Alta Skupina_revidirano letno poroèilo 2010

Transkripcija

1 LETNO POROČILO PODJETJA, Ljubljana za leto 2010 Maj 2011

2 KAZALO 1 REVIZORJEVO POROČILO POSLOVNO POROČILO PREDSTAVITEV DRUŽBE Osebna izkaznica Upravljanje družbe Lastniška struktura Zgodovina družbe NAJPOMEMBNEJŠI DOGODKI V LETU RAZVOJNA STRATEGIJA ANALIZA POSLOVANJA OBVLADOVANJE TVEGANJ POMEMBNEJŠI DOGODKI PO DATUMU BILANCE POSLI S POVEZANIMI OSEBAMI PRILAGOJENI NEREVIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI RAČUNOVODSKI IZKAZI ZA LETO BILANCA STANJA na dan IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA za leto IZKAZ DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA za leto IZKAZ DENARNIH TOKOV za leto IZKAZ GIBANJA KAPITALA za leto PRILOGA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM PREDSTAVITEV PODJETJA POVZETEK RAČUNOVODSKIH POLITIK POJASNILA K POSTAVKAM RAČUNOVODSKIH IZKAZOV... 22

3 1 REVIZORJEVO POROČILO 1

4 2 POSLOVNO POROČILO 2.1 PREDSTAVITEV DRUŽBE Osebna izkaznica Firma družbe: ALTA Skupina, upravljanje družb, d.d. Skrajšana firma: ALTA Skupina d.d. Sedež: LJUBLJANA Poslovni naslov: ŽELEZNA CESTA 18, 1000 LJUBLJANA Registracija: ALTA Skupina d.d. je delniška družba in je vpisana pri Okrožnem sodišču v Ljubljani dne Matična številka: Davčna številka: SI Osnovni kapital: EUR Dejavnost družbe: Dejavnost holdingov Zastopniki družbe: Aleš Škerlak, izvršni direktor Bogdan Pušnik, izvršni direktor Upravni odbor: Ivan Pušnik, predsednik Dean Čendak, namestnik predsednika Aleš Škerlak, član Bogdan Pušnik, član Branko Drobnak, član Aleksander Mavko, član Zvone Taljat, član Primož Šoln, član Upravljanje družbe Upravljanje delniške družbe ALTA Skupina d.d. (v nadaljevanju tudi: družba) poteka skladno z Zakonom o gospodarskih družbah, ki je temeljni zakonski akt s tega področja v Republiki Sloveniji ter skladno s Statutom delniške družbe ALTA Skupina d.d. Družbo ALTA Skupina d.d. zastopata izvršna direktorja Aleš Škerlak in Bogdan Pušnik Lastniška struktura Osnovni kapital družbe ALTA Skupina d.d. na dan znaša EUR in je razdeljen na kosovnih delnic. Lastniška struktura je prikazana v naslednji preglednici: Lastnik Število delnic Delež v % PUBLIKUM HOLDING d.o.o ,17% MP NALOŽBE d.d ,63% POTEZA SKUPINA, d.d ,20% SKUPAJ ,00% Zgodovina družbe Ustanoviteljice družbe MP BPH d.d., Gradnikove brigade 11, Ljubljana, Poteza Skupina, d.d., Železna cesta 2

5 18, Ljubljana in Publikum Holding d.o.o., Miklošičeva 38, Ljubljana so dne sprejele statut družbe Skupina MP, Poteza, Publikum, upravljanje družb d.d., s sedežem v Ljubljani. Družba je bila ustanovljena z osnovnim kapitalom EUR, z dokapitalizacijo družbe v letu 2010 v višini EUR se je deloma spremenila tudi lastniška struktura. Novoustanovljena družba je bila v sodni register vpisana dne , dne , torej po datumu bilance pa je bila v sodni register vpisana sprememba firme, ki se po novem glasi ALTA Skupina, upravljanje družb, d.d., skrajšana firma je ALTA Skupina d.d. Ne glede na to je v tem dokumentu naziv ALTA Skupina d.d., kjer ni izrecno drugače navedeno, uporabljen tudi za družbo, ko je ta poslovala še s staro firmo Skupina MP, Poteza, Publikum, upravljanje družb d.d. Enako velja za družbe ALTA Invest d.d., ALTA Skladi d.d. in ALTA Konto d.o.o., ki so v tem letnem poročilu poimenovane z novimi nazivi, čeprav so del leta 2010 poslovale še s starimi firmami. 2.2 NAJPOMEMBNEJŠI DOGODKI V LETU 2010 Družba ALTA Skupina je v letu 2010, po vpisu družb ALTA Invest d.d. in ALTA Skladi d.d. v sodni register, začela za navedeni družbi opravljati storitve na področju marketinga, vzdrževanja informacijske tehnologije, upravljanja s tveganji in financ, pri čemer je zaposlila 9 oseb (vključno z obema izvršnima direktorjema). Ob koncu leta 2010 je imela družba 10 zaposlenih. Dne je družba ALTA Skupina d.d. postala lastnica 100% deleža v družbi ALTA Konto d.o.o., ki opravlja storitve na področju računovodstva in notranje revizije. V juliju 2010 je družba povečala osnovni kapital z dotedanjih EUR na EUR, in sicer z denarnimi vložki delničarjev MP Naložbe d.d. in Publikum Holding d.o.o. V decembru 2010 je bil objavljen prospekt za ponudbo delnic javnosti, in sicer v zameno za stvarne vložke delnice družb ALTA Invest d.d. in ALTA Skladi d.d. Ponudba je bila uspešno zaključena dne , kot je podrobneje predstavljeno v točki 2.6. Pomembnejši dogodki po datumu bilance. 2.3 RAZVOJNA STRATEGIJA ALTA Skupina d.d. je bila ustanovljena z namenom, da postane dolgoročen lastnik v družbah ALTA Invest, investicijske storitve d.d., ALTA Skladi, družba za upravljanje, d.d. in ALTA Konto, računovodstvo in notranja revizija, d.o.o. Podrejene družbe naj bi skupaj z nadrejeno družbo sestavljale poslovno skupino ALTA. Z lastništvom teh družb bo skupina ALTA uresničevala svoje strateške usmeritve in cilje na področju borznega posredovanja, investicijskega svetovanja in upravljanja vzajemnih skladov. To nadaljnje povezovanje, ki se je pričelo z združevanjem družb za upravljanje in borznoposredniških družb Medvešek Pušnik, Poteza in Publikum, bo prineslo mnoge sinergije tako na prihodkovni strani skozi povečano bazo strank, kot tudi na stroškovni strani. V vse podrejene družbe bo ALTA Skupina d.d. vložila dovolj velik 3

