POSLOVNI SISTEM MERCATOR, d.d. POROČILO O VSEH POSLIH, SKLENJENIH Z VEČINSKIM LASTNIKOM DRUŽBO AGROKOR d.d. IN Z NJIM POVEZANIMI DRUŽBAMI ZA OBDOBJE O

Transkripcija

1 POSLOVNI SISTEM MERCATOR, d.d. POROČILO O VSEH POSLIH, SKLENJENIH Z VEČINSKIM LASTNIKOM DRUŽBO AGROKOR d.d. IN Z NJIM POVEZANIMI DRUŽBAMI ZA OBDOBJE OD DO Ljubljana, maj 2019 Pripravljeno v skladu z Zakonom o pogojih imenovanja izrednega člana uprave v družbah sistemskega pomena za Republiko Slovenijo (Uradni list RS, /2017) 1

2 KAZALO 1. POVZETEK UVOD POSLOVANJE Z DRUŽBAMI SKUPINE AGROKOR IN SKUPINE FORTENOVA POSLI Z DRUŽBAMI SKUPINE AGROKOR IN SKUPINE FORTENOVA NABAVA IN PRODAJA TRGOVSKEGA BLAGA Nabava trgovskega blaga Prodaja trgovskega blaga FINANCIRANJE Poroštva in garancije Posojila NEPREMIČNINE Oddaja nepremičnin Investicije v nepremičnine MARKETINŠKE IN DRUGE STORITVE Izvajanje marketinških storitev Naročanje marketinških in drugih storitev STORITVE INFORMATIKE STORITVE V ZVEZI S KARTICO PIKA STANJE TERJATEV IN OBVEZNOSTI DO DRUŽB SKUPINE AGROKOR IN SKUPINE FORTENOVA STANJE TERJATEV STANJE OBVEZNOSTI SKLADNOST POSLOVANJA DRUŽBE Z DOLOČILI ZIČUDSP PRILOGE

3 1. POVZETEK V družbi Poslovni sistem Mercator, d.d. (v nadaljevanju Mercator) smo v obdobju poročanja od do nadaljevali z načinom poslovanja z družbo Agrokor d.d. (v nadaljevanju Agrokor), in z njo povezanimi družbami, ki jasno sledi zakonskim določilom, ki izhajajo iz Zakona o pogojih imenovanja izrednega člana uprave v družbah sistemskega pomena za Republiko Slovenijo (v nadaljevanju ZIČUDSP). S je pričela delovati družba Fortenova Grupa dioničko društvo za upravljanje, s sedežem v Zagrebu, Marijana Čavića 1 (v nadaljevanju: družba Fortenova Grupa). Na družbo Fortenova Grupa se je na podlagi pogodbe o poravnavi preneslo lastništvo družb, ki sodijo pod t.i. Lex Agrokor in so upravljane s strani izredne uprave družbe Agrokor d.d. Prenosi lastništva so se izvedli po dveh modelih. Model zrcaljenja; po tem modelu so se za vse insolventne družbe skupine Agrokor, teh je skupaj 46, ustanovile nove družbe, katerih ustanoviteljica je družba Fortenova Grupa. Na novoustanovljene (zrcalne) družbe so bila prenesena sredstva insolventnih družb skupine Agrokor. Na družbo Fortenova Grupa se je preneslo tudi lastništvo hčerinskih družb, ki so jih imele v lasti prenešene insolventne družbe skupine Agrokor. Model prenosa poslovnega deleža; po tem modelu se je poslovni delež v solventnih družbah skupine Agrokor, teh je skupaj 31, z družbe Agrokor d.d. oziroma z njo lastniško povezanih družb prenesel na družbo Fortenova Grupa. Lastništvo Fortenova Grupa je z dnem odsevalo sporazum o poravnavi upnikov skupine Agrokor, od pa je mogoče tudi trgovanje z lastniškimi papirji, ki posredno pomenijo lastništvo Fortenova Grupa. Mercator je v okviru sporazuma o poravnavi upnikov skupine Agrokor obravnavan ločeno in lastništvo delnic Mercatorja še ni bilo preneseno na družbo Fortenova Grupa. Družba Fortenova Grupa in z njo povezane družbe so lastniško in upravljavsko ločene od Agrokorja in njegovih povezanih oseb in niso povezane osebe Agrokorja. Družba Fortenova Grupa in z njo povezane družbe tudi niso povezana z Mercatorjem, v smislu določb Zakona o gospodarskih družbah, Zakona o davčnem postopku, ali ZIČUDSP. To poročilo, ne glede na to, zaradi zagotavljanja transparentnosti poslovanja Mercatorja, vključuje tudi posle s družbami iz skupine Fortenova. Ob upoštevanju zakonskih določb ter sledenju zavez pri sklepanju poslov z družbo Agrokor in z njo povezanimi družbami ugotavljamo, da so sklenjeni posli, ki so podrobneje prikazani v nadaljevanju poročila, ustrezali načelom vestnosti, gospodarnosti in verodostojnosti ter da družba Mercator ni bila prikrajšana oziroma kakor koli oškodovana. Enako velja za poslovanje s družbo Fortenova Grupa in z njo povezanimi družbami. Mercator je v tem obdobju prav tako sledil zavezam, ki izhajajo iz Pogodbe o izvedbi finančnega prestrukturiranja Mercatorja in Pogodbe o prodaji in nakupu delnic družbe Poslovni sistem Mercator, d.d. 3

4 2. UVOD Poročilo o vseh poslih, sklenjenih med Mercatorjem ter večinskim lastnikom družbo Agrokor in z njo povezanimi družbami je pripravljeno v skladu s 6. členom ZIČUDSP. Dodatno so vključeni podatki o poslovanju s družbami skupine Fortenova, ločeno od podatkov za skupino Agrokor. Poročilo se nanaša na obdobje od do Posli, ki so obravnavani v poročilu, se nanašajo na nabavo in prodajo trgovskega blaga, financiranje, nepremičnine, marketinške in druge storitve, storitve informatike ter storitve v zvezi s kartico Pika. V posebnem poglavju je prikazano stanje terjatev in obveznosti do družb skupine Agrokor ter ločeno stanje terjatev in obveznosti do družb skupine Fortenova. To poročilo se nanaša samo na Mercator kot družbo sistemskega pomena za Republiko Slovenijo in ne na celotno Skupino Mercator. 4

