Letno poročilo 2017 VODNOGOSPODARSKO PODJETJE NOVO MESTO, d. d. Ljubljanska cesta Novo mesto

Transkripcija

1 Letno poročilo 2017 VODNOGOSPODARSKO PODJETJE NOVO MESTO, d. d. Ljubljanska cesta Novo mesto

2 . PREGLED VSEBINE Poslovno poročilo... 1 Revizorjevo poročilo... 2 Pismo direktorja Pomembnejši poudarki poslovanja Predstavitev družbe Razvojna strategija družbe Pregled pomembnejših dogodkov v letu Pomembnejši poslovni dogodki po izteku poslovnega leta Zaposleni Skrb za okolje Analiza uspešnosti poslovanja Upravljanje s tveganji Računovodsko poročilo Izjava o odgovornosti poslovodstva Splošna razkritja Izkaz finančnega položaja na dan 31. december Izkaz poslovnega izida za obdobje do Izkaz drugega vseobsegajočega donosa za obdobje do Izkaz gibanja kapitala Izkaz denarnih tokov za obdobje do Kazalniki Posli s povezanimi osebami... 36

3 Poslovno poročilo Stran 1

4 Revizorjevo po Stran 2

5 Stran 3

6 Stran 4

7 Pismo direktorja Družba VGP Novo mesto, d. d., je več kot 50 let prisotna na jugovzhodnem delu Slovenije, kot izvajalec vodnogospodarskih del in koncesionar. V preteklosti se je družba ukvarjala tudi z nizko gradbeno operativo, zadnja leta pa opravljamo le koncesijsko dejavnost, zato smo prilagodili kapacitete obsegu poslovanja. Naša primarna dejavnost je izvajanje vodarskih del po koncesijski pogodbi na območju spodnje Save, tesno pa sodelujemo tudi s Skupino CGP. Razmere so se v letu 2017 nekoliko izboljšale, nikakor pa ne moremo govoriti o urejenem financiranju koncesij, kljub temu da je financiranje vsaj približno sledilo fizičnemu izvajanju del na terenu. Poleg rednega dela sta Direkcija za vode in Direktorat za vode za naše področje namenili dodatna in prepotrebna sredstva za sanacijo poplav iz preteklih let. Tako smo skozi vse leto našo operativo pretežno zaposlovali na koncesiji. V letu 2017 smo pričeli z investicijami v strojne kapacitete in kupili nekaj gradbenih strojev ter drugih vozil, z investicijami pa bomo nadaljevali tudi v letu Kljub pomanjkanju delavcev na trgu, smo zaposlili nekaj mlajših sodelavcev, da lahko nemoteno izvajamo koncesijsko dejavnost. Tudi preverjanje izpolnjevanja koncesijskih obveznosti s strani Direkcije za vode je pokazalo, da izpolnjujemo vse predpisane zahteve. Leto smo zaključili skladno s planirano realizacijo in dobičkom. Višji dobiček od načrtovanega je posledica prodaje poslovne stavbe. Pričakujemo, da se bo pozitivni trend glede financiranja koncesijske dejavnosti nadaljeval, saj bomo le na tak način uspešno opravljali svoje delo in poslanstvo. Smo vodarska družba s tradicijo, zato si tudi v bodoče želimo imeti glavno vlogo pri izvajanju koncesijske in ostalih vodarskih dejavnosti v naši regiji, v dobro vseh deležnikov in nenazadnje tudi okolja, v katerem poslujemo. Anton HRASTAR Stran 5

8 1 Pomembnejši poudarki poslovanja ČISTI POSLOVNI IZID PRODAJA IN EBITDA v EUR % ,4 M ,7 M 2,5 M 2,4 M 2,7 M ,2 M 0,4 M 0,4 M 0,3 M 0,6 M Čisti prihodki od prodaje EBITDA Neto dolg/ebitda 0,05 NETO FINANČNI DOLG IN EBITDA v EUR ,1 M ,6 M 1,2 M ,5 M 0,6 M 0,4 M 0,4 M 0,3 M 0,2 M 0,03 M Neto finančni dolg EBITDA EBITDA KAZALNIKI DOBIČKOVNOSTI % 25,0% 20,0% 15,0% 18,1% 21,7% 10,0% 5,0% 6,0% 11,7% 14,9% 7,2% 11,6% 5,5% 8,1% 3,4% 0,0% Delež EBIT v prodaji Delež EBITDA v prodaji Delež dobička v prodaji ROE ROA Stran 6

9 2 Predstavitev družbe Osnovni podatki o družbi Popolno ime Vodnogospodarsko podjetje Novo mesto, d. d. Kratko ime VGP Novo mesto, d. d. Sedež Telefon E-pošta Ljubljanska cesta 36, 8000 Novo mesto, Slovenija vgp@vgp-nm.si Matična številka Davčna številka Pravnoorganizacijska oblika Organi družbe Glavna dejavnost Osnovni kapital Akt o ustanovitvi Registracija delniška družba direktor, nadzorni svet in skupščina delničarjev Gradnja vodnih objektov ,87 EUR, ki je razdeljen na navadnih, prosto prenosljivih kosovnih delnic statut Okrožno sodišče Novo mesto, Jerebova 2, številka registracijskega vložka 1/00076/00 Sistem upravljanja Organi družbe Direktor družbe Nadzorni svet direktor, nadzorni svet in skupščina delničarjev Hrastar Anton Gosenca Martin, predsednik NS Malavašič Vinko, član Ambrožič Pavel, član Lastniška struktura Lastniška struktura na dan 31. december 2017 Naziv delničarja Število delnic Delež Vizija Holding, k. d. d ,0% Republika Slovenija ,0% Hidrotehnik d. d ,5% Modra zavarovalnica, d. d ,3% Ostali 160 0,2% SKUPAJ ,0% Družba VGP, d. d. je del Skupine Perspektiva. Stran 7