6 kapital, da bodo več kot sposobne zagotoviti zakonskim zahtevam glede višine kapitala in pokriti tveganja, ki se pojavljajo v poslovanju. ALTA Skupina d.d. je pripravljena in sposobna tudi zagotoviti dodatna finančna sredstva v primeru, da bo to potrebno zaradi hitre širitve dejavnosti katere od podrejenih družb. ALTA Skupina d.d. je v začetku leta 2011 pridobila lastništvo v družbah ALTA Invest d.d. in ALTA Skladi d.d. v postopku povečanja osnovnega kapitala s stvarnimi vložki delnicami obeh navedenih družb. Postopek je bil izveden v obliki javne ponudbe delnic ALTA Skupina d.d., delnica družbe ALTA Skupina d.d. pa bo v kratkem uvrščena v trgovanje na organiziranem trgu Ljubljanske borze. ALTA Skupina d.d. ima in bo tudi v prihodnje, predvsem z namenom izkoriščanja poslovnih sinergij v skupini ALTA, zaposlovala kvalificirane izkušene strokovnjake s področja informacijske tehnologije, marketinga, upravljanja s tveganji ter plana, kontrolinga in financ, ki bodo izvajali storitve za podrejene družbe v skupini ALTA kot njihovi zunanji izvajalci oziroma izvajali storitve za potrebe skupine ALTA in pri tem le sodelovali s podrejenimi družbami. Izvršna direktorja družbe ALTA Skupina d.d. sta tudi člana upravnih odborov družb ALTA Invest, investicijske storitve d.d. in ALTA Skladi, družba za upravljanje, d.d., kjer zasedata mesto neizvršnih direktorjev in sodelujeta pri oblikovanju poslovne politike in sprejemanju odločitev. Vizija poslovne skupine ALTA je postati vodilna, najboljša in najkakovostnejša finančna ustanova na področju investicijskega bančništva, investicijskega svetovanja in upravljanja premoženja v Sloveniji in regiji. Njeno poslanstvo je zagotavljanje celovite finančne storitve in ustvarjanje vrednosti za stranke, lastnike in zaposlene. Odlikujejo jo vrednote: strokovnost zaposlenih, kakovost produktov in storitev, odzivnost na spremembe okolja, inovativnost in razvoj, odgovornost in etičnost. Strateške usmeritve skupine ALTA: strankam ponujati široko ponudbo produktov in storitev glede na strankin profil tveganja in tržne razmere, nadgrajevanje zadovoljstva naših strank, svojo strokovnost in znanje širiti na regionalne trge, postaviti ustrezno korporativno upravljanje in optimalno organizacijo poslovanja, zagotavljati ustrezno donosnost kapitala skupine, ob hkratnem obvladovanju tveganj in doseganju optimalnih pogojev za stranke in zaposlenim omogočati strokovni in osebnostni razvoj. 2.4 ANALIZA POSLOVANJA Družba je v letu 2010 ustvarila čistih prihodkov iz prodaje, in sicer skoraj v celoti iz naslova opravljanja storitev za družbe iz (bodoče) skupine ALTA. Bilančna vsota družbe na dan je znašala EUR, kapital pa EUR. Kratkoročne obveznosti iz financiranja so znašale EUR. Glede na nizko stanje kapitala na tem mestu še enkrat poudarjamo, da gre za začasno stanje, saj je bila na že v teku javna ponudba delnic za stvarne 4

7 vložke, ki je bila uspešno zaključena in na podlagi katere se je kapital družbe ALTA Skupina d.d. zvišal na več kot 2,5 mio EUR. 2.5 OBVLADOVANJE TVEGANJ V družbi ALTA Skupina d.d. ustrezno obvladujemo likvidnostna, valutna, obrestna in kreditna tveganja. Likvidnostno tveganje obvladujemo z rednim spremljanjem denarnih tokov in usklajevanjem ročnosti obveznosti in terjatev. Z drugimi tveganji se družba doslej ni soočala, so pa v družbi vzpostavljeni ustrezni mehanizmi za njihovo obvladovanje. 2.6 POMEMBNEJŠI DOGODKI PO DATUMU BILANCE Dne je bil objavljen prospekt za javno ponudbo delnic družbe ALTA Skupina d.d. Trajanje ponudbe je bilo po prvotnem prospektu do , rok pa je bil kasneje podaljšan do Do izteka roka so ponudbo sprejeli delničarji družb ALTA Skladi d.d. in ALTA Invest d.d., ki so kot stvarni vložek v družbo ALTA Skupina d.d. vložili skupaj delnic družbe ALTA Invest d.d. (43,24% delež) in delnic družbe ALTA Skladi d.d. (99,95% delež). Povečanje osnovnega kapitala je bilo v sodni register vpisano dne Novo izdane delnice so bile vpisane v centralni register KDD dne Družba bo na Ljubljansko borzo d.d. vložila zahtevo za uvrstitev delnice v organizirani trg, natančneje v vstopno kotacijo, pričetek trgovanja bo predvidoma v zadnjih dneh maja Osnovni kapital družbe ALTA Skupina d.d. se je tako povečal s EUR na EUR in je razdeljen na navadnih imenskih kosovnih delnic. Celotni kapital družbe na znaša po oceni tisoč EUR (konsolidirani računovodski izkazi za prvo četrtletje leta 2011 še niso bili objavljeni). Družba ALTA Skupina d.d. ima po povečanju osnovnega kapitala 104 delničarje, lastniška struktura pa je bila sledeča (navedenih deset največjih delničarjev): Lastnik Število delnic Delež v % PUBLIKUM HOLDING d.o.o ,26% MP Naložbe d.d ,11% LABOD Novo mesto d.d ,10% PUŠNIK BOGDAN ,83% GAZNAFTA INVESTMENTS LIMITED ,05% POTEZA SKUPINA, d.d ,01% ZVEZA BANK REG.Z.ZO.J.BANK UND REVISIONS ,16% IMMOBILIA INVESTMENT CO LIMITED ,04% LUKOVAC JOVAN ,01% TOWRA S.A ,54% drugi delničarji ,89% SKUPAJ ,00% 5

