Občina Postojna Zaključni račun 2017 Bilanca stanja je določena v 7. členu Pravilnika o sestavljanju letnih poročil in je enotna za druge in določene

Transkripcija

1 Bilanca stanja je določena v 7. členu Pravilnika o sestavljanju letnih poročil in je enotna za druge in določene uporabnike EKN. Obvezne priloge k bilanci stanja so: pregled stanja in gibanja neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev, pregled stanja in gibanja dolgoročnih finančnih naložb in posojil ter druga pojasnila, določena s tem pravilnikom (predvsem gre za druge računovodske informacije iz 26. člena tega pravilnika). Bilanca stanja je računovodski izkaz, sestavni del računovodskega poročila, ki mora prikazovati resnično in pošteno stanje sredstev in obveznosti do njihovih virov. Podlaga za sestavitev bilance stanja so poslovne knjige. Vsebino, členitev in obliko obrazcev računovodskih izkazov in vsebino in obliko posebnih izkazov in preglednic za proračun in proračunske uporabnike določajo: Zakon o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 uradno prečiščeno besedilo, 14/13 popr., 101/13, 55/15 ZFisP in 96/15 ZIPRS1617), Navodilo o pripravi zaključnega računa državnega in občinskega proračuna ter metodologije za pripravo poročila o doseženih ciljih in rezultatih neposrednih in posrednih uporabnikov proračuna (Uradni list RS, št. 12/01, 10/06, 8/07 in 102/10), Zakon o računovodstvu (Uradni list RS, št. 23/99, 30/02-ZJF-C in 114/06-ZUE), Pravilnik o sestavljanju letnih poročil za proračun, proračunske uporabnike in druge osebe javnega prava (Uradni list RS, št. 115/02, 21/03, 134/03, 126/04, 120/07, 124/08, 58/10, 60/10, 104/10, 104/11 in 86/16). Obrazložitev podatkov iz bilance stanja vsebuje: podatke o stanju sredstev na računih proračuna (ločeno po posameznih računih), podatke o stanju sredstev na računih neposrednih uporabnikov, podatke o terjatvah iz naslova dolgoročnih naložb in posojil z navedbo večjih prejemnikov teh sredstev, podatke o povečanju ali zmanjšanju lastnih opredmetenih osnovnih sredstev, podatke o povečanju ali zmanjšanju terjatev za sredstva dana v upravljanje z navedbo večjih prejemnikov teh sredstev, podatke o neplačanih terjatvah iz preteklega leta, podatke o neplačanih obveznostih iz preteklega leta in podatke o pogodbah o najemu, pri katerih lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika ter podatke o blagovnih kreditih. Obrazložitev podatkov iz bilance stanja se pripravi posebej za neposredne uporabnike, ki so pravne osebe (ožje dele občin) in posebej za proračun. Bilanca stanja vsebuje podatke o stanju sredstev in obveznosti do njihovih virov na zadnji dan tekočega leta. Prilogi k bilanci stanja sta: stanje in gibanje neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev in stanje in gibanje dolgoročnih finančnih naložb in posojil. Iz bilance stanja na dan je razvidno, da znaša aktiva oziroma pasiva in je v primerjavi z letom 2016 višja za Navedena razlika je obrazložena v nadaljevanju. AKTIVA SREDSTVA DOLGOROČNA SREDSTVA IN SREDSTVA V UPRAVLJANJU Dolgoročna sredstva in sredstva v upravljanju na dan znašajo in so v primerjavi z letom 2016 višja za Med dolgoročna sredstva in sredstva v upravljanju se 213

