LETNO POROČILO SID BANKE IN SKUPINE SID BANKA 2016

Transkripcija

1 Ljubljana,

2

3 Vsebina IZJAVA O ODGOVORNOSTI POSLOVODSTVA OSNOVNI PODATKI POMEMBNEJŠI PODATKI IN KAZALNIKI POSLOVANJA POMEMBNEJŠI DOGODKI POJASNILA K LOČENIM IN KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA PO ČETRTLETJIH IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA SID BANKE PO ČETRTLETJIH IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA SKUPINE SID BANKA PO ČETRTLETJIH IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA PO ČETRTLETJIH IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA SID BANKE PO ČETRTLETJIH IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA SKUPINE SID BANKA PO ČETRTLETJIH IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA SID BANKE IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA SKUPINE SID BANKA IZKAZ DENARNIH TOKOV DRUGA RAZKRITJA RAZKRITJA GLEDE POVEZANIH OSEB POROČANJE PO POSLOVNIH SEGMENTIH POŠTENE VREDNOSTI FINANČNIH SREDSTEV IN OBVEZNOSTI POGOJNE IN PREVZETE OBVEZNOSTI POMEMBNEJŠI DOGODKI PO OBRAČUNSKEM OBDOBJU

4 Izjava o odgovornosti poslovodstva Uprava potrjuje računovodske izkaze SID banke in Skupine za obdobje končano na dan Uprava je odgovorna za pripravo medletnega računovodskega poročila SID banke in Skupine v skladu z MRS 34»Medletno računovodsko poročanje«. Odgovornost uprave je, da so: uporabljene računovodske politike ustrezne in se jih tudi konsistentno uporablja, poslovne ocene in presoje razumne in preudarne, računovodski izkazi pripravljeni na predpostavki o nadaljnjem poslovanju SID banke in Skupine ter v skladu z veljavno zakonodajo in MRS 34»Medletno računovodsko poročanje«. Uprava SID - Slovenske izvozne in razvojne banke, d.d., Ljubljana Goran Katušin član mag. Sibil Svilan predsednik 2

5 1 Osnovni podatki Osebna izkaznica SID banke Firma SID - Slovenska izvozna in razvojna banka, d.d., Ljubljana Sedež Ulica Josipine Turnograjske 6, 1000 Ljubljana Matična številka Davčna številka Identifikacijska št. za DDV SI Poravnalni račun SWIFT SIDRSI22 Telefon Telefaks Elektronska pošta info@sid.si Domača stran Skupino sestavljajo: Razmerje Delež SID banke v odstotkih, d.d., Ljubljana Obvladujoča družba - SID Prva kreditna zavarovalnica, d.d., Ljubljana Odvisna družba 100 Prvi faktor, faktoring družba d.o.o., v likvidaciji, Ljubljana Skupni podvig 50 Center za mednarodno sodelovanje in razvoj, Ljubljana Soustanoviteljstvo 3

6 2 Pomembnejši podatki in kazalniki poslovanja Povzetek izkaza finančnega položaja Bilančna vsota Dani krediti bankam Dani krediti strankam, ki niso banke Finančne obveznosti Celotni kapital Povzetek izkaza poslovnega izida 1-6/ / / /2016 Čiste obresti Čisti neobrestni prihodki Operativni stroški (6.418) (5.744) (8.614) (7.846) Oslabitve in rezervacije (638) (1.959) Dobiček iz rednega poslovanja Čisti dobiček poslovnega obdobja Izbor kazalnikov 1 v odstotkih 1-6/ / / / / /2016 Profitabilnost Obrestna marža 0,82 0,85 0,90 0,80 0,85 0,91 Marža finančnega posredništva 2 1,04 1,60 1,36 1,01 1,57 1,37 Donos na sredstva po obdavčitvi 0,39 0,76 0,98 0,39 0,81 0,99 Donos na kapital pred obdavčitvijo 3,00 6,60 9,35 2,97 6,80 9,08 Donos na kapital po obdavčitvi 2,43 5,57 7,76 2,40 5,71 7,53 Stroški poslovanja Operativni stroški/povprečna aktiva 0,51 0,42 0,39 0,67 0,58 0,53 Operativni stroški/čisti prihodki 49,42 26,39 28,37 51,38 31,94 32,59 Kapital Kapitalska ustreznost 35,82 33,63 34,00-33,98 32,14 Količnik finančnega vzvoda 15,15 14,03 13,21-14,53 13,07 Kvaliteta aktive izkaza finančnega položaja in prevzetih obveznosti Stopnja pokritja razvrščenih postavk z oslabitvami in rezervacijami 8,63 10,48 10,33-11,42 10,72 1 Kazalniki, ki se nanašajo na kvartalno obdobje, so preračunani na letno raven. Količnika kapitalske ustreznosti in finančnega vzvoda ter stopnja pokritja razvrščenih postavk z oslabitvami in rezervacijami se od izračunavajo samo za SID banko, ker ni več zavezana k izpolnjevanju zahtev iz Uredbe CRR na konsolidirani podlagi. 2 V izračunu marže finančnega posredništva za Skupino se ne upoštevajo prihodki iz zavarovalnih poslov PKZ. 4

