j O s t a l i s t r o š k i d e l a Skupaj Izid iz poslovanja Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) za obdobje januar junij 2017 je negativen in z n a š a evrov. 25

26 Izid iz financiranja IZID IZ FINANCIRANJA 1-6/ /2016 Prihodki za obresti N e t o d o b i ček pri prodaji n a l o ž b e v p r i d r u ž e n o d r u ž b o N e t o d o b i č k i p r i p r o d a j i s r e d sr ta ez v p o l o ž l j i v i h z a p r o d a j o N e t o z n e s k i t e č a j n i h p r i h o d k o v D r u g i f i n a n č n i p r i h o d k i Finančni prihodki Odhodki za obresti N e t o z n e s e k t e č a j n i h o d h o d k o v Finančni odhodki Izid financiranja Izid iz financiranja je negativen v v i š i n i evrov in j e v p r e t e ž n i m e r i p o s l e d i c a o d h o d k o v z a obresti. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Skupina Istrabenz je v obdobju januar junij 2017 ustvarila č i so t izgubo v v i š i n i evrov. L a s t n i k o m m a t i č n e d r u ž b e pripada izguba v v i š i n i e v r o v, m a n j š i n s k i m l a s t n i k o m pv a v i š i n i 886 evrov. Ustavljeno poslovanje D r u ž b a I s t r a b e n z T u r i z e m, d. d., j e , k o s o b i l i i z p o l n j e n i v s i s p o g o d b o d o g o v o r j e n i o d l o ž n i p o g o j i, z a k l j u č i l a p r o d a j o d r u ž b e G r a n d H o t e l A d r i a t i c, d. d. S k u p i n a I s t r a b e n z v p r i m e r j a l n e m o b d o b j u (januar j u n i j ) i z t e g a n a s l o v a i z k a z u j e d o b i č e k u s t a v l j e n e g a p o s l o v a n j a v 468 v i š ievrov. n i

27 Pojasnila k bilanci stanja Skupine Istrabenz Nepremičnine, naprave in oprema POSTAVKE Z e m l j i š č a Zgradbe Druge naprave in oprema N e p r e m i č n i n e, n a p r a v e i n o p r e m a v g r a d n j i i n i z d e l a v i P r e d u j m i z a p r i d o b i t e v n e p r e m i č n i n, n a p r a v i n o p r e m e Nepremičnine, naprave in oprema N e p r e m i č n i n e, n a p r a v e i n o p r e m a p r e d s t a v l j a73 j o odstotkov vseh sredstev Skupine Istrabenz in so v primerjavi z n i ž j e za 2 odstotka. Z e m l j i š č a, zgradbe in proizvajalna oprema so zastavljene kot jamstvo za dolgove s strani d r u ž b e Istrabenz Turizem, d.d., in d r u ž b e I s t r a b e n, zd.d. Naložbene nepremičnine POSTAVKE N a l o ž b e n e n e p r e m i č n i n e - zgradbe N a l o ž b e n e n e p r e m i č n i n e - z e m l j i š č a Naložbene nepremičnine N a l o ž b e n e n e p r e m i č n i n e s o v primerjavi z n i ž j e z 2 a odstotka in sicer zaradi o b r a č u n a a m o r t i z a c i. j e V s e n a l o ž b e n e n e p r e m i č n i n e s o z a s t a v l j e n e k o t j a m s t v o z a d o l g o v e. 27

28 Neopredmetena sredstva POSTAVKE D o l g o r o č n o o d l o ž e n i s t r o š k i r a z v i j a n j a Pravice industrijske lastnine Dobro ime Blagovne znamke Druga neopredmetena sredstva Neopredmetena sredstva v pridobivanju in razvijanju ter predujmi Neopredmetena sredstva Naložbe vodene po kapitalski metodi N a l o ž b e, vodene po kapitalski metodi, z n a š a j o evrov ( s o z n a š a l e e v r o v ) i n s e n a n a š a j o n a s k u p a j o b v l a d o v a dn r u ž b o A d r i a f i n, d. o,. ter o. n a p r i d r u ž e n o d r u ž b o BLS Sinergije, d.o.o. N a l o ž b a v d r u ž bo Adriafin, d.o.o., je zastavljena kot jamstvo za dolgove. Nekratkoročne finančne naložbe N e k r a t k o r o č n e f i n a n č n e n a l o ž b e v v i š i n i evrov ( s o z n a š a l e evrov) so f i n a n č n a s r e d s t v a r a z p o l o ž l j i v a z a p r o d ase j o v i n p r e t e ž n i m e r in a n a š a j o n a n a l o ž b e d r u ž b e I s t r a b e, n z d.d. Nekratkoročne terjatve in posojila POSTAVKE Druge nekratkoročne finančne terjatve in finančni najem N e k r a t k o r o č n e poslovne terjatve do kupcev N e k r a t k o r o č n e poslovne terjatve do drugih Nekratkoročne poslovne terjatve Nekratkoročne terjatve in posojila Druge n e k r a t k o r o č n e f i n a n č n e t e r j a t v e s e n a n a š a j o n a t e r j a t v e d r u ž b e Z a s t a v a I s t r a b e n, z d.o.o., L i z i n g Beograd, in sicer i z n a s l o v a f i n a n č n e g a n a j e m a. 28

29 Zaloge POSTAVKE Material Proizvodi in trgovsko blago Zaloge Poslovne terjatve POSTAVKE Poslovne terjatve do kupcev Terjatve do drugih Poslovne terjatve Predujmi in druga sredstva POSTAVKE K r a t k o r o č n o d a n i p r e d u j m i i n v a r š č i n e K r a t k o r o č n o o d l o ž e n i s t r o š k i o z i r o m a o d h o d k i K r a t k o r o č n o n e z a r a č u n a n i p r i h o d k i Predujmi in druga sredstva Finančne naložbe, posojila POSTAVKE Kratkoročni depoziti K r a t k o r o č n o d a n a p o s o j i l a d r u g i m Terjatve za obresti financiranja Kratkoročno dana posojila Finančne naložbe, posojila Sredstva v posesti za prodajo V p r i m e r j a l n e m o b d o b j u, n a d a n s o s r e d s t v a v p o s e s t i z a p r o d a j o z n a š a l a e v r o v i n s e v c e l o t i n a n a š a j o n a d r u ž b o I s t r a b e n z, d. d. t e r p r e d s t a v l j a j o p o s l o v n i p r o s t o r n a n a s l o v u C e s t a Zore Perello- G o d i n a 2, K o p e r v v i š i n i e v r o v o pt re er m o v v i š i n i e v r o30. v je bila podpisa n a P r o d a j n a p o g o d b a s k l a v z u l o i z v r š l j i v o s t i z a p r o d a j o p o s l o v n e g a p r o s t o r a v K o p r u. T r a n s a k c i j a j e b i l a z a k l j u č e n a v m e s e c u m a j u 2 0 ko 1 7, s o b i l i i z p o l n j e n i v s i o pogoji d l o ž n i iz pogodbe. 29