5 3. POSLOVANJE Z DRUŽBAMI SKUPINE AGROKOR IN SKUPINE FORTENOVA V obdobju poročanja je Mercator posloval z naslednjimi družbami skupine Agrokor: 1. PIK Vrbovec, d.d., Hrvaška 2. PIK Vinkovci, d.d., Hrvaška 3. Agrolaguna, d.d., Hrvaška* 4. Belje, d.d., Hrvaška 5. Solana Pag, d.d., Hrvaška* 6. Dijamant, a.d., Srbija* 7. mstart telekomunikacije, d.o.o., Hrvaška 8. Jamnica, d.o.o., Slovenija* 9. Ledo, d.o.o., Slovenija* 10. Zvijezda, d.o.o., Slovenija* 11. Kompas, d.d., Slovenija* 12. Konzum, d.d., Hrvaška 13. Mondo-tera d.o.o., Hrvaška* 14. Zvečevo, d.d., Hrvaška* Družbe skupine Agrokor, s katerimi Mercator v obdobju poročanja ni posloval, ampak samo izkazuje stanje terjatev na dan : 1. Agrokor, d.d., Hrvaška 2. Agrokor AG ZUG, Švica 3. Agrokor trgovina, Hrvaška 4. Jamnica, d.d., Hrvaška 5. Ledo, d.d., Hrvaška 6. Zvijezda, d.d., Hrvaška Poslovanje z družbami skupine Agrokor je potekalo na naslednjih področjih: 1. nabava in prodaja trgovskega blaga 2. financiranje 3. nepremičnine 4. marketinške in druge storitve 5. storitve informatike 6. storitve v zvezi s kartico Pika * Podjetja so s na podlagi pogodbe o poravnavi prešla pod lastništvo Fortenova Grupa. 5

6 V obdobju poročanja je Mercator posloval z naslednjimi družbami skupine Fortenova: 1. PIK Vrbovec plus d.o.o., Hrvaška 2. Belje plus d.o.o., Hrvaška 3. Solana Pag, d.d., Hrvaška** 4. Dijamant, a.d., Srbija** 5. Jamnica, d.o.o., Slovenija** 6. Ledo, d.o.o., Slovenija** 7. Zvijezda, d.o.o., Slovenija** 8. Kompas, d.d., Slovenija** 9. Konzum plus d.o.o., Hrvaška 10. Zvečevo, d.d., Hrvaška** 11. Vinka plus d.o.o., Hrvaška** Poslovanje z družbami skupine Fortenova je potekalo na naslednjih področjih: 1. nabava in prodaja trgovskega blaga 2. nepremičnine 3. marketinške in druge storitve 4. storitve v zvezi s kartico Pika ** Podjetja so s na podlagi pogodbe o poravnavi prešla pod lastništvo Fortenova Grupa. 6

7 4. POSLI Z DRUŽBAMI SKUPINE AGROKOR IN SKUPINE FORTENOVA GRUPA Mercator vsako leto pripravlja poročilo o transakcijah s povezanimi družbami v skladu z Zakonom o gospodarskih družbah in Zakonom o davčnem postopku. Poročilo sprejema in potrjuje uprava Mercatorja, pregledano pa je tudi s strani revizorjev. V poročilu so predstavljene vse transakcije s povezanimi družbami, način oblikovanja cen v posamezni transakciji in dokazovanje primerljivosti transfernih cen s tržnimi. Pri posameznih transakcijah je izvedena funkcijska analiza (opravljene naloge glede na vložena sredstva oziroma storitve in prevzeta tveganja), ki je orodje za uporabo neodvisnega tržnega načela in za iskanje primerljivih tržnih cen. S funkcijsko analizo ocenimo vsebinske razlike med posli, sklenjenimi s povezanimi družbami, in posli, sklenjenimi z nepovezanimi družbami, kar je med drugim potrebno za dokazovanje ustreznosti oblikovanih transfernih cen. Mercator je tudi za leto 2018 v skladu z Zakonom o gospodarskih družbah pripravil poročilo o vseh transakcijah s povezanimi družbami. Poročilo je bilo potrjeno s strani uprave Mercatorja in obravnavano ter potrjeno na seji nadzornega sveta Mercatorja dne Uprava potrjuje, da poročilo ustreza načelom vestnosti in verodostojnosti in da družba pri nobenem poslu ni bila prikrajšana oziroma kakor koli oškodovana. Prav tako potrjuje, da Mercator v letu 2018 z matično družbo ni sklenil nobenega pravnega posla, ki bi imel škodljive posledice za delovanje družbe. Poročilo je bilo pregledano s strani pooblaščenega revizorja in tudi potrjeno na dan poslovodske predstavitve Pri določanju cen v transakcijah s povezanimi družbami Mercator upošteva še interni pravilnik o transfernih cenah in načelo prostega trga, kot ga določajo Smernice OECD o transfernih cenah za mednarodna podjetja in davčne uprave. Skupina Fortenova Kot že omenjeno v povzetku, družba Fortenova Grupa in z njo povezane družbe niso povezane z večinskim delničarjem Mercatorja, družbo Agrokor, niti niso povezane z Mercatorjem, v smislu določb Zakona o gospodarskih družbah, Zakona o davčnem postopku, ali ZIČUDSP. To poročilo, ne glede na to, zaradi zagotavljanja transparentnosti poslovanja Mercatorja, vključuje tudi posle s družbo Fortenova Grupa in z njo povezanimi družbami. 7