2 razvrščajo nepremičnine, oprema in druga opredmetena osnovna sredstva, dolgoročne kapitalske naložbe, dolgoročno dana posojila in depoziti ter dolgoročne terjatve iz poslovanja. Na dan Občina Postojna izkazuje v bilanci stanja: Nepremičnine, popravek vrednosti nepremičnin, oprema in druga opredmetena osnovna sredstva, popravek vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev KONTNI RAZRED: 00, 01, 02, 03, 04, 05 ZAP. ŠT. VRSTA DOLGOROČNEGA SREDSTVA NABAVNA VREDNOST POPRAVEK VREDNOSTI NEODPISANA VREDNOST 01 ZEMLJIŠČA , ,12 02 ZGRADBE , , ,03 NEPREMIČNINE V GRADNJI 03 ALI IZDELAVI , ,00 04 OPREMA , , ,55 05 DROBNI INVENTAR , , DRUGA OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA , , ,67 07 DOLGOROČNE PREMOŽENJSKE PRAVICE , , ,76 SKUPAJ , , ,13 Inventurna komisija je bila seznanjena, da so se tudi v letu 2017 usklajevale evidence nepremičnin v lasti Občine Postojna, in sicer: parcelne številke, dejanska raba nepremičnin in vrednosti nepremičnin. Pri vrednotenju se je inventurna komisija seznanila in strinjala z modelom, ki ga je Občina Postojna uporabila pri popisu premoženja v skladu s Pravilnikom o razčlenjevanju in merjenju prihodkov in odhodkov pravnih oseb javnega prava (Uradni list RS, št. 134/03, 34/04, 13/05, 114/06 ZUE, 138/06, 120/07, 112/09, 58/10, 97/12, 100/15 in 75/17). Z dopolnitvijo 7. člena Pravilnika o razčlenjevanju in merjenju prihodkov in odhodkov pravnih oseb javnega prava, so se začeli pri popisu in usklajevanju nepremičnin uporabljati podatki (vrednost) iz množičnega vrednotenja nepremičnin GURS. Nepremičnine so bile v okviru inventure pregledane na način, da se je izpisal seznam parcel, ki so v lasti Občine Postojna po podatkih registra nepremičnin GURS in seznam nepremičnin iz registra osnovnih sredstev Občine Postojna. Seznama je inventurna komisija pregledala in ju med seboj primerjala. Kjer je prihajalo do razlik med seznamoma, je inventurna komisija preverila lastništvo z izpisi iz zemljiške knjige, na podlagi katerih se je opravila tudi izločitev nepremičnin iz registra, kjer Občina ni več vknjižena kot lastnica. Popisne komisije so opravile popise po stanju na dan , in sicer: 1. POPIS ZEMLJIŠČ Inventurna komisija je ugotovila, da je Občina Postojna v letu 2017 pridobila zemljišča v višini ,83. Iz Bruto bilance na dan je razvidno zmanjšanje vrednosti zemljišč za ,15. Vrednost zemljišč na dan je izkazana v višini ,

3 V nadaljevanju so navedena večja povečanja vrednosti zemljišč: KONTO 020 NAZIV POVEČANJE NV ZEMLJIŠČA - K.O. HRAŠČE , ZEMLJIŠČA - K.O. ZAGON , ZEMLJIŠČA - K.O. STARA VAS , ZEMLJIŠČA - K.O. POSTOJNA ,06 SKUPAJ ,64 V primerjavi s preteklim letom se je vrednost zemljišč povečala. Večji del povečanja se nanaša na nakup zemljišč za potrebe izgradnje kanalizacijskega omrežja v Hraščah, Matenji vasi, Rakitniku in Prestranku. 