7 Število zaposlenih Mednarodna bonitetna ocena Standard & Poor's A+ A A Delnice Število delničarjev Število delnic Pripadajoči znesek kosovne delnice v osnovnem kapitalu (v EUR) 96,10 96,10 96,10 Knjigovodska vrednost delnice (v EUR) 128,58 126,91 124,61 Odraz poslovanja v izkazu finančnega položaja Ob zaključku prve polovice leta 2017 je bilančna vsota SID banke znašala 2.428,4 milijona EUR, kar predstavlja 95,3 odstotkov bilančne vsote konec leta Najvišji delež med naložbami imajo še vedno krediti bankam, ki vključujejo kredite in vloge pri bankah in so konec obdobja dosegli 935,7 milijona EUR, kar je 6,1 odstotka manj kot konec leta Krediti strankam, ki niso banke, so se v letu 2017 znižali za 4,9 odstotkov, kar je predvsem posledica odplačevanja kreditov, konec junija je njihovo neto stanje znašalo 580,9 milijona EUR. Naložbe v vrednostne papirje so konec obdobja znašale 755,4 milijona EUR in so za 2,9 odstotka nižje kot konec leta Med obveznostmi so konec prvega polletja leta 2017 največji, 49,6-odstotni strukturni delež predstavljale vloge in krediti bank ter obveznosti do centralne banke v višini 1.205,3 milijonov EUR, kar je 20,4 milijona EUR več kot ob koncu leta Obveznosti do strank, ki niso banke, so znašale 447,9 milijona EUR in se glede na preteklo leto niso bistveno spremenile, medtem ko se je stanje dolžniških vrednostnih papirjev zaradi predčasnih odkupov in izplačil obveznic zmanjšalo za 23,3 odstotka in znaša 353,5 milijonov. Kapital SID banke se je povečal za 5,2 milijona EUR, kar je 1,3 odstotka več kot ob koncu leta 2016 in je ob koncu polletja znašal 399,0 milijona EUR. Čisti dobiček poslovnega obdobja, vključno z zadržanim dobičkom je višji za 4,8 milijona EUR, akumulirani drugi vseobsegajoči donos v zvezi s finančnimi sredstvi, razpoložljivimi za prodajo, pa je vrednostno višji za 0,4 milijona EUR. Glede na prevladujoč vpliv SID banke v Skupini, specifičnost skupine ter ob upoštevanju medsebojnih odnosov v skupini je bila bilančna vsota Skupine le za 2,7 odstotka višja od bilančne vsote SID banke in je ob zaključku prvega polletja znašala 2.495,0 milijona EUR. Posledično je tudi struktura sredstev in obveznosti Skupine podobna bančni strukturi. 5