8 Na dan je družba Publikum holding d.o.o. pridobila 50%+1 delnico v osnovnem kapitalu družbe, tako da je lastniška struktura družbe na ta dan sledeča (navedenih deset največjih delničarjev): Lastnik Število delnic Delež v % PUBLIKUM HOLDING d.o.o ,00% MP Naložbe d.d ,11% LABOD Novo mesto d.d ,10% PUŠNIK BOGDAN ,83% POTEZA SKUPINA, d.d ,01% GAZNAFTA INVESTMENTS LIMITED ,31% ZVEZA BANK REG.Z.ZO.J.BANK UND REVISIONS ,16% IMMOBILIA INVESTMENT CO LIMITED ,04% LUKOVAC JOVAN ,01% TOWRA S.A ,54% drugi delničarji ,89% SKUPAJ ,00% G. Bogdan Pušnik je dne podal odstopno izjavo z mesta izvršnega direktorja družbe, pri čemer mu navedena funkcija preneha z dnem POSLI S POVEZANIMI OSEBAMI Družba je v letu 2010 poslovala s povezanimi osebami, in sicer: Za družbi ALTA Invest d.d. in ALTA Skladi d.d. je opravljala storitve s področja marketinga, vzdrževanja informacijske tehnologije, upravljanja s tveganji in financ, za družbo ALTA Skladi pa tudi storitve poslovnega svetovanja. Storitve računovodenja in notranje revizije za družbo ALTA Skupina d.d. je opravljala hčerinska družba ALTA Konto d.o.o. Poleg tega sta storitve za družbo ALTA Skupina d.d. opravljali tudi družbi, ki sta z družbo ALTA Skupina d.d. povezani kot lastnika, in sicer Publikum d.d. (pravne storitve) ter Poteza Skupina d.d. (storitve v zvezi z vzdrževanjem informacijske tehnologije). Pri odvisni družbi družbe Poteza Skupina d.d., družbi Poteza naložbe d.o.o. v stečaju, pa je družba ALTA Skupina d.d. najemala poslovne prostore. Vse navedene storitve so bile opravljene pod tržnimi pogoji in pri tem poslovanju družba ALTA Skupina d.d. ni bila prikrajšana. 2.8 PRILAGOJENI NEREVIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI Družba ALTA Skupina d.d. je bila ustanovljena kot holdinška družba, ki naj bi postala dolgoročni lastnik v družbah ALTA Invest d.d., ALTA Skladi d.d. in ALTA Konto d.o.o. Ta namera je bila v večji meri realizirana šele v letu 2011 s povečanjem osnovnega kapitala družbe s stvarnimi vložki. Zato v nadaljevanju informativno navajamo prilagojene finančne izkaze skupine ALTA za leto Prilagojeni (pro forma) nerevidirani računovodski izkazi so pripravljeni z namenom predstavitve poslovanja skupine ALTA v obliki, kakršno se pričakuje po izvedbi povečanja osnovnega kapitala, torej ob prepostavki, da je ALTA Skupina d.d. obvladujoča družba družb ALTA Skladi d.d. in ALTA Invest d.d. Ker je bilo dejansko poslovanje družbe ALTA Skupina d.d. v preteklih obdobjih povsem neprimerljivo s pričakovanim 6

9 poslovanjem v prihodnje, so v prospekt vključeni prilagojeni finančni izkazi za leti 2009 in 2010, ki so sestavljeni ob hipotetični predpostavki, da skupina ALTA v nameravani strukturi posluje že od Prilagojeni nerevidirani izkazi so pripravljeni predvsem zaradi lažje orientacije, so hipotetične narave in ne predstavljajo dejanskega stanja. Izraz»skupina ALTA«, uporabljen v nadaljevanju te točke, pri komentarju prilagojenih računovodskih izkazov, se prav tako nanaša na opisano hipotetično stanje in ne na dejansko poslovno skupino ALTA, kakršna obstaja od naprej. Prilagojeni nerevidirani konsolidirani izkaz bilance stanja in izkaz poslovnega izida skupine ALTA za poslovno leto 2009, ki sta bila vključena tudi v prospekt za javno ponudbo delnic, sta narejena tako, kot da bi oddeljeni deli treh borznoposredniških družb MP BPH d.d., Poteza d.d. in Publikum d.d. ter dveh družb za upravljanje MP DZU d.d. in Publikum PDU d.d. v letu 2009 že poslovali združeni v eno borznoposredniško družbo ALTA Invest d.d. in eno družbo za upravljanje ALTA Skladi d.d., ter kot da bi družba ALTA Skupina d.d. že bila 100% lastnica nove borznoposredniške družbe in nove družbe za upravljanje, kot je bilo predvideno po izvedbi povečanja osnovnega kapitala družbe ALTA Skupina d.d. s stvarnimi vložki delnicami družb ALTA Invest d.d. in ALTA Skladi d.d. Na podoben način sta bila izdelana tudi prilagojena nerevidirana konsolidirana bilanca stanja in prilagojeni nerevidirani konsolidirani izkaz poslovnega izida skupine ALTA za leto 2010, pri čemer sta družbi ALTA Invest d.d. in ALTA Skladi d.d. od že dejansko poslovali, dodatno pa je v prilagojene finančne izkaze vključena odvisna družba ALTA Konto d.o.o. Posebej sta v prilagojenih izkazih za leto 2010 izkazana tudi kapital ter poslovni izid, ki pripadata obvladujoči družbi, in sicer na podlagi deležev, ki jih je družba ALTA Skupina d.d. v družbah ALTA Invest d.d. in ALTA Skladi d.d. dejansko pridobila v letu 2011 na podlagi javne ponudbe delnic. Prilagojena nerevidirana konsolidirana bilanca stanja skupine ALTA SREDSTVA A. DOLGOROČNA SREDSTVA I. Neopredmetena sredstva in dolg. aktivne čas. razm Dolgoročne premoženjske pravice Predujmi za premoženjske pravice Druge dolgoročne časovne razmejitve II. Opredmetena osnovna sredstva Druge naprave in oprema III. Dolgoročne finančne naložbe Delnice in deleži v družbah v skupini Druge dolgoročne finančne naložbe V. Dolgoročne poslovne terjatve Dolgoročne poslovne terjatve do drugih VI. Odložene terjatve za davek B. KRATKOROČNA SREDSTVA