2. POPIS ZGRADB Inventurna komisija je na podlagi popisa ugotovila, da Občina Postojna v letu 2017 v svojih poslovnih knjigah izkazuje nove nabave zgradb v višini ,72 in zmanjšanje vrednosti zgradb v višini ,58. Vrednost zgradb na dan v poslovnih knjigah Občine Postojna znaša ,95, popravek vrednosti zgradb znaša ,92, kar pomeni, da znaša sedanja vrednost zgradb ,03. V nadaljevanju so navedena večja povečanja vrednosti nepremičnin: KONTO 021 NAZIV POVEČANJE NV STAVBE NEGOSPODARSTVA , STANOVANJA , PARKIRIŠČA , CESTE , IGRIŠČA , ZGRADBE KOVOD , POTI-RAZNO , STAVBE - HRUŠEVJE , STAVBE - POSTOJNA , STAVBE - SLAVINA , DVORIŠČA ,17 SKUPAJ ,79 Vrednost nepremičnin se je v letu 2017 v primerjavi z letom 2016 zmanjšala, v večji meri zaradi prenosa Večnamenske dvorane Hruševje v upravljanje Osnovni šoli Miroslava Vilharja in prenosa Zelene dvorane v upravljanje Zavodu znanje Postojna. 3. POPIS NEPREMIČNIN V GRADNJI ALI IZDELAVI Inventurna komisija ugotavlja, da Občina Postojna izkazuje nepremičnine v gradnji ali izdelavi v višini ,00 na dan V nadaljevanju so navedena večja povečanja pridobljenih investicij v gradnji ali izdelavi: KONTO 023 NAZIV POVEČANJE NV GASILSKI DOM POSTOJNA , KOMUNALNA OPREMA GORIČICA ,94 215

4 KONTO 023 NAZIV POVEČANJE NV KANALIZACIJA , VODOVOD MALNI - PIVKA , CENTRALNA ČISTILNA NAPRAVA POSTOJNA- REKONSTRUKCIJA IN POVEČAVA , UREDITEV KOMUNALNE OPREME PRESTRANEK - RAKITNIK , KANALIZACIJA IN ČN GROBIŠČE , ŠPORTNI PARK POSTOJNA , KANALIZACIJSKO OMREŽJE V NASELJU VELIKI OTOK III. FAZA , OSKRBA S PITNO VODO V POREČJU LJUBLJANICE - 2. SKLOP - PROJEKT ŠT , UREDITEV IN DOGRADITEV NUKNE MEDICINSKE POMOČI (ZD POSTOJNA , UREDITEV VEČNAMENSKEGA IGRIŠČA V VELIKEM OTOKU ,88 SKUPAJ ,74 4. POPIS OPREME in DRUGIH OPREDMETENIH OSNOVNIH SREDSTEV Inventurna komisija je pregledala nabave opreme v letu 2017 in ugotovila, da je Občina Postojna v letu 2017 nabavila opremo v višini ,07. Vrednost opreme se je v letu 2017 znižala za ,60. Popisna komisija je ugotovila, da je potrebno nekaj opreme zaradi dotrajanosti, neuporabnosti, uničenja ipd. izločiti iz uporabe. Komisija predlaga, da župan sprejme sklep o odpisu opreme na dan , v višini nabavne vrednosti opreme ,87 (v skladu s 43. členom Zakona o računovodstvu, Uradni list RS, številka 23/99, 30/02-ZJF-C IN 114/06-ZUE). Občina Postojna na dan izkazuje vrednost opreme in drugih opredmetenih osnovnih sredstev v višini ,70 in popravek vrednosti opreme in drugih opredmetenih osnovnih sredstev v višini ,48. Sedanja vrednost opreme in drugih opredmetenih osnovnih sredstev na dan znaša ,22. Vrednost opreme se je v letu 2017 povečala zaradi novih nabav in zaključenih investicij v gradnji ali izdelavi (oprema, ki se je pridobivala). 5. POPIS DROBNEGA INVENTARJA Inventurna komisija je ugotovila, da Občina Postojna v letu 2017 izkazuje nove nabave drobnega inventarja v višini 8.137,24. Zaradi dotrajanosti, neuporabnosti, uničenja ipd. je inventurna komisija predlagala, da se na dan izloči iz uporabe drobni inventar v višini 4.030,22 (v skladu s 43. členom Zakona o računovodstvu, Uradni list RS, številka 23/99, 30/02-ZJF-C in 114/06-ZUE). Občina Postojna v svojih poslovnih knjigah na dan izkazuje stanje drobnega inventarja v višini ,17 in popravek vrednosti drobnega inventarja v višini ,17. Sedanja vrednost drobnega inventarja znaša 0. Vrednost drobnega inventarja