8 4.1 NABAVA IN PRODAJA TRGOVSKEGA BLAGA Nabava trgovskega blaga V obdobju poročanja je Mercator nabavljal trgovsko blago od naslednjih družb skupine Agrokor: Konzum, Zvijezda Slovenija, Ledo Slovenija, PIK Vrbovec, Jamnica Slovenija, Belje, Pik Vinkovci, Agrolaguna, Solana Pag, Dijamant, in Zvečevo. V obdobju poročanja je Mercator nabavljal trgovsko blago od naslednjih družb skupine Fortenova: Konzum plus, Belje plus, PIK Vrbovec plus, Vinka plus, Zvijezda Slovenija, Ledo Slovenija, Jamnica Slovenija, Solana Pag, Dijamant in Zvečevo. V obdobju poročanja je na skupni ravni prišlo do povečanja skupnega prometa v primerjavi z lanskim obdobjem. Povečan promet je realiziran z dobaviteljema Zvijezda in Jamnica zaradi povečane investicije v marketinške aktivnosti in prevzema prometa od družbe Costella. Rast smo realizirali tudi z dobaviteljema Dijamant, ki dobavlja olje pod blagovno znamko Mercator, in dobaviteljem Pik Vrbovec/Pik Vrbovec plus. Pri slednjem je prišlo do povečanja prometa zaradi višjih cen svežega mesa in mesnih izdelkov, ki so posledica povečanja vhodnih surovin, ter sprememba prodajne politike delikatesnih izdelkov. V obdobju poročanja pa se je promet zmanjšal z dobaviteljem Ledo, saj smo v tem obdobju razvili in pričeli s trženjem sladoleda pod lastno blagovno znamko. Na skupni ravni pa je do dodatnih manjših odstopanj v strukturi prodaje in s tem nabavnih vrednosti prišlo zaradi sezonske komponente ter različnih marketinških aktivnostih posameznih dobaviteljev. Nabava trgovskega blaga, izdelkov za vsakdanjo rabo, je potekala v skladu s Splošnimi pogoji poslovanja družbe Mercator na področju nabave blaga, veljavnimi od in za vse dobavitelje. Splošni pogoji poslovanja so sestavni del Pogodbe o nabavi blaga, ki jo sklene družba Mercator z dobavitelji blaga, nepovezanimi in povezanimi družbami. Oblikovanje cen in dokazovanje primerljivosti transfernih cen s tržnimi Mercator ima na razpolago primerljive podatke o nabavnih cenah primerljivega blaga nepovezanih dobaviteljev. Podatki o nabavnih cenah skupaj s funkcijsko analizo dokazujejo, da so nabavne cene v razmerju z nepovezanimi osebami primerljive z nabavnimi cenami v razmerju s povezanimi osebami in v razmerju s družbami skupine Fortenova. 8

9 Tabela 1: nabave blaga v letu 2018 ter v obdobjih in Nabava blaga Družbe v skupini Agrokor in skupini Fortenova , , ,2 Nepovezane osebe , , ,8 SKUPAJ , , ,0 Skupina Agrokor Prodajalec Konzum ,2 0 0, ,4 Zvijezda Slovenija , , ,5 Ledo Slovenija , , ,2 PIK Vrbovec , , ,3 Jamnica Slovenija , , ,1 Belje , , ,1 PIK Vinkovci , , ,9 Agrolaguna , , ,4 Solana Pag , , ,4 Dijamant , , ,7 Velpro-centar , ,2 0 0,0 Costella , ,3 0 0,0 Zvečevo ,4 0 0, ,1 SKUPAJ , , ,0 Skupina Fortenova Prodajalec Konzum plus 0 0,0 0 0, ,2 PIK Vrbovec plus 0 0,0 0 0, ,0 Belje plus 0 0,0 0 0, ,2 Vinka plus 0 0,0 0 0, ,9 Zvijezda Slovenija 0 0,0 0 0, ,7 Ledo Slovenija 0 0,0 0 0, ,2 Jamnica Slovenija 0 0,0 0 0, ,0 Solana Pag 0 0,0 0 0, ,3 Dijamant 0 0,0 0 0, ,2 Zvečevo 0 0,0 0 0, ,3 SKUPAJ 0 0,0 0 0, ,0 9

10 4.1.2 Prodaja trgovskega blaga V obdobju poročanja je Mercator v okviru družb skupine Agrokor prodajal blago naslednjim družbam: PIK Vrbovec, Ledo Slovenija, Jamnica Slovenija in Kompas. V obdobju poročanja je Mercator v okviru družb skupine Fortenova prodajal blago naslednjim družbam: Pik Vrbovec plus, Ledo Slovenija in Jamnica Slovenija. V obdobju poročanja na skupni ravni ni prišlo do bistvenega odstopanje skupnega prometa v primerjavi z lanskim obdobjem. Mercator je z družbami posloval na področjih prodaje prelivov za sladolede, kartonske embalaže, živine, zamrznjenega mesa, sladkorja in prodaje folije v tranzitu. Prodaja blaga je v obdobju poročanja potekala v skladu s sprejetimi prodajno-plačilnimi pogoji za agro in tranzit (obstoj nasprotnih poslov, ki izničujejo kreditno tveganje zaradi možnosti medsebojnega pobotavanja, recipročnost plačilnih pogojev, dogovorjeni pribitek na nabavno ceno repromateriala) in na podlagi veljavnih nabavno-prodajnih pogodb za potrebe agro in tranzitne prodaje za vse kupce za leto Oblikovanje cen in dokazovanje primerljivosti transfernih cen s tržnimi Mercator ima na razpolago primerljive podatke o prodajnih cenah primerljivega blaga za nepovezane kupce. Podatki o prodajnih cenah skupaj s funkcijsko analizo dokazujejo, da so prodajne cene v razmerju s povezanimi osebami in v razmerju s družbami skupine Fortenova, primerljive s prodajnimi cenami v razmerju z nepovezanimi osebami. Tabela 2: prodaje blaga v letu 2018 ter v obdobjih in Prodaja blaga Družbe v skupini Agrokor in skupini Fortenova , , ,1 Nepovezane osebe , , ,9 SKUPAJ , , ,0 10

11 Skupina Agrokor Kupec PIK Vrbovec , , ,6 Ledo Slovenija , , ,4 Zvijezda Slovenija ,7 0 0,0 0 0,0 Jamnica Slovenija 811 0,1 0 0, ,1 Kompas 228 0,0 92 0,0 12 0,0 Costella , ,1 0 0,0 SKUPAJ , , ,0 Skupina Fortenova Kupec PIK Vrbovec plus 0 0,0 0 0, ,2 Ledo Slovenija 0 0,0 0 0, ,7 Jamnica Slovenija 0 0,0 0 0, ,1 SKUPAJ 0 0,0 0 0, ,0 11