10 3 Razvojna strategija družbe Vizija Smo vodilni ponudnik storitev na področju vodarskih del in aktivno nastopamo predvsem na območju jugovzhodne Slovenije. Poslanstvo Z družbeno odgovornim konceptom kupcem zagotavljamo celovite in kvalitetne storitve vodarskih del ter inženirskih gradenj. Lastnikom zagotavljamo primeren donos na vloženi kapital, zaposlenim pa poklicni in osebnostni razvoj. Cilj Temeljni cilj podjetja je dolgoročno zagotavljati načrtovani denarni tok iz poslovanja za izvajanje osnovne vodarske dejavnosti ter tudi v bodoče zagotavljati podporo državi in lokalnim skupnostim pri upravljanju voda ter drugih z vodo povezanih okoljskih problemov. 4 Pregled pomembnejših dogodkov v letu 2017 V družbi VGP Novo mesto, d. d., je dne potekala 2. redna seja nadzornega sveta družbe. Nadzorni svet je obravnaval in sprejel revidirano letno poročilo družbe za leto 2016 ter poročilo nadzornega sveta o poslovanju družbe v letu V družbi VGP Novo mesto, d. d., je dne potekala 19. redna seja skupščine družbe. Skupščina se je seznanila z letnim poročilom o poslovanju družbe za leto 2016, poročilom nadzornega sveta o preveritvi in sprejemu letnega poročila za leto 2016 ter prejemki članov organov vodenja in nadzora. Skupščina je odločala o razdelitvi bilančnega dobička in direktorju ter nadzornemu svetu podelila razrešnico. V letu 2017 sta bili izvedeni notranja in zunanja presoja sistema vodenja kakovosti po standardu ISO 9001:2008 in sistema ravnanja z okoljem po standardu ISO 14001:2004. Pričeli smo z usklajevanjem organizacijskih procesov z novima standardoma ISO 9001:2016 in ISO 14001:2015, ki bo predvidoma končano v letu V mesecu decembru 2017 sta bili podpisani Letna pogodba o izvajanju obveznih državnih gospodarskih javnih služb na področju urejanja voda na območju spodnje Save ter Pogodba za izvajanje dodatnih del na področju urejanja voda na območju spodnje Save za leto Obveznosti do bank so bile v letu 2017 v celoti poplačane. 5 Pomembnejši poslovni dogodki po izteku poslovnega leta Družba ni imela pomembnejših poslovnih dogodkov po izteku poslovnega leta. Stran 8

11 6 Zaposleni Na dan je bilo v družbi zaposlenih 42 delavcev. Od tega je bilo 34 delavcev zaposlenih za nedoločen čas in 8 delavcev za določen čas. V primerjavi z enakim obdobjem lani se je število zaposlenih povečalo za 4 delavce. Družba v letu 2017 še ni oblikovala in sprejela politike raznolikosti, vendar pa že deluje s priporočenimi smernicami. Podatki za leto 2017 Število zaposlenih na dan Povprečna starost 45,2 let Delež zaposlenih žensk 16,7 % Delež zaposlenih z najmanj visoko ali univerzitetno izobrazbo 19,1 % Delež zaposlenih za nedoločen čas 78,6 % Sprememba števila zaposlenih v letu Stopnja izobrazbe na dan visoka, UNI 19,0% nekvalificirani 4,8% višja 4,8% polkvalificirani 40,5% srednja 11,9% kvalificirani 19,0% 7 Skrb za okolje V družbi namenjamo posebno skrb varovanju okolja. Gospodariti v sožitju z odgovornim odnosom do okolja pomeni dolgoročnejšo uspešnejšo pot za vse nas. Zavedamo se, da z vsakim premikom materiala in porabe energije vplivamo na okolje. Želimo ostati ekološko usmerjena in okolju prijazna družba. Vzpostavljen sistem ravnanja z okoljem je vključen v vse poslovne funkcije in organizacijske enote. Naše delovanje na področju varstva okolja lahko opredelimo v dve skupini: preprečevanje in zmanjševanje negativnih vplivov na okolje pri izvajanju naše dejavnosti, izvajanje okoljevarstvenih projektov. Stran 9

12 Z rednimi kontrolami in predvsem z izobraževanjem smo dvignili raven okoljske zavesti vseh zaposlenih. Vsi zaposleni se zavezujemo, da bomo ravnali v skladu z zahtevami standarda ISO V letu 2017 smo uspešno opravili notranjo in zunanjo presojo okoljskega certifikata ISO 14001, ki smo ga pridobili v letu Izvajamo ustrezna okoljevarstvena izobraževanja ter zaposlene osveščamo o pomenu poznavanja ter izpolnjevanja okoljske politike, pomenu pomembnih okoljskih vidikov in z njimi povezanimi dejavnostmi oz. možnimi vplivi na okolje, pomenu zakonodajnih zahtev, povezanih z okoljskimi cilji družbe ter pomenu lastnih vlog in odgovornosti zaposlenih za ravnanje v skladu z zahtevami sistema ravnanja z okoljem. V letu 2017 je bilo iz vodotokov, za potrebe izvajanja javne službe urejanja voda, odvzetih naplavin v skupni količini 57,46 tisoč kubičnih metrov. Sistemsko zbiramo in recikliramo gradbene ter druge vrste odpadkov. Odpadke ločujemo na izvoru nastajanja in jih glede na vrsto odpadka obdelamo ali oddamo pooblaščenim prevzemnikom. Redno izvajamo in vzdržujemo postopke za prepoznavanje in preprečitev morebitnih izrednih razmer ali nesreč in postopke za ukrepanje v primeru dejanskih izrednih dogodkov, da se prepreči ali zmanjša z njimi povezane škodljive vplive na okolje. 8 Analiza uspešnosti poslovanja Splošno gospodarsko okolje v Sloveniji Bruto domači proizvod (BDP) se je v letu 2017 zvišal za 5,0 odstotka. Inflacija je bila 1,7 odstotna. Letno inflacijo so najbolj zaznamovale višje cene hrane in naftnih derivatov. Skupna zaposlenost je znašala oseb, kar je največ po letu 2008; glede na leto 2016 se povečala za 2,8 odstotka ali za oseb. Vrednost gradbenih del, opravljenih v celem letu 2017, je bila za 17,8 odstotka višja od vrednosti gradbenih del, opravljenih v celem letu Proti koncu lanskega leta se je aktivnost v gradbeništvu, ki sicer ostaja nizka, povišala. V celem letu 2017 je bilo čutiti padec v letu 2016, ki je znašal 17,7 odstotka in prinesel s seboj manjši obseg del in tudi padec cen gradbenih storitev. Tehnične zmogljivosti v podjetjih so dobro zasedene, omejitveni faktor je postala razpoložljiva delovna sila, ne le v Sloveniji ampak tudi izven nje. V času rasti postaja za podjetja vedno večji izziv visoka rast vhodnih stroškov: delovne sile, materialov in energentov. To še posebej prihaja do izraza pri realizaciji pogodb podpisanih v lanskem letu ali celo prej, ko so vladale na trgu zelo nizke cene. Če povzamemo smo v gradbeništvu v letu 2017 beležili solidno rast, ki pa družbam in zaposlenim v dejavnosti še ne bo prinesla znatnega izboljšanja. Dejavnost še naprej ostaja pod stresom nizkih cen, nizke dodane vrednosti na zaposlenega in nizkih vlaganj v razvoj in v zaposlene, ki so posledice razmer na trgu in neurejenega sistemskega okvira za njeno poslovanje (Vir: UMAR, Gospodarska zbornica Slovenije). Poročilo o poslovanju vodnogospodarske službe Osnovna dejavnost vodnogospodarske službe je izvajanje nalog po koncesijski pogodbi z Ministrstvom za okolje in prostor. Družba VGP Novo mesto pokriva koncesijsko območje spodnje Save, ki obsega porečje Save s pritoki od sotočja s Savinjo do državne meje z Republiko Hrvaško z vsemi pritoki, ter del porečja Kolpe od sotočja z Dolskim potokom do meje z Republiko Hrvaško in del porečja Sotle od sotočja z Bistrico do državne meje z Republiko Hrvaško. Koncesijsko pogodbo smo z Ministrstvom za okolje sklenili junija 2015 za obdobje štirih let. Koncesija gospodarskih javnih služb na področju urejanja voda po tej pogodbi je javno-naročniško javnozasebno partnerstvo. Dela po tej pogodbi obsegajo predvsem vzdrževanje in spremljanje stanja vodne infrastrukture, vodovarstveni nadzor ter priprava projektne in tehnične dokumentacije za vodarska dela iz naslova koncesije. Stran 10