8 Odraz poslovanja v izkazu poslovnega izida je v prvem polletju 2017 dosegla dobiček pred davki v višini 5,9 milijona EUR, kar je 11,6 milijona manj kot v prvem polletju leta 2016 in neto dobiček v višini 4,8 miljona EUR. Razlog za nižji dobiček v primerjavi s prvim polletjem preteklega leta je predvsem v postopkih restrukturiranja, ki so z enkratnimi učinki vplivali na relativno višji rezultat v prvem polletju lanskega leta, v letošnjem prvem polletju takih učinkov ni bilo. Čiste obresti v višini 10,2 milijona EUR so bile za 23,7 odstotka nižje kot v prvem polletju leta Merjeno na povprečno aktivo je obrestna marža 0,82-odstotna. Operativni stroški so v prvem polletju leta 2017 znašali 6,4 milijona EUR, od tega administrativni stroški 6,0 milijona EUR in stroški amortizacije 0,4 milijona EUR. Neto odhodki iz oslabitev in rezervacij so v prvem polletju 2017 dosegli 0,6 milijona EUR. Dobiček pred obdavčitvijo Skupine je v prvem polletju leta 2017 znašal 6,2 milijona EUR, kar je za 11,7 milijona manj kot v primerjalnem obdobju leta 2016, neto dobiček je znašal 5,0 milijona EUR. 3 Pomembnejši dogodki je v mesecu februarju izvedla predčasni delni odkup izdane obveznice z oznako SEDABI 0,875 08/04/18 v višini 9,2 milijona EUR ter v mesecu marcu v višini 1,1 milijona EUR. se je v mesecu marcu 2017 dolgoročno zadolžila pri Evropski centralni banki v višini 173,1 miljona EUR. V okviru strateških usmeritev SID banke se je v mesecu marcu 2017 začel postopek prodaje oziroma preverjanja možnosti prodaje različnih paketov delnic hčerinske družbe SID Prva kreditna zavarovalnica, d. d., Ljubljana. SID banka bo postopek prodaje izvajala v sodelovanju s finančnim svetovalcem skladno z običajnimi mednarodnimi standardi prodaje družb. Glede na postopek likvidacije in posledično zniževanje bilančne vsote družb v Skupini Prvi faktor, po stanju na dan ni več zavezana k izpolnjevanju zahtev na konsolidirani podlagi po uredbi EU št. 575/2013 (Uredba CRR), saj sorazmerni del bilančne vsote Skupine Prvi faktor, ki pripada SID banki, znaša manj kot 10 miljonov EUR. Z dnem se je iztekel mandat namestniku predsednice nadzornega sveta Janezu Tomšiču in članoma Štefanu Grosarju in mag. Marjanu Divjaku. Za nove člane nadzornega sveta so bili imenovani dr. Aleš Berk Skok, Zlatko Vili Hohnjec in mag. Marjan Divjak. Aprila 2017 je zapadla v izplačilo 3-letna obveznica SEDABI 2,25% 04/24/17 v nominalnem znesku 96,8 mio EUR. Poleg tega je poplačala 10-letno zadolžnico v nominalnem znesku 77,0 mio EUR, ki je zapadla v maju V aprilu je banka uvedla nov program za financiranje preko poslovnih bank v obsegu 150 mio EUR za financiranje MSP in MID Cap podjetij. V juniju 2017 je bonitetna agencija Standard & Poor's Rating Services zaradi zvišanja bonitetne ocene Republike Slovenije posledično zvišala tudi bonitetno oceno SID banke, z A na A+. Prihodnji izgled bonitetne ocene SID banke ostaja stabilen. Kratkoročna bonitetna ocena je A-1. 6

9 4 Pojasnila k ločenim in konsolidiranim računovodskim izkazom Ločeni in konsolidirani računovodski izkazi za obdobje od januarja do junija 2017 niso revidirani. Izjava o skladnosti Računovodski izkazi SID banke (ločeni izkazi) in Skupine (konsolidirani izkazi) so sestavljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja in njihovimi pojasnili, kot jih je sprejela Evropska Unija in z upoštevanjem Zakona o gospodarskih družbah, Zakona o bančništvu in predpisov Banke Slovenije. Medletno nerevidirano poročilo je pripravljeno v strnjeni obliki in vsebuje pomembna pojasnila, v skladu z MRS 34»Medletno računovodsko poročanje«. Potrebno ga je brati v povezavi z letnim poročilom SID banke in Skupine za leto Pomembnejše računovodske usmeritve, ki podajajo osnovo za merjenje pri pripravljanju računovodskih izkazov SID banke in Skupine in so pomembne za razumevanje ločenih in konsolidiranih računovodskih izkazov, so se uporabljale dosledno v obeh poročevalskih obdobjih. Konsolidacija V konsolidirane računovodske izkaze so vključene: - po metodi popolne konsolidacije obvladujoča družba ter odvisna družba SID Prva kreditna zavarovalnica in - po kapitalski metodi Skupina Prvi faktor (skupni podvig). zaradi nepomembnosti za resničen in pošten prikaz računovodskih izkazov ni vključila v konsolidacijo Centra za mednarodno sodelovanje in razvoj. Računovodske usmeritve Računovodske usmeritve so predstavljene v letnem poročilu SID banke in Skupine SID banka za leto