12 4.2 FINANCIRANJE Poroštva in garancije V obdobju poročanja Mercator ni podelil nobenega poroštva, garancije, jamstva ali podobne zaveze družbam skupine Agrokor. Prav tako družbe skupine Agrokor v obdobju poročanja niso podelile nobenega poroštva, garancije, jamstva ali podobne zaveze Mercatorju. V obdobju poročanja Mercator ni podelil nobenega poroštva, garancije, jamstva ali podobne zaveze družbam skupine Fortenova. Prav tako družbe skupine Fortenova v obdobju poročanja niso podelile nobenega poroštva, garancije, jamstva ali podobne zaveze Mercatorju Posojila V obdobju poročanja Mercator družbam skupine Agrokor ni odobril nobenega posojila, predujma, blagovnega kredita ali jim plačeval dodatnih storitev, ki po ZIČUDSP potrebujejo soglasje izrednega člana uprave. Mercator prav tako ni prejel nobenega posojila, predujma, blagovnih kreditov od družb skupine Agrokor. Edino posojilo, ki ga je Mercator prejel od skupine Agrokor, je dolgoročno posojilo v višini 20 mio EUR, ki ga je dala družba Agrokor ob prevzemu dne Tabela 3: Stanje posojil na dan in Družba - posojilodajalec Stanje posojil Stanje posojil Agrokor V obdobju poročanja Mercator družbam skupine Fortenova ni odobril nobenega posojila, predujma, blagovnega kredita ali jim plačeval dodatnih storitev. Mercator prav tako ni prejel nobenega posojila, predujma, blagovnih kreditov od družb skupine Fortenova. 12

13 4.3 NEPREMIČNINE Oddaja nepremičnin V obdobju poročanja je Mercator v okviru družb skupine Agrokor oddajal nepremičnine družbama Kompas in Jamnica Slovenija. V obdobju poročanja je Mercator v okviru družb skupine Fortenova oddajal nepremičnine družbama Kompas in Jamnica Slovenija. Družbi Kompas je Mercator oddal poslovne prostore znotraj trgovskih centrov na podlagi sklenjenih najemnih pogodb. Družbi Jamnica Slovenija so bili na podlagi sklenjene najemne pogodbe oddani pisarniški prostori, ki se s strani Mercatorja niso uporabljali. Mercator pri določanju cen za oddajo nepremičnin v najem povezanim družbam upošteva tako tržne dejavnike, ki so pomembni pri določanju cene najema v razmerju z nepovezanimi osebami, kot tudi druge primerljive okoliščine. Z obema družbama ima Mercator sklenjene nasprotne posle, ki izničujejo kreditno tveganje zaradi možnosti izvajanja medsebojnih pobotov. Oblikovanje cen in dokazovanje primerljivosti transfernih cen s tržnimi Podatki o najemninah, po katerih Mercator oddaja poslovne prostore povezanim družbam in družbam skupine Fortenova, skupaj s funkcijsko analizo dokazujejo, da so najemnine na ravni tržnih cen oziroma so primerljive z najemninami, po katerih Mercator oddaja svoje nepremičnine v najem nepovezanim osebam. Tabela 4: prihodkov iz naslova oddajanja nepremičnin v najem v letu 2018 ter v obdobjih in Oddaja nepremičnin Družbe v skupini Agrokor in skupini Fortenova , , ,3 Nepovezane osebe , , ,7 SKUPAJ , , ,0 13

14 Skupina Agrokor Najemnik Jamnica Slovenija , , ,6 Kompas , , ,4 SKUPAJ , , ,0 Skupina Fortenova Najemnik Jamnica Slovenija 0 0,0 0 0, ,8 Kompas 0 0,0 0 0, ,2 SKUPAJ 0 0,0 0 0, , Investicije v nepremičnine V obdobju poročanja Mercator pri nobeni od družb skupine Agrokor ni nabavljal opreme oziroma naročal storitev za namene investiranja v nepremičnine. V obdobju poročanja Mercator pri nobeni od družb skupine Fortenova ni nabavljal opreme oziroma naročal storitev za namene investiranja v nepremičnine. 14

15 4.4 MARKETINŠKE IN DRUGE STORITVE Izvajanje marketinških storitev Mercator je v obdobju poročanja izvajal marketinške storitve za naslednje družbe skupine Agrokor: Agrolaguna, Ledo Slovenija, Jamnica Slovenija, Zvijezda Slovenija, PIK Vrbovec, Dijamant, Kompas in Konzum. Mercator je v obdobju poročanja izvajal marketinške storitve za naslednje družbe skupine Fortenova: PIK Vrbovec plus, Ledo Slovenija, Jamnica Slovenija, Zvijezda Slovenija, Dijamant in Kompas. Storitve se nanašajo na oglaševanje v akcijskih letakih, začasni najem dodatnih izpostavitev in hladilnikov v prodajalnah, promocijske materiale za prodajalne, vključitev v marketinške projekte, uvajanje novih in zamenjavo obstoječih izdelkov. Storitve so se izvajale in zaračunavale na podlagi veljavnih cenikov. Z vsemi družbami ima Mercator sklenjene nasprotne posle, ki izničujejo kreditno tveganje zaradi možnosti izvajanja medsebojnih pobotov. Oblikovanje cen in dokazovanje primerljivosti transfernih cen s tržnimi Cene marketinških storitev, ki jih je izvajal Mercator, so oblikovane na podlagi cenikov. Cenik se uporablja tako za povezane kot za nepovezane osebe. Cene so oblikovane na podlagi primerljivih tržnih cen oziroma na podlagi dejanskega razmerja med ponudbo in povpraševanjem. 15