se je v letu 2017 povečala zaradi novih nabav in zaključenih investicij v gradnji ali izdelavi (drobni inventar, ki se je pridobival v sklopu investicije) 6. POPIS NEOPREDMETENIH SREDSTEV Inventurna komisija je ugotovila, da Občina Postojna v letu 2017 izkazuje neopredmetena sredstva v višini ,55, popravek vrednosti neopredmetenih sredstev na dan znaša ,79, kar pomeni, da sedanja vrednost neopredmetenih sredstev na dan znaša , POPIS OSNOVNIH SREDSTEV KOVOD POSTOJNA, d.o.o. Z ukinitvijo osnovnih sredstev v upravljanju iz naslova javne komunalne in vodovodne infrastrukture je Občina Postojna prevzela osnovna sredstva v svoje poslovne knjige. Analitične 216

5 evidence se vodijo na Kovodu Postojna, d.o.o. V skladu z 29. členom Pogodbe o najemu, uporabi in vzdrževanju javne infrastrukture se pri njih opravi obračun amortizacije osnovnih sredstev, ki jih imajo v najemu. Inventurno komisijo sestavljajo predstavniki Občine Postojna in Pivka ter Kovoda Postojna, d.o.o. Dolgoročne finančne naložbe, dolgoročno dana posojila in depoziti, dolgoročne terjatve iz poslovanja KONTNI RAZRED: 06, 07, 08 ZAP. ŠT. OPIS ZNESEK 01 NALOŽBE V DELINICE V DRŽAVI DRUGE DOLGOROČNE KAPITALSKE NALOŽBE V DRŽAVI DOLGOROČNO DANI DEPOZITI 0 04 DRUGE DOLGOROČNE TERJATVE IZ POSLOVANJA SKUPAJ Občina Postojna krije delež oskrbnin občanom katerih prihodki ne zadoščajo za kritje oskrbnin in bivajo v domovih upokojencev, v posebnih socialnih zavodih ali v drugih ustreznih nastanitvenih enotah bodisi v Postojni ali drugje. Del sredstev dobi občina nazaj skozi zapuščinske postopke. Največkrat so to nepremičnine in delnice. Naložbe v delnice v državi v višini predstavljajo sredstva pridobljena v zapuščinskih postopkih in so evidentirane v okviru kontov dolgoročnih finančnih naložb. V letu 2018 bo Občina Postojna tako dobljene delnice prodala. V okviru dolgoročnih finančnih naložb ima Občina Postojna evidentirane tudi delnice, ki jih je prevzela z zaključkom postopka likvidacije družbe Postojna turizem d.o.o. Vrednost delnic je tako na dan izkazana v višini ,00 in je enaka vrednosti delnice iz preteklega leta. Prevrednotenje finančnih naložb, izmerjenih po nabavni vrednosti, se na podlagi 5. in 6. odstavka 13. člena Pravilnika o razčlenjevanju in merjenju prihodkov in odhodkov pravnih oseb javnega prava (Uradni list RS, št. 134/03, 34/04, 13/05, 114/06 ZUE, 138/06, 120/07, 112/09, 58/10, 97/12, 100/15 in 75/17), zaradi okrepitve in oslabitve ne opravlja. Finančna naložba, vrednotena po nabavni vrednosti, se po začetnem pripoznanju, vrednoti v odstotku od celotne vrednosti kapitala podjetja, v katerem ima država ali lokalna skupnost finančno naložbo. Na osnovi ustrezne dokumentacije (IOP obrazec Stanje kapitalskih naložb, potrjene oziroma sprejete bilance stanja, s strani organa upravljanja podjetja) pridobljene od podjetja, o stanju finančne naložbe, se ustrezno popravi vrednost finančne naložbe in vrednost vira sredstev. Poleg navedenega so v okviru dolgoročnih kapitalskih naložbe v državi evidentirane tudi naslednje naložbe: Veterinarski postaji Postojna v višini , Kovod Postojna d.o.o. v višini in RRA Notranjsko