10 5 Izkaz finančnega položaja Denar v blagajni in stanje na računih pri centralni banki in vpogledne vloge pri bankah Finančna sredstva, namenjena trgovanju Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju Krediti Krediti bankam Krediti strankam, ki niso banke Druga finančna sredstva Opredmetena osnovna sredstva Neopredmetena sredstva Dolgoročne naložbe v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj obvladovanih družb Terjatve za davek od dohodkov pravnih oseb Terjatve za davek Odložene terjatve za davek Druga sredstva SKUPAJ SREDSTVA Finančne obveznosti, namenjene trgovanju Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti Vloge bank in centralnih bank Vloge strank, ki niso banke Krediti bank in centralnih bank Krediti strank, ki niso banke Dolžniški vrednostni papirji Druge finančne obveznosti Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju Rezervacije Obveznosti za davek od dohodkov pravnih oseb Obveznosti za davek Odložene obveznosti za davek Druge obveznosti SKUPAJ OBVEZNOSTI Osnovni kapital Kapitalske rezerve Akumulirani drugi vseobsegajoči donos Rezerve iz dobička Lastni deleži (1.324) (1.324) (1.324) (1.324) Zadržani dobiček (vključno s čistim dobičkom poslovnega obdobja) Kapital lastnikov obvladujoče banke SKUPAJ KAPITAL SKUPAJ OBVEZNOSTI IN KAPITAL

11 6 Izkaz poslovnega izida 1-6/ / / /2016 Prihodki iz obresti Odhodki za obresti (4.630) (8.677) (4.629) (8.677) Čiste obresti Prihodki iz dividend Prihodki iz opravnin Odhodki za opravnine (257) (380) (267) (388) Čiste opravnine (159) 661 (169) 653 Realizirani dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Čisti dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in (obveznosti), pripoznanih po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida (678) (678) Sprememba poštene vrednosti pri obračunavanju varovanja pred tveganji Čiste (izgube) iz tečajnih razlik (952) (20) (952) (23) Čiste (izgube) iz odprave pripoznanja sredstev (8) 0 (8) 0 Drugi čisti poslovni dobički Administrativni stroški (6.010) (5.343) (8.023) (7.296) Amortizacija (408) (401) (591) (550) Rezervacije (853) (81) (2.208) (1.138) Oslabitve Čisti dobički iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo in z njimi povezanimi obveznostmi Dobiček iz rednega poslovanja Davek iz dohodka pravnih oseb iz rednega poslovanja (1.126) (2.981) (1.184) (3.055) Čisti dobiček poslovnega obdobja Lastnikov obvladujoče banke Osnovni čisti dobiček na delnico v EUR 3 1,55 4,69 1,61 4,78 3 Osnovni čisti dobiček na delnico je enak popravljenemu čistemu dobičku na delnico, saj nima popravljalnih instrumentov. 9

12 7 Izkaz poslovnega izida po četrtletjih 7.1 Izkaz poslovnega izida SID banke po četrtletjih 2. četrtletje četrtletje četrtletje četrtletje 2016 Prihodki iz obresti Odhodki za obresti (2.162) (2.468) (3.123) (5.554) Čiste obresti Prihodki iz dividend Prihodki iz opravnin Odhodki za opravnine (148) (109) (232) (148) Čiste opravnine (113) (46) Realizirani čisti dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Čisti dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in (obveznosti), pripoznanih po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida (444) 914 (1.592) Spremembe poštene vrednosti pri obračunavanju varovanj pred tveganji 28 (5) Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik (683) (269) 100 (120) Čiste (izgube) iz odprave pripoznanja sredstev 0 (8) 0 0 Drugi čisti poslovni dobički Administrativni stroški (3.361) (2.649) (2.876) (2.467) Amortizacija (209) (199) (203) (198) Rezervacije (852) (1) 283 (364) Oslabitve (1.870) Čisti dobički iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo in z njimi povezanimi obveznostmi Dobiček iz rednega poslovanja Davek iz dohodka pravnih oseb iz rednega poslovanja (288) (838) (1.387) (1.594) Čisti dobiček obdobja Lastnikov obvladujoče banke