16 4.4.2 Naročanje marketinških in drugih storitev V obdobju poročanja je Mercator izmed družb skupine Agrokor in skupine Fortenova naročal marketinške in druge storitve samo pri družbi Kompas. Pri družbi Kompas smo naročali turistične aranžmaje za nagrade v sklopu marketinških aktivnosti in druge storitve, povezane z marketinškimi aktivnostmi. Oblikovanje cen in dokazovanje primerljivosti transfernih cen s tržnimi Povezane družbe in družbe skupine Fortenova so Mercatorju storitve obračunale po ceniku, ki velja tudi za nepovezane družbe, oziroma po cenah, primerljivih s tržnimi. Podatki o cenah skupaj s funkcijsko analizo dokazujejo, da so cene oblikovane na podlagi tržnih cen. Tabela 6: prejetih marketinških in drugih storitev v letu 2018 ter v obdobjih in Marketinške storitve (v %) Družbe v skupini Agrokor in skupini Fortenova , , ,4 Nepovezane osebe , , ,6 SKUPAJ , , ,0 Skupina Agrokor Prodajalec (v %) (v %) Velpro-Centar , ,0 0 0,0 Kompas , , ,0 SKUPAJ , , ,0 Skupina Fortenova Prodajalec (v %) (v %) Kompas 0 0,0 0 0, ,0 SKUPAJ 0 0,0 0 0, ,0 16

17 4.5 STORITVE INFORMATIKE V obdobju poročanja je Mercator v okviru družb skupine Agrokor naročal storitve na področju informacijske podpore pri družbah mstart in Mondo-tera. V obdobju poročanja Mercator v okviru družb skupine Fortenova ni naročal storitev na področju informacijske podpore. Storitve, zaračunane s strani družbe mstart in Mondo-tera, se nanašajo na informacijske rešitve na področju infrastrukture ter vzdrževanje obstoječih aplikacij. Mercator je navedene storitve naročal na podlagi sklenjenih pogodb in ponudb. Oblikovanje cen in dokazovanje primerljivosti transfernih cen s tržnimi Cene storitve informacijskih rešitev, ki jih je Mercator naročil pri povezanih družbah, so primerljive s tržnimi cenami, tj. cenami, ki jih zaračunavajo nepovezani izvajalci na trgu. Tabela 7: prejetih storitev informacijske podpore v letu 2018 ter v obdobjih in Storitve informatike Družbe v skupini Agrokor in skupini Fortenova , , ,7 Nepovezane osebe , , ,3 SKUPAJ , , ,0 Skupina Agrokor Prodajalec mstart , , ,3 Mondo-tera ,4 0 0, ,7 Konzum ,2 0 0,0 0 0,0 SKUPAJ , , ,0 17

18 4.6 STORITVE V ZVEZI S KARTICO PIKA V obdobju poročanja je izmed družb skupine Agrokor in skupine Fortenova kartico Pika uporabljala samo družba Kompas. Mercator tako za povezane kot za nepovezane družbe, ki so vključene v sistem kartice Pika, izvaja pogodbeno določene storitve kartičnega poslovanja in daje v najem POS terminale, ki omogočajo transakcije s karticami Pika. Oblikovanje cen in dokazovanje primerljivosti transfernih cen s tržnimi Mercator za svoje storitve zaračunava provizijo, za uporabo POS terminalov pa najemnino. Višina provizije je odvisna od prometa s kartico Pika in poslovnega dogovora s poslovnim partnerjem. Mercator zaračunava povezanim in nepovezanim družbam enako najemnino za uporabo POS terminalov. Njena višina je izračunana na podlagi zneska najemnine, ki jo Mercator plačuje nepovezani družbi. 18

19 5. STANJE TERJATEV IN OBVEZNOSTI DO DRUŽB SKUPINE AGROKOR IN SKUPINE FORTENOVA 5.1 STANJE TERJATEV Družbe v skupini Agrokor svoje obveznosti plačujejo sproti in večinoma v dogovorjenih plačilnih rokih. Vse terjatve, nastale po uveljavitvi t. i. Lex Agrokor, so učinkovito obvladovane. Tabela 8:Družbe skupine Agrokor: Stanje terjatev na dan in , vrednost v EUR Družba Stanje terjatev Stanje terjatev Agrokor Agrokor AG Zug Agrokor Trgovina Agrolaguna Belje Dijamant Jamnica Hrvaška Jamnica Slovenija Konzum Ledo Hrvaška Ledo Slovenija PIK Vrbovec Solana Pag Velpro-centar Zvijezda Hrvaška Zvijezda Slovenija Kompas Costella Zvečevo SKUPAJ

20 Družbe v skupini Fortenova svoje obveznosti plačujejo sproti in večinoma v dogovorjenih plačilnih rokih. Tabela 9:Družbe skupine Fortenova: Stanje terjatev na dan , vrednost v EUR Družba Stanje terjatev Pik Vrbovec plus Dijamant Jamnica Slovenija Ledo Slovenija Zvijezda Slovenija Kompas SKUPAJ

21 5.2 STANJE OBVEZNOSTI Višina in gibanje obveznosti sta odvisna od sezonskega vpliva. Dinamika plačil obveznosti je primerljiva z dinamiko plačevanja tretjim osebam, od katerih Mercator kupuje istovrstno blago. V mesecu januarju je v skladu z novimi določili Zakona o kmetijstvu, prišlo do bistvenega zmanjšanja obveznosti oz. poplačil obveznosti do podjetij v skupini Agrokor. Tabela 10: Družbe skupine Agrokor: Stanje obveznosti na dan in , vrednost v EUR Družba Stanje obveznosti Stanje obveznosti Agrokor Trgovina Agrolaguna Belje Dijamant Jamnica Slovenija Konzum Ledo Slovenija mstart Pik Vinkovci Pik Vrbovec Solana Pag Velpro-centar Zvijezda Slovenija Kompas Costella Mondo-tera Zvečevo SKUPAJ

22 Tabela 11: Družbe skupine Fortenova: Stanje obveznosti na dan , vrednost v EUR Družba Stanje obveznosti Belje plus Dijamant Jamnica Slovenija Ledo Slovenija Pik Vrbovec plus Solana Pag Zvijezda Slovenija Kompas Zvečevo Konzum plus Vinka plus SKUPAJ