10 I. Kratkoročne finančne naložbe Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil a) Druge delnice in deleži n.p. b) Druge kratkoročne finančne naložbe n.p. 2. Kratkoročna posojila a) Kratkoročna posojila družbam v skupini 0 0 b) Kratkoročna posojila drugim II. Kratkoročne poslovne terjatve Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev Kratkoročne poslovne terjatve do drugih III. Denarna sredstva C. KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE ZUNAJBILANČNA SREDSTVA OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV A. KAPITAL kapital večinskega lastnika kapital manjšinskih lastnikov I. Vpoklicani kapital Osnovni kapital II. Kapitalske rezerve III. Rezerve iz dobička Zakonske rezerve Druge rezerve iz dobička IV. Presežek iz prevrednotenja V. Preneseni čisti poslovni izid VI. Čisti poslovni izid poslovnega leta B. REZERVACIJE IN DOLG. PASIVNE ČASOVNE RAZM I. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti II. Druge rezervacije C. DOLGOROČNE OBVEZNOSTI I. Odložene obveznosti za davek Č. KRATKOROČNE OBVEZNOSTI I. Kratkoročne finančne obveznosti Kratkoročne finančne obveznosti do družb v skupini 0 n.p. 8

11 II. Kratkoročne poslovne obveznosti Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev Druge kratkoročne poslovne obveznosti D. KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE ZUNAJBILANČNE OBVEZNOSTI

12 Prilagojeni nerevidirani konsolidirani izkaz poslovnega izida skupine ALTA 1. Čisti prihodki od prodaje a) Prihodki od prodaje na domačem trgu n.p. b) Prihodki od prodaje na tujem trgu n.p. 2. Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi prihodki) Stroški blaga, materiala in storitev a) Nabavna vrednost prodanih blaga in materiala ter stroški b) Stroški storitev Stroški dela Stroški plač Stroški pokojninskih in socialnih zavarovanj Drugi stroški dela Odpisi vrednosti a) Amortizacija b) Prevred. poslovni odh. pri neop. sred. in opred. os. sred c) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih Drugi poslovni odhodki POSLOVNI IZID IZ POSLOVANJA Finančni prihodki iz deležev a) Finančni prihodki iz deležev v družbah v skupini b) Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah c) Finančni prihodki iz drugih naložb Finančni prihodki iz danih posojil a) Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini b) Finančni prihodki iz posojil, danim drugim Finančni prihodki iz poslovnih terjatev a) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do družb v skupini 0 0 b) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih Finančni odhodki iz oslabitev in odpisov finančnih naložb Finančni odhodki iz finančnih obveznosti a) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini b) Finančni odhodki iz posojil prejetih od bank c) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti a) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti n.p. POSLOVNI IZID IZ REDNEGA DELOVANJA Drugi prihodki Drugi odhodki

13 17. Davek iz dobička Odloženi davki Čisti poslovni izid obračunskega obdobja čisti poslovni izid, ki pripada večinskemu lastniku čisti poslovni izid, ki pripada manjšinskim lastnikom Po prilagojeni nerevidirani konsolidirani bilanci stanja skupina ALTA na dan izkazuje bilančno vsoto tisoč EUR in kapital v višini tisoč EUR, torej skupina ALTA s svojim kapitalom financira 77% sredstev. Skupina nima na navedeni dan nobenih finančnih obveznosti. Po drugi strani ima skupina ALTA za tisoč EUR kratkoročnih finančnih naložb in denarnih sredstev (45% vseh sredstev). Konsolidirani prihodki skupine ALTA skladno s prilagojenim izkazom poslovnega izida so v letu 2010 znašali tisoč EUR (5-odstotno zmanjšanje glede na leto 2009). Glede na slabe razmere na domačem kapitalskem trgu v letu 2010 in ob upoštevanju dejstva, da je bilo v prvi polovici leta 2010 izpeljano združevanje oddeljenih delov petih starih družb v dve novoustanovljeni družbi ALTA Invest d.d. in ALTA Skladi d.d., lahko poslovanje skupine ALTA vseeno ocenimo kot uspešno. Pri poslovnem izidu je skupina ALTA v letu 2010 kljub precejšnjim stroškom, povezanim neposredno z združevanjem, zmanjšala čisto izgubo z 900 tisoč EUR v letu 2009 na 135 tisoč EUR. Brez omenjenih enkratnih stroškov združevanja bi skupina ALTA, kljub nižjim prihodkom kot v predhodnem letu, že v letu 2010 poslovala pozitivno, kar kaže da so se vsaj na strani stroškov že v prvih mesecih po začetku poslovanja novih, združenih, družb pričeli kazati pričakovani sinergijski učinki. Glavnino prihodkov skupine ALTA predstavljajo prihodki družb ALTA Invest d.d. (4.368 tisoč EUR ali 53,6% celotnih prihodkov skupine ALTA) in ALTA Skladi d.d. (3.606 tisoč EUR ali 44,2% celotnih prihodkov skupine ALTA). Revidirani letni poročili obeh navedenih družb (ALTA invest d.d. in ALTA skladi d.d.) za leto 2010 z računovodskimi izkazi in natančnejšimi pojasnili sta objavljeni na spletnih straneh skupine ALTA na navedenih naslovih: %20Letno%20poro%C4%8Dilo%20%202010% pdf Ljubljana, 20. maj 2011 Izvršni direktor Aleš Škerlak Izvršni direktor Bogdan Pušnik 11

14 3 RAČUNOVODSKI IZKAZI ZA LETO BILANCA STANJA na dan Pojasnilo Sredstva A. Dolgoročna sredstva I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve Dolgoročne premoženjske pravice Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve II. Opredmetena osnovna sredstva Druge naprave in oprema III. Naložbene nepremičnine 0 0 IV. Dolgoročne finančne naložbe Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil a) Delnice in deleži v družbah v skupini V. Odložene terjatve za davek B. Kratkoročna sredstva I. Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo 0 0 II. Zaloge 0 0 III. Kratkoročne finančne naložbe 0 0 IV. Kratkoročne poslovne terjatve Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev Kratkoročne poslovne terjatve do drugih V. Denarna sredstva C. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve Zunajbilančna sredstva 0 0 Obveznosti do virov sredstev A. Kapital I. Vpoklicani kapital Osnovni kapital II. Kapitalske rezerve 0 0 III. Rezerve iz dobička 0 0 IV. Presežek iz prevrednotenja 0 0 V. Preneseni čisti poslovni izid VI. Čisti poslovni izid poslovnega leta B. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve 0 0 C. Dolgoročne obveznosti 0 0 Č. Kratkoročne obveznosti I. Obveznosti, vključene v skupine za odtujitev 0 0 II. Kratkoročne finančne obveznosti Kratkoročne finančne obveznosti do družb v skupini III. Kratkoročne poslovne obveznosti Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev Druge kratkoročne poslovne obveznosti D. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve 0 0 Zunajbilančne obveznosti