13 7.2 Izkaz poslovnega izida Skupine po četrtletjih 2. četrtletje četrtletje četrtletje četrtletje 2016 Prihodki iz obresti Odhodki za obresti (2.160) (2.469) (3.123) (5.554) Čiste obresti Prihodki iz dividend Prihodki iz opravnin Odhodki za opravnine (154) (113) (236) (152) Čiste opravnine (119) (50) Realizirani dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Čisti dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in (obveznosti), pripoznanih po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida (444) 914 (1.592) Sprememba poštene vrednosti pri obračunavanju varovanja pred tveganji 29 (5) Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik (684) (268) 95 (118) Čiste (izgube) iz odprave pripoznanja sredstev brez nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo 0 (8) 0 0 Drugi čisti poslovni dobički Administrativni stroški (4.393) (3.630) (3.895) (3.401) Amortizacija (315) (276) (287) (263) Rezervacije (1.586) (622) (187) (951) Oslabitve (1.864) Čisti dobički/izgube iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo in z njimi povezanimi obveznostmi Dobiček iz rednega poslovanja Davek iz dohodka pravnih oseb iz rednega poslovanja (288) (896) (1.412) (1.643) Čisti dobiček obdobja Lastnikov obvladujoče banke

14 8 Izkaz vseobsegajočega donosa 1-6/ / / /2016 Čisti dobiček obdobja po obdavčitvi Drugi vseobsegajoči donos po obdavčitvi Postavke, ki se lahko pozneje prerazporedijo v poslovni izid Dobički v zvezi s finančnimi sredstvi, razpoložljivimi za prodajo Dobički iz prevrednotenja, izkazani v kapitalu Prenos (dobičkov) v poslovni izid (1.646) (5.614) (1.646) (5.614) Davek iz dohodka pravnih oseb v zvezi s postavkami, ki se lahko pozneje prerazporedijo v poslovni izid (94) (1.633) (78) (1.674) Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi Lastnikov obvladujoče banke Izkaz vseobsegajočega donosa po četrtletjih 9.1 Izkaz vseobsegajočega donosa SID banke po četrtletjih 2. četrtletje četrtletje četrtletje četrtletje 2016 Čisti dobiček obdobja po obdavčitvi Drugi vseobsegajoči donos po obdavčitvi 887 (485) Postavke, ki se lahko pozneje prerazporedijo v poslovni izid 887 (485) Dobički (izgube) v zvezi s finančnimi sredstvi, razpoložljivimi za prodajo (599) Dobički iz prevrednotenja, izkazani v kapitalu Prenos (dobičkov) v poslovni izid (559) (1.087) (662) (4.952) Davek iz dohodka pravnih oseb v zvezi s postavkami, ki se lahko pozneje prerazporedijo v poslovni izid (208) 114 (795) (838) Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi Lastnikov obvladujoče banke

15 9.2 Izkaz vseobsegajočega donosa Skupine po četrtletjih 2. četrtletje četrtletje četrtletje četrtletje 2016 Čisti dobiček obdobja po obdavčitvi Drugi vseobsegajoči donos po obdavčitvi 854 (521) Postavke, ki se lahko pozneje prerazporedijo v poslovni izid 854 (521) Dobički (izgube) v zvezi s finančnimi sredstvi, razpoložljivimi za prodajo (643) Dobički iz prevrednotenja, izkazani v kapitalu Prenos (dobičkov) v poslovni izid (559) (1.087) (662) (4.952) Davek iz dohodka pravnih oseb v zvezi s postavkami, ki se lahko pozneje prerazporedijo v poslovni izid (200) 122 (805) (869) Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi Lastnikov obvladujoče banke