23 SKLADNOST POSLOVANJA DRUŽBE Z DOLOČILI ZIČUDSP Na podlagi notranjih aktov, že uveljavljenih zavez pred sprejetjem ZIČUDSP in na podlagi določil tega zakona je mogoče ugotoviti, da družba večinskemu družbeniku ali z njim povezanim družbam v poročanem obdobju ni podelila nikakršnih poroštev, garancij, posojil, jamstev ali podobnih zavez. Enako velja za družbe skupine Fortenova. Hkrati velja, da družba v poročanem obdobju niti neposredno niti posredno ni odobrila posojila, predujma ali podobnega instrumenta, blagovnih kreditov ali plačala storitev večinskemu lastniku ali povezanim družbam brez soglasja izrednega člana uprave. Enako velja za družbe skupine Fortenova. V poročanem obdobju družba tudi ni pristopila ali prevzela dolga ali izvedla plačila namesto večinskega družbenika ali z njim povezanih družb. Enako velja za družbe skupine Fortenova. Izredni član uprave je v skladu s pristojnostmi preveril vse posle ter bil seznanjen z vsemi podrobnostmi, ki so potrebne pri presoji skladnosti poslovanja družbe z ZIČUDSP. Izredni član uprave je tudi zelo aktivno spremljal poročanje in skladnost postopkov vseh vodilnih delavcev v skladu z organizacijskimi navodili in drugimi akti, ki se posredno ali neposredno povezujejo z določbami ZIČUDSP. Izredni član je v skladu s pooblastili tudi nadziral izvajanje in pogoje komercialnih pogodb, ki so veljale že pred dnevom njegovega imenovanja. Izredni član uprave je tudi nadziral pripravo tega poročila in vseh aktivnosti, ki so bile potrebne za njegovo pripravo. Uprava družbe in vodilni delavci na podlagi vseh ugotovljenih dejstev izjavljamo, da je družba v poročevalnem obdobju delovala skladno z določili ZIČUDSP. Mercator, d.d. Uprava družbe 23

24 6. PRILOGE Priloga 1 - Seznam družb skupine Agrokor in skupine Fortenova Družba Ulica Mesto Država OIB 360 MARKETING d.o.o. Trg Dražena Petrovića 3 Zagreb Hrvaška A.N.P. Energija d.o.o. Trg Dražena Petrovića 3 Zagreb Hrvaška A007 d.o.o. Marijana Čavića 1/a Zagreb Hrvaška Adria retail d.o.o. Marijana Čavića 1/a Zagreb Hrvaška Adriasense d.o.o. Trg Dražena Petrovića 3 Zagreb Hrvaška Adriatica net d.o.o. Izidora Kršnjavog 1 Zagreb Hrvaška * Adriatica net Beograd d.o.o. Kosovska 8/VI Beograd Srbija Adriatica net s.r.o. Bratislava Ventúrska 14 Bratislava Slovaška * Agkor d.o.o. Bulevar umetnosti 4&7 Novi Beograd Srbija * Agrokor AG Zug Eschenring 3 Zug Švica Agrokor d.d. Trg Dražena Petrovića 3 Zagreb Hrvaška * Agrokor d.o.o. Grude Kralja Tomislava 27 Grude Bosna in Hercegovina * Agrokor-energija d.o.o. Trg Dražena Petrovića 3 Zagreb Hrvaška Agrokor-trgovina d.o.o. Trg Dražena Petrovića 3 Zagreb Hrvaška * Agrolaguna d.d. Mate Vlašića 34 Poreč Hrvaška Aliquantum ulaganja d.o.o. Trg Dražena Petrovića 3 Zagreb Hrvaška * Angropromet d.o.o. Miloša Velikog 76 Kikinda Srbija * Ardeya Global Dubai ; Jewellery & Gemplex 3, Dubai Dubai ATLAS d.d. Vukovarska 19 Dubrovnik Hrvaška * Atlas Ambasador Doo Kosovska 8 Beograd Srbija Atlas Ambasador Mođugorje Dr. Ante Starčevića bb Mostar BiH Atlas d.d. Dubrovnik Dr. Ante Starčevića 45 Dubrovnik Hrvaška * Atlas d.d. Croatia LLC 2929 Commercial Blvd Ford Lauderdale ZDA L Atlas Ambasador New York 66 West 38th street New York ZDA * Aureum stella d.o.o. Marijana Čavića 1/a Zagreb Hrvaška Backstage d.o.o. Slavonska avenija 11a Zagreb Hrvaška Belje ABC d.o.o. Imre Nagya 1 Beli Manastir Hrvaška

25 Družba Ulica Mesto Država OIB Belje Agro-vet d.o.o. Kokingrad 3 Darda Hrvaška Belje d.d. Svetog Ivana Krstitelja 1a Darda Hrvaška * Beojana d.o.o. Vojislava Ilića 28 Beograd Srbija * Beokona d.o.o. Autoput za Zagreb 11a Beograd Srbija * Beopana d.o.o. Milutina Milankovića 19 Beograd Srbija * Beoslana d.o.o. Autoput 11 Beograd Srbija * Beovona d.o.o. Milutina Milankovića 19 Beograd Srbija Bio-zone d.o.o. Marijana Čavića 1/a Zagreb Hrvaška * Costella Fara 30 Kostel Slovenija Dalmare d.o.o. Ul. Velimira Škorpika 23 Šibenik Hrvaška Dalmarina d.o.o. Trg Dražena Petrovića 3 Zagreb Hrvaška * Db kantun veleprodaja d.o.o. Samoborska cesta 102 Zagreb Hrvaška * Dijamant a.d. Temišvanski drum 14 Zrenjanin Srbija Dora foods ul. Składowa 30c Chorzów Poljska Eko Biograd d.o.o. Matije Gubca 130 Vinkovci Hrvaška Energija gradec d.o.o. Trg Dražena Petrovića 3 Zagreb Hrvaška * Euroviba d.o.o. Marijana Čavića 1/a Zagreb Hrvaška Felix d.o.o. Matije Gubca 130 Vinkovci Hrvaška * Fonyodi Kft. Bezsenyi ut 1 Fonyod Madžarska * Frikom d.o.o. Zrenjaninski put bb Beograd Srbija * Frikom-Beograd dooel Nikola Tesla 11 Skopje Makedonija go.adriatica d.o.o. Izidora Kršnjavog 1 Zagreb Hrvaška * Gulliver travel d.o.o. Obala Stejpana Radića 25 Dubrovnik Hrvaška Hotel Forum d.o.o. Trg Dražena Petrovića 3 Zagreb Hrvaška Hoteli Koločep d.d. Donje Čelo 45 Koločep Hrvaška Hoteli Živogošće d.d. Porat 136 Živošće Hrvaška HU-PO d.o.o. Jelševačka cesta 154 Zagreb Hrvaška * Idea d.o.o. Autoput za Zagreb 11a Novi Beograd Srbija * ID Riva Gmbh Neuhauser Str. 27, München Nemčija 25