15 Računovodkinja: Izvršni direktor Izvršni direktor Milanka Marija Kastelic Aleš Škerlak Bogdan Pušnik 13

16 3.2 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA za leto 2010 Pojasnilo Čisti prihodki iz prodaje a) Čisti prihodki iz prodaje, doseženi na domačem trgu b) Čisti prihodki iz prodaje, doseženi na tujem trgu Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) Stroški blaga, materiala in storitev a) Nabavna vrednost prodanih blaga in mat. ter stroški porabljenega materiala b) Stroški storitev Stroški dela a) Stroški plač b) Stroški pokojninskih zavarovanj b) Stroški drugih socialnih zavarovanj c) Drugi stroški dela Odpisi vrednosti a) Amortizacija Drugi poslovni odhodki a) Drugi stroški POSLOVNI IZID IZ POSLOVANJA Finančni prihodki iz deležev a) Finančni prihodki iz deležev v družbah v skupini Finančni prihodki iz danih posojil a) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim Finančni prihodki iz poslovnih terjatev a) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb Finančni odhodki iz finančnih obveznosti a) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti a) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti POSLOVNI IZID IZ REDNEGA DELOVANJA Drugi prihodki Drugi odhodki -3 0 CELOTNI POSLOVNI IZID Davek iz dobička Odloženi davki Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Računovodkinja: Izvršni direktor Izvršni direktor Milanka Marija Kastelic Aleš Škerlak Bogdan Pušnik 14

17 3.3 IZKAZ DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA za leto Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Sprememba presežka iz prevrednotenja - - Dobički in izgube, ki izhajajo iz preverbe računovodskih izkazov podjetij v tujini (vpliv sprememb deviznih tečajev) - - Druge sestavine vseobsegajočega donosa - - Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja

18 3.4 IZKAZ DENARNIH TOKOV za leto A. Denarni tokovi pri poslovanju a) Postavke izkaza poslovnega izida Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevred.) in fin. odhodki iz posl. obveznosti Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih b) Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja Začetne manj končne poslovne terjatve Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve Začetne manj končne odložene terjatve za davek Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo 0 0 Začetne manj končne zaloge 0 0 Končni manj začetni poslovni dolgovi Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije 0 0 Končne manj začetne odložene obveznosti za davek 0 0 c) Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a+b) B. Denarni tokovi pri naložbenju a) Prejemki pri naložbenju Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na naložbenje Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev 0 0 Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev 0 0 Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin 0 0 Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb 0 0 Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb 0 0 b) Izdatki pri naložbenju Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin 0 0 Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb 0 0 c) Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a+b) C. Denarni tokovi pri financiranju a) Prejemki pri financiranju Prejemki od vplačanega kapitala Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti 0 0 Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti b) Izdatki pri financiranju Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje Izdatki za vračila kapitala 0 0 Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti 0 0 Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti 0 0 Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobički 0 0 c) Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a+b) Č. Končno stanje denarnih sredstev Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc) Začetno stanje denarnih sredstev

19 3.5 IZKAZ GIBANJA KAPITALA za leto 2010 Izkaz gibanja kapitala za obdobje do : Osnovni kapital Prenesena čista izguba Čista izguba poslovnega leta Skupaj A. Začetno stanje v obdobju B. Premiki v kapital a) Vplačilo kapitala B2. Celotni vseobsegajoči donos a) Vnos čistega poslovnega izida B3. Spremembe v kapitalu a) Druge spremembe v kapitalu C. Končno stanje v obdobju Izkaz gibanja kapitala za obdobje do : Osnovni kapital Čista izguba poslovnega leta Skupaj A. Začetno stanje v obdobju B. Premiki v kapital a) Vplačilo kapitala B2. Celotni vseobsegajoči donos a) Vnos čistega poslovnega izida B3. Spremembe v kapitalu C. Končno stanje v obdobju

20 4 PRILOGA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM 4.1 PREDSTAVITEV PODJETJA Firma družbe je ALTA SKUPINA, upravljanje družb, d.d., Ljubljana, skrajšana firma je ALTA SKUPINA d.d. Sedež družbe je v Ljubljani s poslovnim naslovom na Železni cesti 18, 1000 Ljubljana. Matična številka družbe je Davčna številka družbe je SI Osnovni kapital družbe znaša EUR in je razdeljen na kosovnih delnic. Družba je vpisana v sodni register pri Okrožnem sodišču v Ljubljani dne Po Uredbi o standardni klasifikaciji dejavnosti je dejavnost družbe dejavnost holdingov. Šifra dejavnosti družbe je Družbeniki družbe so PUBLIKUM HOLDING d.o.o, ki ima na dan v lasti 40,17% delnic, 39,63% delnic ima v lasti družba MP NALOŽBE d.d., 20,20% delnic pa pripada družbi POTEZA SKUPINA, d.d. Družba ima v lasti 100,00 % delež v kapitalu družbe Alta konto d.o.o., Železna cesta 18, Ljubljana. Organa družbe so skupščina in upravni odbor. Upravni odbor sestavljajo predsednik Zvone Taljat, namestnik predsednika Branko Drobnak ter člani Aleš Škerlak, Bogdan Pušnik, Dean Čendak, Drago Simčič, Ivan Pušnik in Primož Šoln. Izmed upravnega odbora sta določena dva zastopnika družbe kot izvršna direktorja in sicer Aleš Škerlak in Bogdan Pušnik. Povprečno število zaposlenih v poslovnem letu, razčlenjeno po skupinah, glede na izobrazbo: Stopnja izobrazbe / leto I. 0 0 II. 1 0 III. 0 0 IV. 0 0 V. 2 0 VI. 1 0 VII. 3 0 VIII. 0 0 Skupaj 7 0 Poslovno leto družbe je enako koledarskemu letu. 18