kraške regije v višini Vsako leto se kapitalske naložbe prevrednotijo. Prevrednotenje finančnih naložb je sprememba njihove knjigovodske vrednosti (predvsem dobički ali izgube tekočega leta). Pojavi se predvsem kot prevrednotenje finančnih naložb na njihovo pošteno vrednost, prevrednotenje finančnih naložb zaradi njihove oslabitve ali prevrednotenje finančnih naložb zaradi odprave njihove oslabitve. Dolgoročne terjatve iz poslovanja znašajo ,22. V okviru dolgoročnih terjatev iz poslovanja se izkazujejo dolgoročno dani blagovni krediti, dolgoročne terjatve iz naslova finančnega najema ter druge dolgoročne terjatve iz poslovanja do pravnih in fizičnih oseb v državi 217

6 in v tujini. V tej skupini se izkazujejo tudi dolgoročne terjatve iz naslova unovčenih poroštev. Med dolgoročnimi terjatvami se izkazuje tudi tisti del terjatev, ki zapade v plačilo v tekočem letu. Posebej se izkazuje oslabitev (s popravkom vrednosti) dolgoročnih terjatev iz poslovanja. Zagotoviti je treba ločeno izkazovanje dolgoročnih terjatev iz poslovanja do uporabnikov enotnega kontnega načrta, za katere se sestavlja premoženjska bilanca države oziroma občine. Drugi uporabniki enotnega kontnega načrta ob knjiženju na kontih te skupine za znesek povečanja dolgoročnih terjatev povečajo, za znesek plačila ali drugega zmanjšanja dolgoročnih terjatev pa zmanjšajo ustrezno obveznost do virov sredstev v okviru razreda 9. Terjatve za sredstva dana v upravljanje KONTNI RAZRED: 09 Popisna komisija je popisala sredstva dana v upravljanje in ugotovila, da sredstva dana v upravljanje predstavljajo sredstva, ki so dana v upravljanje javnim zavodom. Sredstva v upravljanju na dan znašajo: ZAP. ŠT. OPIS ZNESEK EUR 01 VRTEC POSTOJNA ,53 02 ZAVOD ZNANJE ,70 03 GLASBENA ŠOLA ,00 04 ZDRAVSTVENI DOM ,17 05 OSNOVNA ŠOLA PRESTRANEK ,39 06 KNJIŽNICA BENA ZUPANČIČA ,64 07 OSNOVNA ŠOLA ANTONA GLOBOČNIKA ,24 08 OSNOVNA ŠOLA MIROSLAVA VILHARJA ,49 09 KRAŠKE LEKARNE ,86 SKUPAJ ,02 Za navedene terjatve je Občina Postojna poslala upravljavcem izpise stanja terjatev, skladno s Pravilnikom o načinu in rokih usklajevanja terjatev in obveznosti po 37. členu Zakona o računovodstvu (Uradni list RS, št. 108/2013). KRATKOROČNA SREDSTVA, RAZEN ZALOG IN AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE Kratkoročna sredstva, razen zalog in aktivne časovne razmejitve znašajo na dan in so v primerjavi z letom 2016 višja za Med kratkoročna sredstva, razen zalog in aktivne časovne razmejitve spadajo: dobroimetja pri bankah in drugih finančnih institucijah, kratkoročne terjatve do kupcev, kratkoročne terjatve do uporabnikov enotnega kontnega načrta, druge kratkoročne terjatve, kratkoročne finančne naložbe, kratkoročne terjatve iz financiranja in neplačani odhodki. Dobroimetje pri bankah in drugih finančnih ustanovah Na dan dobroimetje pri bankah in drugih finančnih ustanovah znaša , od tega večji del predstavljajo denarna sredstva na zakladniškem računu podračuna in znašajo , predstavljajo sredstva na posebnih računih za posebne namene in izhajajo iz naslova proračunske rezerve, 244 pa predstavlja napačno nakazilo stranke, ki je bilo v letu 2018 preneseno na ustrezen podračun. V proračunu občine se zagotavljajo sredstva za proračunsko rezervo, ki deluje kot proračunski sklad. Sredstva proračunske rezerve se uporabljajo za financiranje izdatkov za odpravo posledic naravnih nesreč, kot so potres, poplava, zemeljski plaz, snežni plaz, 218