13 Pomembnejši podatki o poslovanju v EUR Čisti prihodki od prodaje Čisti poslovni izid (1) EBIT (2) EBITDA Sredstva KAZALNIKI Delež EBIT v čistih prihodkih od prodaje 18,1% 6,0% 10,3% 8,0% 2,9% Delež EBITDA v čistih prihodkih od prodaje 21,7% 11,7% 14,9% 15,4% 5,8% (3) Donosnost kapitala (ROE) 11,6% 5,5% 6,5% 5,2% 1,2% (4) Donosnost sredstev (ROA) 8,1% 3,4% 3,7% 2,7% 0,6% (5) Dobičkovnost čistih prihodkov od prodaje (ROS) 14,9% 7,2% 8,9% 7,2% 1,3% (6) Obveznost/kapital 0,32 0,56 0,66 0,84 1,01 (7) Neto dolg/ebitda 0,05 1,81 3,16 3,80 10,99 (8) Finančni vzvod 1,32 1,56 1,66 1,84 2,01 DODANA VREDNOST IN ŠTEVILO ZAPOSLENIH (9) Dodana vrednost Povprečno število zaposlencev (iz ur) Dodana vrednost / zaposlenca PODATKI O DELNICI Število delnic Kapital (10) Knjigovodska vrednost delnice 47,51 43,85 41,76 49,05 48,81 (11) Čisti dobiček na delnico (EUR) 5,29 2,34 2,93 2,56 0,59 (1) razlika med prihodki in odhodki iz poslovanja ter drugimi prihodki in odhodki (2) poslovni izid pred obrestmi, davki in amortizacijo, vključno s finančnimi prihodki (3) čisti poslovni izid/povprečno stanje lastniškega kapitala; na dan tekočega in preteklega leta (4) čisti poslovni izid/povprečno stanje sredstev; na dan tekočega in preteklega leta (5) čisti poslovni izid/čisti prihodki od prodaje (6) celotne obveznosti/kapital na dan tekočega leta (7) finančne obveznosti-denarna sredstva/ebitda (8) sredstva/kapital na dan tekočega leta (9) razlika med prihodki iz poslovanja in spremembo vrednosti zalog, stroški blaga, materiala, storitev ter drugimi stroški poslovanja (10) kapital na dan tekočega leta/skupno število delnic (11) čisti dobiček/število delnic Prodaja Struktura čistih prihodkov od prodaje po vrstah projektov Indeks Naziv in vrsta projekta v EUR delež v EUR delež 2017/2016 A GRADBENI INŽENIRSKI OBJEKTI ,2% ,8% 12,70 B VODNA SLUŽBA ,0% ,4% 183,63 a) Priprava dokumentacije - koncesija ,4% ,8% 118,62 b) Vzdrževanje vodotokov - koncesija ,1% ,9% 286,09 c) Ostala dela vzdrževanja vodotokov ,5% ,7% 33,00 C OSTALI PROJEKTI (delovna sila, avtopark, strojni park) ,8% ,8% 73,84 D POSLOVNI PRIHODKI SKUPAJ ,0% ,0% 108,89 Stran 11

14 Prihodki vodne službe so v primerjavi s preteklim letom višji za EUR. Večina prihodkov izhaja iz izvajanja vodarskih del po koncesijski pogodbi na območju spodnje Save. V ostalih projektih prevladujejo prihodki iz naslova strojnih in prevoznih storitev ter delovne sile. 9 Upravljanje s tveganji FINANČNA TVEGANJA Področje tveganja Opis tveganja Način obvladovanja Izpostavljenost kreditno tveganje tveganje neplačila s strani kupcev bonitetna analiza in ocena posameznih kupcev, določitev kreditnih limitov kupcev materialov ter aktivno upravljanje s terjatvami - izterjava majhna STRATEŠKA TVEGANJA prodajno tveganje nabavno tveganje tveganje zaostrenih razmer na prodajnih trgih in ustreznost prodajnih procesov tveganja, povezana z obvladovanjem nepredvidenih sprememb rokov dobave, cen ter kakovosti surovin, materialov in storitev spremljanje in odzivanje na spremenjene pogoje na prodajnih trgih; stalno prilagajanje prodajnih in marketinških aktivnosti glede na spremenjene pogoje vzpostavljanje dolgoročnih partnerskih odnosov s ključnimi dobavitelji, pridobivanje globalnih, stroškovno najugodnejših nabavnih virov, skupni razvoj izdelkov in procesov majhna majhna kadrovsko tveganje zunanja tveganja TVEGANJE DELOVANJA tveganje izpada podpore tveganje nezmožnosti operativnega delovanja tveganje zagotavljanja ključnih in strokovno usposobljenih kadrov ter socialnega dialoga z zaposlenimi negativni vplivi na poslovanje iz poslovnega okolja nezmožnost opravljanja ključnih poslovnih procesov zaradi izpada tehnične ali informacijske podpore poznana in nepoznana naključna tveganja sistematično delo s ključnimi kadri, sistem nagrajevanja, razvoj kadrov, stalno izobraževanje, merjenje organizacijske kulture in klime spremljanje okolja, makroekonomskih kazalcev izvajanje rednih preventivnih vzdrževalnih pregledov, z vzpostavljanjem sistemov za hitro odpravljanje napak optimalno razporejanje vseh resursov majhna zmerna majhna majhna Stran 12