21 4.2 POVZETEK RAČUNOVODSKIH POLITIK Pri izdelavi računovodskih izkazov za poslovno leto 2010 so upoštevana določila Slovenskih računovodskih standardov SRS (2006) (veljavnih od dalje) in temeljne računovodske predpostavke upoštevanje nastanka poslovnih dogodkov in upoštevanje časovne neomejenosti delovanja. Temeljni računovodski izkazi družbe so: - bilanca stanja, ki prikazuje stanje sredstev in obveznosti do njihovih virov ob koncu poslovnega leta, - izkaz poslovnega izida, ki prikazuje prihodke, odhodke in poslovni izid v poslovnem letu, - izkaz denarnih tokov, ki prikazuje spremembe v stanju denarnih sredstev, - izkaz gibanja kapitala, ki prikazuje spremembe sestavin kapitala v poslovnem letu, - izkaz bilančnega dobička/izgube, - izkaz drugega vseobsegajočega donosa. Oblika bilance stanja je določena v SRS Teoretično možne postavke, ki v družbi ne prihajajo v poštev, se ne prikazujejo. Družba postavke iz SRS 24.4 za svoje potrebe še bolj razčleni. Oblika izkaza poslovnega izida, izbrana za družbo, je opredeljena v standardih kot različica I (SRS 25.6). Teoretično možne postavke, ki v družbi ne prihajajo v poštev, se ne prikazujejo. Oblika izkaza denarnih tokov, izbrana za družbo, je opredeljena v standardih kot različica II, sestavljena po posredni metodi (SRS 26.2) in v zaporedni obliki (SRS 26.4 in SRS 26.9). Oblika izkaza gibanja kapitala, izbrana za družbo, je opredeljena v standardih SRS 27(2010) v obliki sestavljene razpredelnice sprememb vseh sestavin kapitala. Poseben dodatek k izkazu gibanja kapitala je prikaz "bilančnega dobička" ali "bilančne izgube". Izkaz drugega vseobsegajočega donosa je pripravljen skladno z različico I SRS 27 (2010). Pravila in postopki, ki jih poslovodstvo uporablja pri pripravljanju in predstavitvi računovodskih izkazov, temeljijo na SRS (2006), pri čemer so nekatere od računovodskih usmeritev izbirne in se poslovodstvo lahko samostojno odloči za uporabo ene od možnih različic. Povzetek računovodskih usmeritev, ki jih v zvezi z vrednotenjem posameznih bilančnih postavk uporablja družba, je naslednji: Opredmetena osnovna sredstva in neopredmetena dolgoročna sredstva: sredstva, ki izpolnjujejo pogoje za pripoznanje, se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo po nabavni vrednosti. Sestavljajo jo njegova nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njihovi usposobitvi za nameravano uporabo. Opredmetena osnovna sredstva se amortizirajo posamično v skladu s časovno linearno metodo. Dolgoročne finančne naložbe se ob začetnem pripoznanju vrednotijo po nabavni vrednosti. Začetni pripoznani vrednosti se prištejejo še stroški posla, ki izhajajo neposredno iz nakupa ali izdaje finančnega sredstva. Netržne dolgoročne finančne naložbe so razvrščene v skupino, razpoložljivo za prodajo in se vrednotijo po nabavni vrednosti. Tržne dolgoročne finančne naložbe so razvrščene v skupino, razpoložljivo za prodajo in so vrednotene po pošteni vrednosti prek kapitala. Terjatve vseh vrst se v začetku izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo plačane. Terjatve se zaradi oslabitve prevrednotujejo, če njihova knjigovodska vrednost presega njihovo pošteno vrednost. Terjatve se zaradi odprave oslabitve prevrednotujejo, če njihova poštena oziroma iztržljiva vrednost presega njihovo knjigovodsko vrednost. Kratkoročne finančne naložbe se ob začetnem pripoznanju izmeri po pošteni vrednosti. Začetni pripoznani vrednosti se prištejejo še stroški posla, ki izhajajo neposredno iz nakupa ali izdaje finančnega sredstva (razen pri sredstvu, ki je uvrščeno v skupino sredstev, izmerjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida). Družba uvršča vse kapitalske naložbe, ki ne kotirajo na borzi, v skupino finančnih naložb, razpoložljivih za prodajo. Spremembo poštene vrednosti finančne naložbe v vrednostne papirje izkaže, če je njihova dokazana poštena vrednost, to je cena, objavljena na delujočem trgu vrednostnih papirjev, drugačna od njihove knjigovodske vrednosti, in sicer če jo presega, kot povečanje ustreznega presežka iz prevrednotenja, ča pa je manjša od knjigovoddske, kot zmanjšanje ustreznega presežka iz prevrednotenja 19