16 10 Izkaz sprememb lastniškega kapitala 10.1 Izkaz sprememb lastniškega kapitala SID banke Za obdobje 1-6/2017 Osnovni kapital Kapitalske rezerve Akumulirani drugi vseobsegajoči donos Rezerve iz dobička Zadržani dobiček (vključno s čistim dobičkom posl. obdobja) Lastni deleži kapital Začetno stanje (1.324) Čisti dobiček poslovnega obdobja Drugi vseobsegajoči donos Vseobsegajoči donos poslovnega obdobja po obdavčitvi Končno stanje (1.324) Za obdobje 1-6/2016 Osnovni kapital Kapitalske rezerve Akumulirani drugi vseobsegajoči donos Rezerve iz dobička Zadržani dobiček (vključno s čistim dobičkom posl. obdobja) Lastni deleži kapital Začetno stanje (1.324) Čisti dobiček poslovnega obdobja Drugi vseobsegajoči donos Vseobsegajoči donos poslovnega obdobja po obdavčitvi Končno stanje (1.324)

17 10.2 zkaz sprememb lastniškega kapitala Skupine Za obdobje 1-6/2017 Osnovni kapital Kapitalske rezerve Akumulirani drugi vseobsegaj oči donos Rezerve iz dobička Zadržani dobiček (vključno s čistim dobičkom posl. obdobja) Lastni deleži Kapital lastnikov obvladujoče banke kapital Začetno stanje (1.324) Čisti dobiček poslovnega obdobja Drugi vseobsegajoči donos Vseobsegajoči donos poslovnega obdobja po obdavčitvi Razporeditev čistega dobička v rezerve iz dobička (88) Končno stanje (1.324) Za obdobje 1-6/2016 Osnovni kapital Kapitalske rezerve Akumulirani drugi vseobsegajoči donos Rezerve iz dobička Zadržani dobiček (vključno s čistim dobičkom posl. obdobja) Lastni deleži Kapital lastnikov obvladujoče banke kapital Začetno stanje pred prilagoditvijo (1.324) Učinki sprememb računovodskih politik (5.232) (130) (130) Začetno stanje (1.324) Čisti dobiček poslovnega obdobja Drugi vseobsegajoči donos Vseobsegajoči donos poslovnega obdobja po obdavčitvi Končno stanje (1.324)

18 11 Izkaz denarnih tokov A. DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU 1-6/ / / /2016 a) Čisti poslovni izid pred obdavčitvijo Amortizacija Odprava oslabitve kreditov (215) (2.949) (215) (2.949) Oslabitve opredmetenih osnovnih sredstev, naložbenih nepremičnin, neopredmetenih sredstev in drugih sredstev 0 0 (34) 144 Čiste izgube iz tečajnih razlik Drugi (dobički) iz naložbenja (87) (27) (87) (27) Čiste izgube pri prodaji opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin Čisti nerealizirani (dobički) iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo in ustavljeno poslovanje in z njimi povezanimi obveznostmi 0 (164) 0 (164) Druge prilagoditve čistega poslovnega izida pred obdavčitvijo 529 (296) Denarni tokovi pri poslovanju pred spremembami poslovnih sredstev in obveznosti b) (Povečanja) / zmanjšanja poslovnih sredstev (12.374) Čisto (povečanje) finančnih sredstev, namenjenih trgovanju (139) 0 (139) 0 Čisto zmanjšanje finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo Čisto (povečanje)/zmanjšanje kreditov (13.665) (14.271) Čisto zmanjšanje izvedenih finančnih sredstev, namenjenih varovanju Čisto zmanjšanje nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo Čisto (povečanje) drugih sredstev (60) (113) (18.468) (2.132) c) (Zmanjšanja) poslovnih obveznosti ( ) ( ) ( ) ( ) Čisto (zmanjšanje) vlog in najetih kreditov, merjenih po odplačni vrednosti (2.912) ( ) (3.161) ( ) Čisto (zmanjšanje) izdanih dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po odplačni vrednosti ( ) ( ) ( ) ( ) Čisto povečanje izvedenih finančnih obveznosti, namenjenih varovanju Čisto povečanje/(zmanjšanje) drugih obveznosti (13.507) (49) d) Denarni tokovi pri poslovanju (a+b+c) ( ) ( ) e) (Plačani) / vrnjeni davek na dohodek pravnih oseb (6.905) (7.503) f) Neto denarni tokovi pri poslovanju (d+e) ( ) ( ) B. DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU a) Prejemki pri naložbenju b) Izdatki pri naložbenju (285) (149) (951) (168) c) Neto denarni tokovi pri naložbenju (a+b) (198) (122) (864) (141) D. Učinki spremembe deviznih tečajev na denarna sredstva in njihove ustreznike (90) (76) (90) (76) E. Čisto povečanje denarnih sredstev in denarnih ustreznikov (Af+Bc) ( ) ( ) F. Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na začetku obdobja G. Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na koncu obdobja (D+E+F)