26 Družba Ulica Mesto Država OIB * ID Riva Tours b.v Gütchenster 14 Halle Nemčija * Iločki podrumi d.d. Dr. Franje Tuđmana 72 Ilok Hrvaška * Imex banka d.d. Tolstojeva 6 Split Hrvaška Industrija mesa d.o.o. Trg Dražena Petrovića 3 Zagreb Hrvaška * INIT d.d. Rajlovačka bb Sarajevo Bosna in Hercegovina Investment International dooel Ognjen Prica 1-3/28 Skopje Makedonija * Irida d.o.o. Petra Zrinskog 24 Daruvar Hrvaška Jamnica d.d. Getaldićeva 3 Zagreb Hrvaška * Jamnica Mineralna Voda d.o.o. Limbuška cesta 2 Limbuš Slovenija Jana North America 461 Park Ave S #300, New York ZDA * Jolly projekti jedan d.o.o. Trg kralja Tomislava 2 Drniš Hrvaška * Karisma hotels adriatic d.o.o. Trg Dražena Petrovića 3 Zagreb Hrvaška * KHA četiri d.o.o. Trg Dražena Petrovića 3 Zagreb Hrvaška KHA pet d.o.o. Trg Dražena Petrovića 3 Zagreb Hrvaška KHA tri d.o.o. Trg Dražena Petrovića 3 Zagreb Hrvaška * Kikindski mlin a.d. Svetozara Miletića 198 Kikinda Srbija * Kollander world Travel 761 E 200th St, Cleveland ZDA * KOMPAS d.d. Pražakova ulica 4 Ljubljana Slovenija * KOMPAS d.o.o. Mate Vlašića 20 Poreč Hrvaška * KOMPAS Međugorje d.o.o. Maršala Tita 8 Sarajevo Bosna in Hercegovina * Kompas d.o.o. Srbija Obilićev venac 26 Beograd Srbija * Kompas USA 2929 E.Comercial Blud. Suite 201 Fort Lauderdale ZDA * Kompas Nizozemska Scheepmakershaven 32 D Rotterdam Nizozemska * Kompas Montenegro d.o.o. 22 November No. 15, Budva Črna Gora * Kompas Nordic Aps M D Madsensvej 13 Allerod Danska * Kompas Poland S.p.z.o.o. Willowa 8/10/lok. 2, Varšava Poljska * Kompas Prag Rytířská 26, Praga Češka * Kompas Sarajevo d.o.o. Maršala Tita 8 Sarajevo Bosna in Hercegovina * Kompas s.r.l. Piazza Brescia, 5, Lido di Jesolo Italija 26

27 Družba Ulica Mesto Država OIB * Kompas Touristik Espana Carrer de París, 162 Barcelona Španija * Kompas T.R.GmbH Anton-Baurgartner Strasse 125/2/7 Dunaj Avstrija * Kompas Turistik International Rákóczi út 14., Budimpešta Madžarska * Konsolidator d.o.o. Nova Ves 11 Zagreb Hrvaška Konzum d.d. Marija Čavića 1/a Zagreb Hrvaška * Konzum d.o.o. Sarajevo Rajlovačka bb Sarajevo Bosna in Hercegovina * Kor - Broker d.o.o. Trg Dražena Petrovića 3 Zagreb Hrvaška Krka d.o.o. Bana Josipa Jelačića 813 Šibenik Hrvaška * Kron a.d. Autroput za Zagreb 11a Novi Beograd Srbija Latere Terram d.o.o. Marijana Čavića 1/a Zagreb Hrvaška * Ledo Čitluk d.o.o. Tromeđa bb Čitluk Bosna in Hercegovina Ledo d.d. Čavićeva 1a Zagreb Hrvaška * Ledo d.o.o. Ljubljana Brnčičeva ulica 45, Ljubljana Slovenija * Ledo d.o.o. Podgorica Liuješe bb Podgorica Črna Gora * Ledo SH p.k. Pristine Miosheve str. Pristine Kosovo * Ledo Kft. 089/3 Hrsz., Szada Madžarska Lovno gospodarstvo Moslavina d.o.o. Trg Dražena Petrovića 3 Zagreb Hrvaška M - BL d.o.o. Aleja Svetog Save 69, Banja Luka BiH M - Energija, d.o.o. Dunajska 115 Ljubljana Slovenija Mercator - BH, d.o.o. Blažuj bb Sarajevo Bosna in Hercegovina Mercator - CG, d.o.o. Put Radomira Ivanovića br. 2 Podgorica Črna Gora Mercator - Emba, d.d. Tržaška cesta 2c Logatec Slovenija Mercator - H, d.o.o. Ljudevita Posavskog 5 Sesvete Hrvaška Mercator - S, d.o.o. Temerinski put 50 Novi Sad Srbija Mercator IP, d.o.o. Dunajska 110 Ljubljana Slovenija Mercator Macedonia, d.o.o.e.l. Temerinski put 50 Novi Sad Makedonija MERCATOR MAXI, d.o.o. Trg republike 1 Ljubljana Slovenija Mercator-Velpro, d.o.o. Slovenčeva 25 Ljubljana Slovenija * Mg Mivela d.o.o. Partizanske avijacije bb Novi Beograd Srbija 27