22 Kratkoročne časovne razmejitve so terjatve in druga sredstva ter obveznosti, ki se bodo po predvidevanjih pojavili v letu dni in katerih nastanek je verjeten, velikost pa zanesljivo ocenjena. Aktivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno odložene stroške oziroma kratkoročno odložene odhodke ter kratkoročno nezaračunane prihodke, ki se izkazujejo posebej in razčlenjujejo na pomembnejše vrste. Pasivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno vnaprej vračunane stroške oziroma kratkoročno vnaprej vračunane odhodke in kratkoročno odložene prihodke, ki se izkazujejo posebej in razčlenjujejo na pomembnejše vrste. Celotni kapital družbe sestavljajo vpoklicani kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let ali prenesena čista izguba iz prejšnjih let, presežek iz prevrednotenja in prehodno še nerazdeljeni čisti dobiček ali še neporavnana čista izguba poslovnega leta. Dolgoročne rezervacije se oblikujejo za obveznosti, ki se bodo po predvidevanjih na podlagi obvezujočih preteklih dogodkov pojavile v obdobju, daljšem od leta dni in katerih velikost je zanesljivo ocenjena. Vrednost dolgoročnih rezervacij je na koncu obračunskega obdobja enaka sedanji vrednosti izdatkov, ki so po predvidevanjih potrebni za poravnavo obveze. Dolgoročni dolgovi: dolgovi pomembnih vrednosti, ki se ne obrestujejo, so v bilanci stanja izkažejo po diskontirani vrednosti, pri čemer se upošteva povprečna obrestna mera, ki jo v primerljivih poslih dosega družba. Dolgovi, ki se obrestujejo in pri katerih se dejanska oziroma dogovorjena obrestna mera ne razlikuje pomembno od efektivne obrestne mere, se v bilanci stanja izkažejo po začetni pripoznani vrednosti, zmanjšani za odplačila. Kratkoročni dolgovi so finančni ali poslovni. Kratkoročni finančni dolgovi so dobljena kratkoročna posojila na podlagi posojilnih pogodb in izdani kratkoročni vrednostni papirji razen čekov, ki se štejejo kot odbitna postavka pri denarnih sredstvih. Kratkoročni poslovni dolgovi so kratkoročni dobaviteljski krediti za kupljeno blago ali kupljene storitve, kratkoročne obveznosti do zaposlencev za opravljeno delo, kratkoročne obveznosti do financerjev v zvezi z obrestmi in podobnimi postavkami, kratkoročne obveznosti do države iz naslova davkov, tudi obračunanega davka na dodano vrednost, ter kratkoročne obveznosti v zvezi z razdelitvijo poslovnega izida. Posebna vrsta kratkoročnih poslovnih dolgov so obveznosti do kupcev za dobljene predujme pa tudi za prejete kratkoročne varščine. Rezervacije in dolgoročne pasivne razmejitve: Družba pripozna rezervacije, ko so zanje izpolnjeni pogoji v skladu s SRS in sicer v breme ustreznih stroškov oziroma odhodkov. Rezervacije se oblikujejo na podlagi sklepa poslovodstva, na katerem so podani podatki o namenu rezervacije, znesku, vrsti stroškov oziroma odhodkov, ki jih oblikovanje rezervacij bremeni, in ročnost rezervacije oziroma predvideni rok poravnave obveznosti (razen za rezervacije za jamstva). Družba pripozna dolgoročne pasivne časovne razmejitve za dolgoročno odložene prihodke, če bodo v obdobju, daljšem od leta dni, pokrili predvidene odhodke. Prihodki se razčlenjujejo na poslovne prihodke, finančne prihodke in druge prihodke. Poslovni prihodki in finančni prihodki se štejejo kot redni prihodki. Poslovni prihodki so prihodki od prodaje in drugi poslovni prihodki, povezani s poslovnimi učinki. Finančni prihodki so prihodki od naložbenja. Pojavljajo se v zvezi s finančnimi naložbami pa tudi v zvezi s terjatvami. Odhodki se razvrščajo na poslovne odhodke, finančne odhodke in druge odhodke. Poslovni odhodki in finančni odhodki so redni odhodki. Poslovni odhodki so v načelu enaki vračunanim stroškom v obračunskem obdobju. Finančni odhodki so odhodki za financiranje in odhodki za naložbenje. Prve sestavljajo predvsem stroški danih obresti, drugi pa imajo predvsem naravo prevrednotovalnih finančnih odhodkov. Davek od dohodka pravnih oseb: obveznosti za tekoče davke so izmerjene na podlagi davčnih stopenj, veljavnih na dan bilance stanja. Odložen davek se pripozna za vse obdavčljive začasne razlike. Obveznosti ali terjatve za odložene davke se izmerijo na podlagi davčnih stopenj, za katere se pričakuje, da bodo uporabljene, ko bo sredstvo realizirano ali obveznost plačana. Pri tem se upoštevajo davčne stopnje in davčni predpisi, 20

23 veljavni ali blizu sprejetja na dan bilance stanja. Odloženi davek se pripozna neposredno v breme ali dobro kapitala, če se davek nanaša na postavke, pripoznane neposredno v breme ali dobro kapitala. Območni in področni odseki Družba ne vodi računovodstva po območnih in področnih odsekih. Tveganja, katerim je družba izpostavljena - Valutno tveganje je tveganje, da lahko spremembe deviznega tečaja vplivajo na vrednost naložb, ki so locirane v tujini (naložbe v tujih valutah). Z razpršitvijo po različnih izdajateljih in s prilagajanjem zapadlosti dolžniških vrednostnih papirjev se to tveganje lahko zniža. - Obrestno tveganje je tveganje, kateremu je izpostavljena družba, ki svoja sredstva vlaga v obveznice in druge dolžniške vrednostne papirje, katerih vrednost se spreminja glede na gibanje obrestnih mer. V primeru dviga obrestnih mer, vrednost dolžniških naložb praviloma pade. Na drugi strani, v primeru padca obrestnih mer, vrednost dolžniških naložb praviloma zraste. - Kreditno tveganje je tveganje, da izdajatelj oziroma nasprotne stranke ne bodo izpolnile obveznosti iz naslova vrednostnih papirjev, ki so v lasti družbe. Tveganje predstavlja tudi možnost zmanjšanja kreditne sposobnosti vrednostnih papirjev v naložbah družbe, kot posledica spremembe finančnega položaja izdajatelja. Manjša kreditna sposobnost lahko povzroči večje nihanje v vrednosti vrednostnega papirja. Prav tako lahko manjša kreditna sposobnost vpliva na likvidnost vrednostnega papirja in otežuje možnost prodaje naložbe. - Likvidnostno tveganje je tveganje, da družba zaradi omejene likvidnosti naložb na trgu vrednostnih papirjev s posamezno naložbo ne more trgovati oziroma lahko z njo trguje le po občutno slabših pogojih (zlasti cenovnih), kot tistih, po katerih so te naložbe ovrednotene. 21

24 4.3 POJASNILA K POSTAVKAM RAČUNOVODSKIH IZKAZOV 1. Dolgoročne premoženjske pravice Gibanje dolgoročnih premoženjskih pravic v letu 2010 je bilo naslednje (): Dolgoročne premoženjske pravice 1. Nabavna vrednost Stanje Povečanje Zmanjšanje 0 Stanje Popravek vrednosti Stanje Povečanje Zmanjšanje 0 Stanje Neodpisana vrednost Stanje Stanje Med dolgoročnimi premoženjskimi pravicami ( EUR) družba izkazuje sredstva, vložena v oblikovanje lastne blagovne znamke ALTA ( EUR), sredstva, vložena v oblikovanje lastne internetne strani ( EUR) ter licence za uporabo računalniških programov (7.004 EUR). Družba uporablja časovno linearno metodo amortiziranja. V letu 2010 je bila uporabljena letna amortizacijska stopnja v višini 20%. 2. Druge naprave in oprema Druge naprave in oprema 1. Nabavna vrednost Stanje Povečanje Zmanjšanje 0 Stanje Popravek vrednosti Stanje Povečanje Zmanjšanje 0 Stanje Neodpisana vrednost Stanje Stanje