15 Računovodsko poročilo Stran 13

16 Izjava o odgovornosti poslovodstva Poslovodstvo sprejema in potrjuje računovodske izkaze VGP Novo mesto, d. d., za leto, končano na dan 31. decembra 2017 in uporabljene računovodske usmeritve ter pojasnila k računovodskim izkazom. Poslovodstvo je odgovorno za pripravo računovodskega poročila tako, da le-to kaže resnično in pošteno podobo premoženjskega stanja družbe in rezultatov njenega poslovanja za leto Poslovodstvo potrjuje, da so bile dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve ter da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja. Poslovodstvo tudi potrjuje, da so računovodski izkazi, skupaj s pojasnili, izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju družbe ter v skladu z veljavno zakonodajo in z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP), sprejetimi v Evropski uniji. Poslovodstvo je odgovorno za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejetje ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti oziroma nezakonitosti. Novo mesto, marec 2018Direktor družbe Stran 14

17 Splošna razkritja Zaposleni Število vseh zaposlenih na dan je 42. Povprečno število zaposlenih v poslovnem letu 2017 je 38,61. Povprečno število zaposlenih iz opravljenih ur po skupinah glede na izobrazbeno strukturo St. strokovne izobrazbe Št. zaposlenih % Št. zaposlenih iz ur Št. zaposlenih % Št. zaposlenih iz ur Visoka 8 19,0% 7, ,4% 7,30 Višja 2 4,8% 1,84 2 5,3% 2,09 Srednja 5 11,9% 4, ,2% 5,21 Kvalificirani 8 19,0% 7, ,7% 9,39 Polkvalificirani 17 40,5% 15, ,6% 12,51 Nekvalificirani 2 4,8% 1,84 3 7,9% 3,13 Skupaj ,0% 38, ,0% 39,63 Podlage za sestavitev računovodskih izkazov Izjava o skladnosti Računovodski izkazi družbe so sestavljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP), kot jih je sprejela Evropska unija, ter s pojasnili, ki jih sprejema Odbor za pojasnjevanje mednarodnih standardov računovodskega poročanja (OPMSRP) in jih je sprejela tudi evropska unija in v skladu z določili Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1). S strani EU sprejeti standardi, ki še niso v veljavi Zavarovalne pogodbe (dopolnitev MSRP 4) Dopolnitve so povezane z uvajanjem MSRP 9, pred uvajanjem novega standarda za zavarovalne pogodbe. Omenjene spremembe ne bodo vplivale na ločene računovodske izkaze družbe. Finančni instrumenti (MSRP 9) MSRP 9 velja od dalje. Družba ne pričakuje, da bo omenjeni standard pomembno vplival na njene ločene izkaze, ker bodo razvrstitve finančnih instrumentov ostale tudi po MSRP 9 podobne. Prihodki iz pogodb s strankami (MSRP 15) MSRP 15 velja od dalje. Standard predvideva pripoznanje prihodkov v višini, za katero družba meni, da ji pripada pri prodaji blaga oz. opravljanju storitve. Družba ne pričakuje pomembnih razlik pri pripoznavanju prihodkov od prodaje blaga in storitev. Najemi (MSRP16) MSRP 16 velja od dalje. Najemojemalci bodo morali najeme izkazati v okviru izkaza finančnega položaja tako kot finančne najeme. Na strani najemodajalcev standard ne predvideva večjih sprememb glede na MRS 17. Družba ne pričakuje pomembnih razlik pri pripoznavanju prihodkov od prodaje blaga in storitev. Stran 15

18 Standardi, ki še niso sprejeti s strani EU Dolgoročne naložbe v pridružena podjetja in skupne podvige (dopolnitve MRS 28) Dopolnitve veljajo od dalje. Dopolnitve se nanašajo na merjenje nekratkoročnih naložb v pridružena podjetja in skupne podvige. Družba nima pridruženih podjetij in skupnih podvigov in ne pričakuje vpliva na ločene računovodske izkaze. Naložbene nepremičnine (dopolnitve MRS 40) Spremembe veljajo od dalje. Spremembe se nanašajo na prenose med/iz naložbenih nepremičnin. Družba nima naložbenih nepremičnin in ne pričakuje vpliva na ločene računovodske izkaze. Razvrščanje in merjenje plačil z delnicami (dopolnitev MRSP 2) Spremembe veljajo od dalje. Družba ne opravlja plačil z delnicami in ne pričakuje vpliva na ločene računovodske izkaze. Lastnosti predplačil z negativnim nadomestilom (dopolnitve MSRP 9) Spremembe veljajo od dalje. Družba preverja vpliv dopolnitev standarda. Prodaja sredstev med naložbenikom in njegovo pridruženo družbo (MSRP 10 in MRS 28) Začetek veljavnosti ni določen in se nanaša na nasprotje med MSRP10 in MRS 28 pri obračunavanju izgube obvladovanja odvisne družbe zaradi prodaje pridruženi družbi. Družba preverja vpliv dopolnitev standarda. Podlaga za merjenje Pri pripravi izkazov so upoštevani splošna pravila o členitvi izkaza finančnega položaja, izkaza poslovnega izida in vrednotenja postavk v računovodskih izkazih, vsebina prilog k izkazom in zahteve glede poslovnega poročila, kar ustreza resničnemu in poštenemu prikazu poslovanja družbe v letnem poročilu. Prav tako so upoštevane temeljne računovodske predpostavke (nastanek poslovnega dogodka, časovna neomejenost delovanja, resnična in poštena predstavitev) ter kakovostne značilnosti računovodskih izkazov (razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost). Računovodski izkazi so pripravljeni ob upoštevanju izvirne vrednosti, razen v primeru finančnih naložb in zemljišč kjer se upošteva poštena vrednost. Tečaj in način preračuna v domačo valuto Računovodski izkazi ter pojasnila so predstavljeni v evrih, evro je tudi funkcionalna valuta družbe. Posli, izraženi v tuji valuti, se preračunajo v ustrezno funkcionalno valuto po menjalnem tečaju na dan posla. Denarna sredstva in obveznosti, izražena v tuji valuti ob koncu poročevalskega obdobja, se preračunajo v funkcionalno valuto po takrat veljavnem menjalnem tečaju. Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Stran 16

19 10 Izkaz finančnega položaja na dan 31. december 2017 v EUR Pojasnila SREDSTVA NEKRATKOROČNA SREDSTVA NEOPREDMETENA SREDSTVA druga neopredmetena sredstva OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA zemljišča zgradbe oprema opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo 0 0 NALOŽBENE NEPREMIČNINE 0 0 NEKRATKOROČNE - finančne naložbe v FINANČNE družbe v skupini NALOŽBE finančne naložbe v druge NEKRATKOROČNA DANA POSOJILA dana posojila drugim NEKRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE 0 0 ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK DRUGA NEKRATKOROČNA SREDSTVA 0 0 KRATKOROČNA SREDSTVA SREDSTVA ZA PRODAJO ZALOGE - material 0 0 FINANČNE NALOŽBE finančne naložbe v druge DANA POSOJILA dana posojila drugim POSLOVNE TERJATVE poslovne terjatve do kupcev druge poslovne terjatve DRUGA SREDSTVA DENAR IN DENARNI USTREZNIKI SKUPAJ SREDSTVA Stran 17