7 visok sneg, močan veter, toča, žled, pozeba, suša, množični pojav nalezljive človeške, živalske ali rastlinske bolezni, druge nesreče, ki jih povzročijo naravne sile in ekološke nesreče. O uporabi sredstev proračunske rezerve v posameznem primeru do višine, ki jo določa odlok, s katerim se sprejme občinski proračun, odloča župan na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave in o uporabi sredstev obvešča občinski svet s pisnimi poročili. V drugih primerih uporabe sredstev proračunske rezerve, ki presega višino, določeno z odlokom o proračunu, odloča občinski svet občine s posebnim odlokom. Kratkoročne terjatve do kupcev Kratkoročne terjatve do kupcev izkazujejo terjatve na osnovi izstavljenih računov. Na dan znašajo kratkoročne terjatve do kupcev in so za višje kot v predhodnem letu. Za zapadle neplačane terjatve vodi občina postopke izterjave preko opominov, v določenih primerih pa tudi preko izvršilnih in sodnih postopkov ter izvršb. Večji del neplačanih terjatev izhaja iz stanovanjskega področja. Na dvomljive in sporne terjatve so bile prenesene terjatve v višini Že v letu 2017 smo vzpostavili posebne kontrole in aktivnosti na tem področju. Ocenjuje se, da bodo vse sporne in dvomljive terjatve v letu 2018 pregledane in bodo zoper njih sproženi ustrezni postopki. Dani predujmi in varščine znašajo 688. Na kontih skupine 13 se izkazujejo predujmi dani za kratkoročna sredstva, kratkoročno dane varščine in preplačila obveznosti. Drugi uporabniki enotnega kontnega načrta zneske danih predujmov izkažejo tudi na ustreznem kontu v okviru pasivnih časovnih razmejitev v skupini 29, hkrati pa za znesek danega predujma obremenijo ustrezni konto odhodkov. Kratkoročne terjatve do uporabnikov enotnega kontnega načrta znašajo Kratkoročne terjatve do uporabnikov enotnega kontnega načrta predstavljajo terjatve do državnih in drugih neposrednih ter posrednih uporabnikov enotnega kontnega načrta in na dan znašajo V primerjavi s predhodnim letom gre za znižanje v višini Znižanje izhaja iz zahtevkov vezanih na sofinancerska sredstva v okviru projekta Oskrba s pitno vodo v porečju Ljubljanice - I. sklop - Nadgradnja vodovodnega sistema v občinah Postojna in Pivka, ki se v letu 2018 končuje. "Nadgradnja vodovodnega omrežja v občinah Postojna - Pivka" je del kohezijskega projekta 6 občin "Oskrba s pitno vodo v porečju Ljubljanice". Projekt občin Postojna in Pivka je vreden 29 mio EUR brez DDV, od katerih ima občina Postojna investicijski delež cca 51%. V skladu z medsebojno pogodbo občini Postojna in Pivka sofinancirata izgradnjo skupnega vodovodnega omrežja (na trasi Malni-Postojna-Pivka) v razmerju občina Postojna 70%, občina Pivka 30%, vso ostalo infrastrukturo pa glede na teritorialno lego infrastrukture vsaka občina sama. Investicija obsega izgradnjo preko 62 km cevovodov