25 Med drugimi napravami in opremo ( EUR) družba izkazuje računalnike in računalniško opremo ( EUR) ter drugo opremo (83 EUR). Družba uporablja časovno linearno metodo amortiziranja. V letu 2010 je bila uporabljena letna amortizacijska stopnja za računalnike in računalniško opremo 50%, za drugo opremo pa 20%. 3. Delnice in deleži v družbah v skupini Postavko delnice in deleži v podjetjih v skupini doma ( EUR) predstavlja v letu 2010 nakupna vrednost naložbe v Alta konto d.o.o. ( EUR), katere višina osnovnega kapitala znaša EUR, celotni kapital je EUR, čisti poslovni izid za leto 2010 je znašal EUR. 4. Odložene terjatve za davek Med odloženimi terjatvami za davek ( EUR) družba izkazuje 20% vrednosti davčne izgube leta Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini Med kratkoročnimi poslovnimi terjatvami do družb v skupini ( EUR) družba izkazuje terjatve za izdane račune dvema družbama v skupini za svetovalne storitve. Terjatve so nezavarovane in zapadejo v plačilo v letu V letu 2010 družba ni oblikovala nobenih popravkov vrednosti terjatev ali odpisov. 6. Denarna sredstva Med denarnimi sredstvi ( EUR) družba izkazuje denarna sredstva na poslovnem računu. 7. Kapital Osnovni kapital Čisti poslovni izid poslovnega leta Preneseni čisti poslovni izid Gibanje bilančne izgube je bilo naslednje: Čisti poslovni izid obdobja Čisti poslovni izid leta Bilančna izguba konec leta Osnovna čista izguba na delnico -0,92-0,11 Družba popravljenega čistega dobička ni računala, ker ni imela popravljalnih možnostnih navadnih delnic. 23

26 Čisti poslovni izid poslovnega leta 2010 ob upoštevanju: - revalorizacije kapitala na podlagi indeksa rasti cen življenjskih potrebščin Če bi družba prevrednotila kapital z indeksom cen življenjskih potrebščin, ki je v letu 2010 znašal 1,9%, bi bil poslovni rezultat družbe slabši za oziroma bi znašal Uprava družbe predlaga, da ostane bilančna izguba leta 2010 v višini EUR nepokrita. 8. Kratkoročne finančne obveznosti do družb v skupini Med kratkoročnimi finančnimi obveznostmi do družb v skupini ( EUR) družba izkazuje obveznost do domače pravne osebe za prejeta posojila, ki se obrestujejo po priznani obrestni meri in so nezavarovana. 9. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev ( EUR) predstavljajo nezapadle obveznosti do dobaviteljev materiala in storitev ( EUR) ter zapadle (do 10 dni) obveznosti do dobaviteljev materiala in storitev (969 EUR). 10. Druge kratkoročne poslovne obveznosti Med drugimi kratkoročnimi poslovnimi obveznostmi ( EUR) družba izkazuje obveznost do zaposlenih ( EUR), obveznost do države ( EUR) ter druge obveznosti (2.811 EUR). 11. Čisti prihodki iz prodaje Čiste prihodke iz prodaje ( EUR) je družba dosegla s prodajo blaga ( EUR) ter s prodajo storitev ( EUR). Prodaja blaga predstavlja prenos računalniških licenc na podrejene družbe. Prihodke iz opravljenih storitev družba dosega s prodajo storitev na področju podjetniškega svetovanja, informacijske tehnologije, upravljanja s tveganji, marketinga, davčno svetovanje in drugih storitev družbam v skupini. Med čistimi prihodki iz prodaje družba izkazuje za EUR prihodkov do družb v skupini. 12. Nabavna vrednost prodanih blaga in mat. ter stroški porab. materiala Družba je kupila za EUR računalniški licenc, ki jih je zaračunala podrejenim družbam (pojanilo 11) ter ustvarila za EUR stroškov porabljenega materiala Stroški storitev Stroški intelektualnih in osebnih storitev

27 Najemnine Stroški sejmov, reklame in reprezentance Stroški drugih storitev Med stroški intelektualnih in osebnih storitev ( EUR) družba izkazuje stroške svetovalnih in pravnih storitev, računalniških storitev in storitev informatike, računovodskih in revizijskih storitev. Stroški revizijskih storitev ( EUR) sestavljajo stroški revidiranja letnega poročila družbe, polletnih izkazov dveh odvisnih družb, stvarnih vložkov ter dogovorjenih postopkov pro forma izkazov za potrebe priprave prospekta za javno ponudbo delnic. Med stroški storitev družba izkazuje za EUR stroškov do družb v skupini Stroški dela Stroški plač Stroški socialnih zavarovanj (posebej izkazani stroški pokojn. zavarovanj) Stroški pokojninskih zavarovanj Stroški drugih socialnih zavarovanj Drugi stroški dela Skupen znesek vseh fiksnih prejemkov posameznih skupin oseb: Izvršni direktor Izvršni direktor Drugi zaposleni po individualnih pogodbah Konec leta 2010 je imela družba 10 zaposlenih. Povprečno število zaposlenih glede na število opravljenih ur v letu 2010 je bilo 6,83. Prejemki članov upravnega odbora v letu 2010 (): Član odbora upravnega Fiksni prejemki iz dela Variabilni prejemki iz dela Udeležba v dobičku Opcije in druge nagrade Povračila stroškov Zavarovalne premije Provizij e Izvršni direktor Izvršni direktor Amortizacija Amortizacija ( EUR) predstavlja amortizacijo dolgoročnih premoženjskih pravic (9.430 EUR), amortizacijo računalnikov in računalniške opreme (6.812 EUR) ter amortizacijo druge opreme (7 EUR). 25

28 Odloženi davki Odloženi davki ( EUR) predstavljajo 20% v letu 2010 povečane davčne izgube (pojasnilo 4) Členitev stroškov po funkcionalnih skupinah Proizvajalni stroški 0 0 Stroški prodajanja Stroški splošnih dejavnosti (z amortizacijo) Normalni stroški splošnih dejavnosti Prevred. poslovni odhodki pri opred. os. sredstvih in neopred. sredstvih 0 0 Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih Posli s povezanimi osebami Stanje terjatev in obveznosti do povezanih oseb na dan (): Povezane osebe Terjatve iz poslovanja Obveznosti iz poslovanja Dana posojila Dobljena posojila Alta Svetovanje d.o.o Alta Konto d.o.o Alta Skladi d.d Alta Invest d.d MP Naložbe d.d Poteza naložbe d.o.o. v stečaju Poteza Skupina d.d Publikum d.d Člani upravnega odbora in z njimi povezane osebe Transakcije med povezanimi osebami v letu 2010 (): Povezane osebe Poslovni prihodki Stroški poslovanja Finančni prihodki Finančni odhodki Alta Svetovanje d.o.o Alta Konto d.o.o Alta Skladi d.d Alta Invest d.d MP Naložbe d.d Poteza naložbe d.o.o. v stečaju Poteza Skupina d.d Publikum d.d Člani upravnega odbora in z njimi povezane osebe Potencialne obveznosti Družba nima potencialnih obveznosti, ki ne bi bile ustrezno zajete v bilanci stanja na dan