20 v EUR Pojasnila KAPITAL IN OBVEZNOSTI KAPITAL KAPITAL, KI PRIPADA LASTNIKOM DRUŽBE Osnovni kapital Rezerve kapitalske rezerve zakonske rezerve druge rezerve rezerve za pošteno vrednost ( ) ( ) - revalorizacijske rezerve Preneseni poslovni izid Čisti poslovni izid poslovnega leta OBVEZNOSTI NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI REZERVACIJE rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti ODLOŽENI PRIHODKI 0 0 NEKRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI finančne obveznosti do bank NEKRATKOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI 0 0 ODLOŽENE OBVEZNOSTI ZA DAVEK 0 0 DRUGE NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI 0 0 KRATKOROČNE OBVEZNOSTI FINANČNE - finančne obveznosti OBVEZNOSTI do družb v skupini finančne obveznosti do bank druge finančne obveznosti POSLOVNE - obveznosti OBVEZNOSTI do družb v skupini obveznosti do dobaviteljev druge poslovne obveznosti OBVEZNOSTI IZ DAVKA NA DOHODEK DRUGE OBVEZNOSTI SKUPAJ KAPITAL IN OBVEZNOSTI Stran 18

21 Pojasnila k izkazu finančnega položaja SREDSTVA V izkazu finančnega položaja in pred tem tudi v računovodskih razvidih se sredstvo pripozna, če je verjetno, da se bodo v prihodnosti zaradi njega povečale gospodarske koristi, in če ima ceno ali vrednost, ki jo je mogoče zanesljivo izmeriti. Če je stopnja gotovosti, da se bodo po koncu obravnavanega obračunskega obdobja v zvezi s kako postavko povečale gospodarske koristi družbe, nezadostna, te postavke ni mogoče šteti kot sredstvo, temveč je odhodek. Pojasnilo št. 1: NEOPREDMETENA SREDSTVA Družba izkazuje neopredmetena sredstva v skladu z MRS 38 Neopredmetena sredstva. V letu 2017 ni bilo novih nabav neopredmetenih sredstev; družba nima neopredmetenih dolgoročnih sredstev, ki bi bila dana kot poroštvo za obveznosti. Neopredmetena sredstva predstavljajo računalniški programi namenjeni opravljanju posameznih funkcij za obdobje, daljše od leta dni. Računovodska usmeritev za merjenje po pripoznanju neopredmetenega sredstva je model nabavne vrednosti. Pojasnilo št. 2: OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA Družba izkazuje opredmetena osnovna sredstva v skladu z MRS 16 Opredmetena osnovna sredstva. Računovodska usmeritev za merjenje po pripoznanju opredmetenega sredstva je model nabavne vrednosti. Amortizacija se obračunava posamično, z metodo enakomernega časovnega amortiziranja. V letu 2017 je bila izvršena prodaja zemljišča in upravne stavbe na Trdinovi ulici. Družba je v letu 2017 pridobila za EUR opredmetenih osnovnih sredstev, predvsem delovne stroje, prodala pa je sredstva v višini EUR. Družba je v letu 2017 prodala zemljišča v višini EUR ter zgradbe v višini EUR. Amortizacijske stopnje opredmetenih osnovnih sredstev Najnižja stopnja Najvišja stopnja Vozila, mehanizacija, druga oprema 7,1% 20,0% Osebni avtomobili 10,0% 10,0% Računalniki in računalniška oprema 20,0% 33,3% Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev v EUR Zemljišča Zgradbe NABAVNA VREDNOST Oprema in druga OOS Drobni inventar Oprema v finančnem najemu Skupaj Stanje 31. december Odprava revalorizacije (77.505) (77.505) Pridobitve med letom Odtujitve med letom (34.328) ( ) ( ) (881) 0 ( ) Stanje 31. december (0) POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 31. december ( ) ( ) (3.226) (9.580) ( ) Odtujitve med letom Amortizacija 0 0 (22.510) (32) (2.200) (24.742) Stanje 31. december ( ) (2.377) (11.780) ( ) Skupaj 31. december Skupaj 31. december (0) Stran 19

22 Pojasnilo št. 3: NEKRATKOROČNA DANA POSOJILA Družba izkazuje nekratkoročno dano posojilo družbi STREŠNIK, holding d. o. o. v višini EUR. Dano posojilo je zavarovano z menicami. Pojasnilo št. 4: ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK Obveznosti od terjatve za odložene davke se izmerijo na podlagi davčnih stopenj, za katere se pričakuje, da bodo uporabljene, ko bo sredstvo realizirano ali obveznost plačana. Odloženi davki in obveznosti za davek od dohodka se obračunavajo po metodi obveznosti v izkazu finančnega izida. Pripoznajo se samo odložene terjatve in obveznosti, ki izhajajo iz začasnih razlik. Dolgoročne odložene terjatve za davek, kot posledica začasne razlike med računovodskim in obdavčljivim dobičkom, družba izkazuje v višini EUR. Spremembe v letu 2017 se nanašajo na finančne naložbe v višini EUR, na odpravo revalorizacije prodanih zemljišč v višini EUR ter na oblikovane rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade. Gibanje odloženih terjatev za davek v EUR Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagr. Zemljišča Finan. naložbe Skupaj Stanje 31. december (14.726) Povečanje preko izkaza poslovnega izida Zmanjšanje preko izkaza poslovnega izida 0 0 (18.408) (18.408) Povečanje preko drugega vseoobsegajočega donosa Stanje 31. december (0) Pojasnilo št. 5: SREDSTVA ZA PRODAJO Družba izkazuje sredstva za prodajo v skladu z MSRP 5 Nekratkoročna sredstva za prodajo in ustavljeno poslovanje. Družba izkazuje na dan sredstvo za prodajo v višini EUR, za katero se predvideva, da bo v kratkoročnem obdobju prodano. Pojasnilo št. 6: KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE Družba izkazuje finančne naložbe v skladu z MRS 28 Finančne naložbe v pridružena podjetja in skupne podvige, MRS 32 Finančni instrumenti: razkrivanje in predstavljanje, MRS 36 Oslabitev sredstev, MRS 39 Finančni instrumenti: pripoznavanje in merjenje. Finančne naložbe se pri začetnem pripoznanju razvrstijo v: finančna sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo, finančne naložbe v posojila, za prodajo razpoložljiva finančna sredstva. Stran 20