28 Družba Ulica Mesto Država OIB Mladina d.d. Bana Josipa Jelačića 85 Jastrebarsko Hrvaška Mliječno govedarstvo Klisa d.o.o. Sajmište 113c Vukovar Hrvaška Moje domaće meso d.o.o. Male sredice Bjelovar Hrvaška * Mondo-tera d.o.o. Republike Hrvatske 71 Grude Bosna in Hercegovina Mondo-tera d.o.o. Marijana Čavića 1/a Zagreb Hrvaška Morso-Line doo Autoput za Zagreb 11a Novi Beograd Srbija * M-Profil SPV d.o.o. Zrenjaninski put bb Beograd Srbija * mstart Business Solutions d.o.o. Autoput za Zagreb 11a Novi Beograd Srbija mstart d.o.o. Slavonska avenija 11a Zagreb Hrvaška * Multiplus card d.o.o. Trg Dražena Petrovića 3 Zagreb Hrvaška Napred projekt 52 d.o.o. Knez Mihailova 7/II Beograd Srbija * Nova sloga d.o.o. Kneginje Milice 81/1 Trstenik Srbija Pet-prom ulaganja d.o.o. Marijana Čavića 1/a Zagreb Hrvaška Photo boutique d.o.o. Heinzelova 60/1 Zagreb Hrvaška * PIK BH d.o.o. Laktaši Ulica Svetosavska bb Laktaši Bosna in Hercegovina PIK Vrbovec d.d. Zagrebačka 148 Vrbovac Hrvaška PIK Vrbovec BiH d.o.o. Veljka Lukića 22 Lukovac Bosna in Hercegovina * PIK Vrbovec S d.o.o. Autoput za Zagreb 11a Beograd Srbija PIK-Vinkovci d.d. Matije Gubca 130 Vinkovci Hrvaška Platinum-A, d.o.o. Dunajska 107 Ljubljana Slovenija Platinum-B, d.o.o. Dunajska 107 Ljubljana Slovenija Platinum-C, d.o.o. Dunajska 107 Ljubljana Slovenija Platinum-D, d.o.o. Dunajska 107 Ljubljana Slovenija Plodovi podravine d.o.o. Grgura Karlovčana 2/a Ferdinandovac Hrvaška * Poliklinika Aviva Nemetova Zagreb Hrvaška * Poljoprivreda j.d.o.o. Matije Gubca 130 Vinkovci Hrvaška Poslovni sistem Mercator, d.d. Dunajska 107 Ljubljana Slovenija Projektgradnja d.o.o. Vrbska ulica 3 Gornja Vrba Hrvaška Rivijera d.d. Liburnijska 46 Ičići Hrvaška

29 Družba Ulica Mesto Država OIB * Roto dinamic d.o.o. Samoborska cesta 102 Zagreb Hrvaška Roto ulaganja d.o.o. Tome Strižića 8 Rijeka Hrvaška * Sarajevski kiseljak d.d. Kraljice mira br. 17 Kiseljak Bosna in Hercegovina * Shutnell Limited Ltd. Cipar Konstantinou. 9,. Agios. Antreas Nicosia Ciper SK-735 d.o.o. Marijana Čavića 1/a Zagreb Hrvaška Sojara d.o.o. Ulica 84 Gardijske bojne HV Termiti 40 Zagreb Hrvaška * Solana Pag d.d. Svilno bb Pag Hrvaška * Super Kartica d.o.o. Partizanske avijacije bb Novi Beograd Srbija * Super kartica d.o.o. Crna Gora Put Radovana Ivanovića br. 2 Podgorica Črna Gora * Super kartica d.o.o. BH Ul. Ložionička br. 16 Sarajevo BiH Terra Argenta d.o.o. Sajmište 113/c Vukovar Hrvaška * Tesla štedna banka d.d. Trg J.F. Kennedya 6 B Zagreb Hrvaška Tisak d.d. Slavonska avenija 11a Zagreb Hrvaška Tisak d.o.o. Jalijski put 6 Zenica Bosna in Hercegovina * TISAK InPost d.o.o. Slavonska avenija 11a Zagreb Hrvaška * Tisak usluge d.o.o. Slavonska avenija 11a Zagreb Hrvaška * TPDC Sarajevo d.d. Rajlovačka bb Sarajevo Bosna in Hercegovina Velpro - centar d.o.o. Marijana Čavića 1/a Zagreb Hrvaška VELPRO d.o.o. Sarajevo Rajlovačka bb Sarajevo Bosna in Hercegovina * Vinarija Novigrad d.o.o. Tome Strižića 8 Rijeka Hrvaška Vinka Jarminačka cesta 1 Vinkovci Hrvaška * Vjesnik-usluge d.o.o. Slavonska avenija 4 Zagreb Hrvaška Vupik d.d. Sajmište 113/c Zagreb Hrvaška * Zagreb plakat d.o.o. Koturaška 51 Zagreb Hrvaška * Zvečevo d.d. Kralja Zvonimira 1 Požega Hrvaška Zvijezda d.d. Marijan Čavića 1 Zagreb Hrvaška * Zvijezda d.o.o. Ljubljana Breznikova ulica 26 Domžale Slovenija * Zvijezda d.o.o. Sarajevo Rajlovačka bb Sarajevo Bosna in Hercegovina * Zvijezda RS d.o.o Laktaši Svetosavska bb Glamočani, Laktaši Bosna in Hercegovina 29

30 Družba Ulica Mesto Država OIB * Žitnjak d.d. Marija Čavića 8 Zagreb Hrvaška * Podjetja so s na podlagi pogodbe o poravnavi prešla pod lastništvo Fortenova Grupa. Viri: Mail z dne spisek družb pod lastništvom Fortenova Grupa. Mail z dne stanje družb na Mail z dne stanje družb na Mail z dne stanje družb na Mail z dne stanje družb na Mail z dne stanje družb na Mjesečno izvješće o gospodarskom i financijskom stanju te o provedbi mjera izvandredne uprave u Agrokor d.d.-u. Objava Trgovački sud, Republike Hrvatske z dne