19 12 Druga razkritja 12.1 Razkritja glede povezanih oseb Pomembnejši odnosi SID banke z odvisnimi in skupaj obvladovanimi družbami Odvisne družbe obvladovane družbe Odvisne družbe obvladovane družbe Terjatve Krediti Druga finančna sredstva Bruto izpostavljenost Popravki vrednosti 0 (1.735) (1.735) 0 (2.527) (2.527) Neto izpostavljenost Rezervacije obveznosti / /2016 Odvisne družbe obvladovane družbe Odvisne družbe obvladovane družbe Prihodki iz obresti Prihodki od drugih storitev Odhodki za opravnine (22) (22) Rezervacije (741) (741) Oslabitve (208) (208) (516) (482) 12.2 Poročanje po poslovnih segmentih Razdelitev in razkritja po poslovnih segmentih so opravljena na osnovi poslovnih značilnosti posameznih dejavnosti Skupine. Pretežni del poslovanja Skupine je na domačem trgu, zato dodatnih členitev po geografskih območjih ne razkriva. Aktivnosti Skupine je mogoče razdeliti v dva poslovna segmenta: bančništvo in, zavarovanje terjatev. Vsak poslovni segment je organiziran kot pravna oseba v obliki samostojne gospodarske družbe. V Skupini se dejavnost bančništva odvija v obvladujoči družbi SID banka, zavarovanje terjatev se izvaja v družbi PKZ. Posamezna poslovna segmenta vključujeta produkte in storitve, ki se po tveganjih in donosnosti razlikujeta od preostalega poslovnega segmenta. Transakcije med poslovnima segmentoma se vršijo po normalnih poslovnih pogojih. V primerljivem poslovnem obdobju 1-6/2016 je bil med poslovne segmente vključen še ločen poslovni segment faktoring, v katerega je bil vključen sorazmeren delež Skupine Prvi faktor (50 odstotkov). 17

20 Za obdobje 1-6/2017 Bančništvo Zavarovanje terjatev Medsebojna razmerja Razmerja do tretjih Prihodki iz obresti Odhodki za obresti (4.630) 0 (4.630) 0 (4.630) Čiste obresti Prihodki iz dividend Prihodki iz opravnin (provizij) Odhodki za opravnine (provizije) (257) (10) (267) 0 (267) Čiste opravnine (provizije) (159) (10) (169) 0 (169) Realizirani čisti dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Čisti dobiček iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju Čisti dobički iz finančnih sredstev in (obveznosti), pripoznanih po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Spremembe poštene vrednosti pri obračunavanju varovanj pred tveganji Čiste (izgube) iz tečajnih razlik (952) 0 (952) 0 (952) Čiste (izgube) iz odprave pripoznanja sredstev (8) 0 (8) 0 (8) Drugi čisti poslovni dobički (3) ČISTI PRIHODKI (3) Druge informacije po segmentih (7.056) (3.520) (10.576) 3 (10.573) Administrativni stroški (6.010) (2.016) (8.026) 3 (8.023) Amortizacija (408) (183) (591) 0 (591) Rezervacije (853) (1.355) (2.208) 0 (2.208) Oslabitve Dobiček iz rednega poslovanja Davek iz dohodka pravnih oseb iz rednega poslovanja (1.126) (57) (1.183) 0 (1.183) Čisti dobiček poslovnega obdobja SREDSTVA IN OBVEZNOSTI sredstva (8.418) Dolgoročne naložbe v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj obvladovanih družb (8.413) 0 Obveznosti (brez kapitala) po segmentih (5) kapital (8.413) Povečanje/(zmanjšanje) opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev (131)