23 Kratkoročne finančne naložbe v EUR Naložbe v deleže in delnice SKUPAJ Kratkoročne finančne naložbe so uvrščene med za prodajo razpoložljiva finančna sredstva. Naložbe v delnice, ki ne kotirajo na borzi na dan v EUR Kom Vrednost Naložbe v delnice HIT Naložbe v delnice KOMPAS INT Naložbe v investicijske kupone INFOND GLOBAL 1 10 Skupaj Naložbe v delnice, ki kotirajo na borzi na dan v EUR Kom Vrednost Naložbe v delnice PETROL Skupaj Gibanje finančnih naložb V EUR Naložbe po pošteni vrednosti Stanje 31. december Odtujitve v tekočem letu (2.828) Revalorizacija Stanje 31. december Tržni vrednostni papirji, ki kotirajo na borzi, so vrednoteni po zadnjem znanem borznem tečaju na dan Naložbe v delnice HIT so vrednotene v višini zadnje javno objavljene revidirane knjigovodske vrednosti delnice na dan Pojasnilo št. 7: KRATKOROČNO DANA POSOJILA Med kratkoročno danimi posojili, v višini EUR, je izkazan del dolgoročnega posojila, ki zapade v plačilo v obdobju do enega leta. Posojilo se obrestuje po priznani obrestni meri za posojila med povezanimi osebami v času odobritve. Družba v poslovnem letu ni odobrila kratkoročnih posojil direktorju družbe ali članom nadzornega sveta ali notranjim lastnikom družbe. Pojasnilo št. 8: KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE Družba izkazuje kratkoročne poslovne terjatve v skladu z MRS 32 Finančni instrumenti: razkrivanje in predstavljanje in MRS 39 Finančni instrumenti: pripoznavanje in merjenje. V izkazu finančnega položaja morajo biti terjatve prikazane z utemeljenimi poplačljivimi zneski. Družba mora oslabiti terjatve, če ocenjuje, da je njihova poštena oziroma udenarljiva vrednost nižja od knjigovodske Stran 21

24 vrednosti. V primeru prevrednotenja zaradi oslabitve se oblikujejo popravki vrednosti posamičnih terjatev v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov. Terjatve, za katere domnevamo, da ne bodo poravnane v rednem roku, ali ki niso bile poravnane v rednem roku, izkažemo kot dvomljive in sporne. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v EUR Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev Terjatve do kupcev po stanju na dan so zapadle v višini EUR. Vse terjatve so nezavarovane in tveganja glede neplačila družba obvladuje z učinkovito in redno izterjavo. Druge poslovne terjatve v EUR Terjatve za vstopni DDV Druge terjatve do državnih institucij Ostale kratkoročne terjatve Kratkoročne terjatve do države za davek od dohodka Skupaj Pojasnilo št. 9: DRUGA SREDSTVA Druga sredstva v višini 360 EUR predstavljajo kratkoročno razmejene stroške za provizije in vinjete. Pojasnilo št. 10: DENAR IN DENARNI USTREZNIKI Družba izkazuje denarna sredstva v skladu z MRS 7 Izkaz denarnih tokov. Družba izkazuje na dan denarna sredstva na transakcijskem računu v višini EUR. OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV Pojasnilo št. 11: KAPITAL Kapital izraža lastniško financiranje podjetja in je z vidika podjetja njegova obveznost do lastnikov. Opredeljen je ne samo z zneski, ki so jih lastniki vložili v družbo, temveč tudi z zneski, ki so nastali pri poslovanju družbe. Družba izkazuje kapital v skladu z MRS 32 Finančni instrumenti: razkrivanje in predstavljanje in MRS 39 Finančni instrumenti: pripoznavanje in merjenje. Spremembe stanja in gibanja kapitala so razvidne iz izkaza gibanja kapitala. Vse sestavine kapitala izven osnovnega kapitala pripadajo lastnikom osnovnega kapitala. Osnovni kapital družbe znaša EUR in je enak registriranemu. Razdeljen je na navadnih, prosto prenosljivih kosovnih delnic. Knjigovodska vrednost delnice v EUR Število delnic Kapital skupaj Knjigovodska vrednost delnice Stran 22

25 Donos na delnico v EUR Čisti poslovni izid Število navadnih delnic Čisti poslovni izid na delnico 5 2 Pojasnilo št. 12: REZERVE Gibanje rezerv za pošteno vrednost v EUR Revalorizacijske rezerve Rezerve nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti Skupaj Stanje 31. december ( ) ( ) Povečanje poštene vrednosti (80.372) (18.408) (98.780) Zmanjšanje poštene vrednosti Stanje 31. december ( ) ( ) Revalorizacijske rezerve vsebujejo učinke vrednotenja zemljišč ter rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti učinke vrednotenja finančnih sredstev po pošteni vrednosti. Revalorizacijske rezerve iz naslova prevrednotenja zemljišč in zgradb so v celoti odpravljene zaradi prodaje zemljišča Trdinova v letu Pojasnilo št. 13: PRENESENI POSLOVNI IZID Preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let znaša EUR in je tisti del tedanjega čistega dobička, ki ni bil porabljen za pokrivanje izgube, razporejen v rezerve ali kako drugače porabljen. Preneseni čisti dobiček se je glede na stanje na dan povečal za čisti poslovni izid leta 2016 v višini EUR ter zmanjšal za izplačilo dividend po sklepu skupščine v višini EUR. Pojasnilo št. 14: ČISTI POSLOVNI IZID POSLOVNEGA LETA Čisti poslovni izid v poslovnem letu znaša EUR. Pojasnilo št. 15: REZERVACIJE Oblikovanje in črpanje rezervacij v EUR Jubilejne nagrade Odpravnine ob upokojitvi Skupaj Stanje 31. december Oblikovanje Poraba (2.972) (3.197) (6.169) Odprava 0 (12.334) (12.334) Stanje 31. december Oblikovanje in poraba rezervacij za odpravnine ob upokojitvi in jubilejne nagrade je družba evidentirala na podlagi aktuarskega izračuna, na dan , v skladu z MRS 19 Zaslužki zaposlencev. Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih prihodnjih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontiranih na konec poročevalskega obdobja. Izračun je narejen za vsakega zaposlenega tako, da upošteva stroške odpravnin ob upokojitvi in stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve. Stran 23