21 Za obdobje 1-6/2016 Bančništvo Zavarovanje terjatev Faktoring Medsebojna razmerja Razmerja do tretjih Prihodki iz obresti (238) Odhodki za obresti (8.677) 0 (521) (9.198) 227 (8.971) Čiste obresti (11) Prihodki iz dividend Prihodki iz opravnin (provizij) Odhodki za opravnine (provizije) (380) (8) (44) (432) 28 (404) Čiste opravnine (provizije) 661 (8) Realizirani čisti dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida Čiste (izgube) iz finančnih sredstev in (obveznosti), pripoznanih po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida (678) 0 0 (678) 0 (678) Spremembe poštene vrednosti pri obračunavanju varovanj pred tveganji Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik (20) (3) Čisti dobički iz odprave pripoznanja sredstev Drugi čisti poslovni dobički (20) ČISTI PRIHODKI (3) Druge informacije po segmentih (2.712) (3.306) (1.971) (7.989) 952 (7.037) Administrativni stroški (5.343) (1.956) (1.317) (8.616) 3 (8.613) Amortizacija (401) (149) (21) (571) 0 (571) Rezervacije (81) (1.057) 0 (1.138) 741 (397) Oslabitve (144) (633) Čisti dobički iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo in z njimi povezanimi obveznostmi Dobiček/(izguba) iz rednega poslovanja (697) Davek iz dohodka pravnih oseb iz rednega poslovanja (2.981) (74) 9 (3.046) 0 (3.046) Čisti dobiček/(izguba) poslovnega obdobja (688) SREDSTVA IN OBVEZNOSTI sredstva (25.983) Dolgoročne naložbe v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj obvladovanih družb (8.413) 0 Obveznosti (brez kapitala) po segmentih (23.591) kapital (2.392) (Zmanjšanje) opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev (310) (272) (70) (652) 0 (652) 19

22 12.3 Poštene vrednosti finančnih sredstev in obveznosti Preglednica hierarhije poštene vrednosti finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti Finančna sredstva, namenjena trgovanju Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo Dolžniški vrednostni papirji Lastniški vrednostni papirji Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju finančna sredstva Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti Finančne obveznosti, namenjene trgovanju Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju finančne obveznosti Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti Finančna sredstva, namenjena trgovanju Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo Dolžniški vrednostni papirji Lastniški vrednostni papirji Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju finančna sredstva Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti Finančne obveznosti, namenjene trgovanju Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju finančne obveznosti Finančni instrumenti, ki jih in v izkazu finančnega položaja izkazuje po pošteni vrednosti, so finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo in izvedeni finančni instrumenti. Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju, vključujejo obrestne zamenjave, izvedeni finančni instrumenti, namenjeni trgovanju pa valutne terminske posle. Vrednotijo se na podlagi internega modela, ki 20

23 upošteva valutne tečaje, tržne obrestne mere in krivulje donosa. Poštena vrednost finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo se določi z uporabo kotiranih cen na delujočih trgih za enaka sredstva, z uporabo kotiranih cen na delujočih trgih za podobna sredstva in kotiranih cen za enaka ali podobna sredstva na nedelujočih trgih. Tabela prenosov med nivoji Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti Prenosi iz nivoja 2 v nivo 1 Prenosi iz nivoja 1 v nivo 2 Prenosi iz nivoja 2 v nivo 1 Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo Dolžniški vrednostni papirji Pogojne in prevzete obveznosti Pogodbene obveznosti zunajbilančnih finančnih instrumentov, ki izhajajo iz prevzetih obveznosti in Skupina SID banka Garancije Druge zunajbilančne obveznosti prevzete obveznosti Rezervacije za zunajbilančna tveganja - garancije (125) (14.750) Rezervacije za zunajbilančna tveganja - druge zunajbilančne obveznosti (2.047) (327) rezervacije za prevzete obveznosti (2.172) (15.077) V postavki prevzete obveznosti izkazuje SID banka oziroma vrednost danih garancij in vrednost drugih zunajbilančnih obveznosti, ki vključujejo vrednost neizkoriščenih kreditov in vrednost nevpoklicanega nevplačanega kapitala. Znesek kreditov, odobrenih podjetjem, ki na še niso bili črpani, znaša 21,8 milijona EUR, odobrenih bankam pa 30,5 milijona EUR. Potencialna obveznost iz naslova nevpoklicanega nevplačanega kapitala znaša 12,0 milijonov EUR. 13 Pomembnejši dogodki po obračunskem obdobju Po bilančnem datumu ni bilo poslovnih dogodkov, ki bi vplivali na ločene in konsolidirane računovodske izkaze SID banke in Skupine. 21