26 Aktuarske predpostavke: veljavne višine odpravnin in jubilejnih nagrad določene v internih aktih, letna diskontna stopnja 1,0%, ocena rasti plač v Sloveniji v prihodnosti 0,5%, ocena fluktuacije zaposlenih glede na starostne skupine, smrtnost na osnovi zadnjih razpoložljivih tablic smrtnosti. Gibanje odloženih prihodkov v EUR Prejete državne podpore Nagrada preseganje kvote Odstopljeni prispevki Skupaj Stanje 31. december Oblikovanje Poraba (9.981) (14.100) (24.082) Stanje 31. december Prejete državne podpore izhajajo iz naslova zaposlovanja invalidov nad predpisano kvoto in se kot odstopljena sredstva sproti uporabijo za namene iz 61. člena ZZRZI upoštevaje določila 33. člen Uredbe komisije (EU) št. 651/2014. Pojasnilo št. 16: NEKRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI Družba je na dan izkazovala nekratkoročno finančno obveznost do banke v višini EUR iz naslova prejetega posojila, ki je bilo v letu 2017 v celoti vrnjeno. Pojasnilo št. 17: KRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI Družba izkazuje kratkoročne poslovne obveznosti v skladu z MRS 32 finančni instrumenti: razkrivanje in predstavljanje in MRS 39 Finančni instrumenti: pripoznavanje in merjenje Za kratkoročne obveznosti veljajo enaka pravila glede pripoznavanja, merjenja, prevrednotovanja in obrestovanja kot za nekratkoročne obveznosti. Finančne obveznosti v EUR Kratkoročno finančne obveznosti do bank Druge kratkoročne finančne obveznosti Skupaj Druge kratkoročne finančne obveznosti predstavljajo posojilo družbe CGP, d. d. v višini EUR, ki se obrestuje po obrestni meri veljavni za posojila med povezanimi osebami. Posojilo je zavarovano z menicami. Družba na dan ne izkazuje kratkoročnih finančnih obveznosti do direktorja družbe, članov nadzornega sveta ali notranjih lastnikov družbe. Pojasnilo št. 18: KRATKOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI Stran 24

27 Poslovne obveznosti v EUR Poslovne obveznosti do dobaviteljev Poslovne obveznosti do zaposlencev Poslovne obveznosti do državnih in drugih institucij Obveznosti za obresti Druge poslovne obveznosti Skupaj Preglednica kratkoročnih poslovnih obveznosti do družb v skupini in do dobaviteljev po zapadlosti Rok zapadlosti Bruto vrednosti obveznosti Bruto vrednosti obveznosti več kot 30 dni Od 0 do 30 dni Nezapadlo Skupaj Družba na dan ne izkazuje kratkoročnih poslovnih obveznosti do članov nadzornega sveta. Do direktorja družbe in notranjih lastnikov izkazuje obveznosti iz naslova obračunanih, še neizplačanih plač za mesec december Družba na dan izkazuje stanje prejetih menic v višini EUR in izvršnic v višini EUR, kot zavarovanje za odpravo napak v garancijski dobi ter sedanjih in bodočih terjatev. Pojasnilo št. 19: DRUGE KRATKOROČNE OBVEZNOSTI Kratkoročne pasivne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno vnaprej vračunane stroške oziroma odhodke in kratkoročne odložene prihodke. Gibanje drugih obveznosti v EUR Vnaprej vračunani stroški in odhodki Kratkoročno odloženi prihodki Skupaj Stanje 31. december Povečanja Zmanjšanja (4.345) ( ) ( ) Stanje 31. december Na dan družba izkazuje pasivne časovne razmejitve v višini EUR, ki v celoti predstavljajo kratkoročno odložene prihodke iz naslova še neopravljenih, vendar že zaračunanih in v določenih primerih že plačanih storitev. Družba izkazuje na dan tudi obveznosti na podlagi prejetih predujmov v višini EUR. Pojasnilo št. 20: POGOJNE OBVEZNOSTI V pogojnih obveznostih prikazujemo, v skladu s 5. točko 65. člena Zakona o gospodarskih družbah, obveznosti iz poroštev in drugih jamstev in vložene tožbe, ki niso izkazane kot obveznosti v izkazu finančnega izida ali so že izkazane kot pogojne obveznosti. Stran 25

28 Pogojne obveznosti v EUR Dane garancije od tega storitvene garancije za dobro izvedbo del za garancijski rok Stran 26

29 11 Izkaz poslovnega izida za obdobje do Stran 27

30 Pojasnila k izkazu poslovnega izida Stroški po funkcionalnih skupinah s prikazom poslovnega izida iz poslovanja v EUR Čisti prihodki od prodaje Proizvajalni stroški prodanih proizvodov oziroma nabavna vrednost prodanega blaga Vrednost prodanih poslovnih učinkov Nabavna vrednost prodanega blaga Stroški splošnih dejavnosti Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih dolgoročnih in opredmetenih osnovnih sredstvih Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih Drugi stroški, ki se ne zadržujejo v zalogah Drugi poslovni prihodki Drugi prihodki Drugi odhodki 31 1 Poslovni izid iz poslovanja Pojasnilo št. 1: ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE Čisti prihodki od prodaje v EUR Prodaja proizvodov in storitev na domačem trgu Prodaja blaga in materiala na domačem trgu Skupaj Čisti prihodki od prodaje so v letu 2017 za 8,9 odstotka višji kot v prejšnjem letu. Struktura po posameznih področjih dela je razvidna iz poslovnega dela letnega poročila. Pojasnilo št. 2: DRUGI POSLOVNI PRIHODKI Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) znašajo EUR, in sicer: iz naslova ustvarjenega dobička pri prodaji osnovnih sredstev v višini EUR, iz naslova preseganja kvote za zaposlene invalidne osebe v višini EUR, iz naslova odpisa zastaranih obveznosti v višini 741 EUR, iz naslova sofinanciranja štipendij v višini EUR Pojasnilo št. 3: STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV Stroški blaga, materiala in storitev v EUR Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala (85) (19.533) Stroški porabljenega materiala ( ) ( ) Stroški storitev ( ) ( ) Skupaj ( ) ( ) Stran 28

31 Stroški materiala v EUR Stroški osnovnega materiala ( ) ( ) Stroški pomožnega materiala (3.594) (460) Stroški energije ( ) ( ) Stroški nadomestnih delov za OS in materiala za vzdrževanje (58.044) (60.977) Odpisi drobnega inventarja (9.358) (11.743) Stroški pisarniškega materiala in strokovne literature (2.667) (2.624) Skupaj ( ) ( ) Stroški storitev v EUR Stroški storitev pri izdelavi proizvodov in opravljanju storitev ( ) ( ) Stroški transportnih storitev (33.092) (59.587) Stroški storitev vzdrževanja (73.763) (90.694) Najemnine (82.982) (91.830) Povračila stroškov v zvezi z delom (1.116) (677) Stroški plačilnega prometa, bančnih storitev in zav. premij (21.452) (21.842) Stroški intelektualnih in osebnih storitev (68.259) (72.647) Stroški sejmov, reklame in reprezentance (2.400) (537) Stroški storitev fizičnih oseb (36.888) (41.918) Stroški drugih storitev (29.189) (34.421) Skupaj ( ) ( ) Pojasnilo št. 4: STROŠKI DELA Zaslužki zaposlencev so izkazani skladno z MRS 19 Zaslužki zaposlencev in predstavljajo vse oblike poplačil, ki jih daje družba zaposlencem v zameno za njihovo službovanje in jih obravnava kot svoje stroške dela. Zaslužki pripadajo zaposlencem med njihovim službovanjem ali po koncu njihovega službovanja. Med njihovim službovanjem so to plače, nadomestila plač in njim sorodne postavke, po koncu njihovega službovanja pa v glavnem odpravnine in pokojnine. Družba pri obračunu plač in nadomestil plač uporablja določila Zakona o delovnih razmerjih, Podjetniške kolektivne pogodbe ter Dogovor o izplačilu plač iz leta 2005 (podaljšanje veljavnosti tudi v letu 2017) med direktorjem družbe ter reprezentativnim sindikatom, pri čemer vse stroške, ki presegajo Uredbo, izkazuje kot Stran 29

32 davčno nepriznane. V letu 2017 so bili 3 zaposlenci, ki so prejemali plačo v skladu s sklenjeno individualno pogodbo o zaposlitvi. Prejemki direktorja družbe iz naslova fiksnega dela prejemkov so znašali EUR. V prejemkih v skladu s pogodbo o poslovodenju niso vključeni prispevki na izplačane plače. V okviru Stroškov storitev pri izdelavi proizvodov in opravljanju storitev družba izkazuje tudi stroške dela povezanih z agencijami za posredovanje delovne sile na podlagi sklenjenih pogodb v vrednosti EUR. Prejemki članov nadzornega sveta so bili izplačani v višini EUR bruto. Skupni znesek prejemkov, obračunanih v letu 2017 zaposlenim po individualnih pogodbah, za katere se ne uporablja tarifni del podjetniške pogodbe brez direktorja družbe znašajo EUR. Prejemki zaposlenim po individualnih pogodbah vključujejo izplačane plače ter regres za letni dopust. Pojasnilo št. 5: ODPISI VREDNOSTI Družba izkazuje odpise vrednosti v skladu z MSRP 13 Merjenje poštene vrednosti, MRS 16 Opredmetena osnovna sredstva, MRS 36 Oslabitev sredstev in MRS 39 Finančni instrumenti: pripoznavanje in merjenje. Amortizacija in odpisi v EUR Amortizacija (25.174) (8.543) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih sredstvih in opredmetenih osnovnih sredstvih (2.225) (721) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 0 (35.810) Skupaj (27.399) (45.074) Amortizacija v EUR Amortizacija neopredmetenih sredstev (432) (573) Amortizacija zgradb 0 (1.122) Amortizacija opreme in nadomestih delov (24.710) (6.848) Amortizacija drobnega inventarja (32) 0 Skupaj (25.174) (8.543) Družba pri obračunu amortizacije uporablja metodo enakomernega časovnega amortiziranja. Prevrednotovalni poslovni odhodki v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi v vrednosti EUR so posledica odpisov osnovnih sredstev. Pojasnilo št. 6: DRUGI STROŠKI POSLOVANJA Drugi stroški poslovanja v EUR Dajatve, ki niso odvisne od stroškov dela ali drugih vrst stroškov (4.264) (5.942) Izdatki za varstvo okolja 0 (10) Nagrade dijakom in študentom na delovni praksi 0 (1.647) Skupaj drugi poslovni odhodki (4.264) (7.599) Stran 30

33 Družba izkazuje med dajatvami, ki niso odvisne od stroškov dela ali drugih vrst stroškov, nadomestilo za uporabo stavbnega zemljišča ter prispevke in članarine GSZ. Pojasnilo št. 7: DRUGI FINANČNI PRIHODKI Drugi finančni prihodki znašajo EUR, od tega predstavljajo EUR finančni prihodki od dividend, prihodki od obresti znašajo EUR, obresti od depozitov v višini 89 EUR in finančni prihodki od poslovnih terjatev v višini 14 EUR. Pojasnilo št. 8: DRUGI FINANČNI ODHODKI Finančni odhodki iz finančnih obveznosti znašajo EUR in predstavljajo obračunane obresti od dolgoročnih kreditov bank v višini EUR ter finančne odhodke iz odprave finančnih naložb v višini EUR ter odhodke iz drugih finančnih obveznosti v višini EUR. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti znašajo 664 EUR. Davek od dohodkov pravnih oseb se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v primeru, ko se izkaže neposredno v drugem vseobsegajočem donosu. Davek od dohodkov pravnih oseb v letu 2017 znaša EUR. Odloženi davki v letu 2017 znašajo 38 EUR, in sicer za nepriznane odhodke iz naslova rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine (povečanje 586 EUR ter zmanjšanje 624 EUR). Stran 31

34 12 Izkaz drugega vseobsegajočega donosa za obdobje do Drugi vseobsegajoči donos v EUR Čisti poslovni izid poslovnega leta Sprememba poštene vrednosti sredstev Sprememba odloženih davkov (3.682) (1.550) Drugi vseobsegajoči donos, ki bo v prihodnje pripoznan v izkazu poslovnega izida Nerealizirani Sprememba odloženih aktuarski dobički davkov in izgube (762) Drugi vseobsegajoči donos, ki v prihodnje ne bo pripoznan v izkazu poslovnega izida (762) Skupaj drugi vseobsegajoči donos po davkih Celotni vseobsegajoči donos poslovnega leta Drugi vseobsegajoči donos vsebuje tiste postavke prihodkov in odhodkov, ki niso pripoznane v poslovnem izidu, vplivajo pa na višino lastniškega kapitala. Pojasnila postavk izkaza drugega vseobsegajočega donosa so vidna v pojasnilih posameznih kategorij izkaza finančnega položaja. Stran 32

35 13 Izkaz gibanja kapitala Izkaz gibanja kapitala Osnovni kapital Kapitalske rezerve Zakonske rezerve Rezerve Druge rezerve Rezerve za pošteno vrednost Revalorizacijske rezerve Zadržani dobiček Preneseni poslovni izid Čisti poslovni izid poslovnega leta v EUR Stanje 1. januar ( ) Izplačilo dividend za leto ( ) 0 ( ) Prenos dela čistega poslovnega izida leta ( ) 0 Transakcije z lastniki ( ) ( ) Čisti poslovni izid tekočega leta Druge spremembe v vseobsegajočem donosu Skupaj spremembe v celotnem vseobsegajočem donosu Stanje 31. december ( ) Kapital Stanje 1. januar ( ) Izplačilo dividend za leto ( ) 0 ( ) Prenos dela čistega poslovnega izida leta ( ) 0 Transakcije z lastniki ( ) ( ) Čisti poslovni izid tekočega leta Druge spremembe v drugem vseobsegajočem donosu (62.779) Skupaj spremembe v celotnem vseobsegajočem donosu (62.779) Stanje 31. december ( ) Stran 33