in gradnjo oziroma rekonstrukcijo 16 objektov. Operacijo sofinancirata Evropska unija iz Kohezijskega sklada in Republika Slovenija. Operacija se izvaja v okviru Operativnega programa za izvajanje evropske kohezijske politike v obdobju , prednostne osi:»boljše stanje okolja in biotske raznovrstnosti«, prednostne naložbe»vlaganje v vodni sektor za izpolnitev zahtev pravnega reda Unije na področju okolja ter za zadovoljitev potreb po naložbah, ki jih opredelijo države članice in ki presegajo te zahteve«. Na kontih skupine 14 se izkazujejo vse kratkoročne terjatve do uporabnikov enotnega kontnega načrta za katere se sestavlja premoženjska bilanca države oziroma občine, ne glede na podlago nastanka terjatev, razen terjatev iz naslova vračil preveč plačanih dajatev. Na kontih te skupine se zagotavlja analitično evidentiranje terjatev do kupcev, danih predujmov in varščin, finančnih naložb, terjatev iz financiranja in drugih kratkoročnih terjatev, če se le te nanašajo na uporabnike enotnega kontnega načrta. Uporabniki enotnega kontnega načrta obravnavajo zneske terjatev in 219

8 finančnih naložb v skladu s tem pravilnikom, kot je določeno za ostale vrste kratkoročnih terjatev in finančnih naložb. Kratkoročne finančne naložbe Kratkoročne finančne naložbe so sestavni del tako kratkoročnih sredstev kakor gibljivih sredstev. Kratkoročne finančne naložbe na dan znašajo in izhajajo iz kratkoročnega depozita. Kratkoročne terjatve iz financiranja znašajo in izhajajo iz obresti depozita Občine Postojna v letu Druge kratkoročne terjatve znašajo Med druge kratkoročne terjatve so uvrščene terjatve iz naslova komunalnih taks, komunalnega prispevka, terjatve iz naslova davka na dodano vrednost, terjatve iz naslova boleznin nad 30 dni in invalidnin, Neplačani odhodki so v bilanci stanja prikazani v višini Glede na to, da se v bilanci stanja izkazujejo obveznosti do dobaviteljev in druge obveznosti nastale v koledarskem letu in še niso poravnane, kar pomeni da za njih še ne obstaja denarni tok, da bi se lahko vključile v bilanco prihodkov in odhodkov so le te evidentirane kot neplačani odhodki tekočega leta. To so predvsem neplačani odhodki, ki se nanašajo na poslovanje v mesecu decembru 2017, njihov rok zapadlosti pa je v mesecu januarju Aktivne časovne razmejitve v višini predstavljajo vlaganja najemnikov, ki se čez leto poračunavajo z najemnino v višini , 79 pa so vračunani prihodki zaradi podaljšanja proračunskega leta. Kratkoročna sredstva, razen zalog in aktivne časovne razmejitve Zap. št. Konto Naziv Znesek EUR Denarna sredstva v blagajni 200, Denarna sredstva na računih , Denarna sredstva na posebnih računih za posebne namene , Kratkoročne terjatve do kupcev , Kratkoročni dani predujmi 285, Kratkoročno dane varščine 402,87 07 Kratkoročne terjatve do neposrednih uporabnikov proračuna države ,04 Kratkoročne terjatve do neposrednih uporabnikov proračuna občine , Kratkoročne terjatve do posrednih uporabnikov proračuna občine 8.000, Kratkoročne finančne naložbe , Kratkoročne terjatve iz naslova obresti 1.837, Kratkoročne terjatve do državnih in drugih institucij 3.800, Terjatve za vstopni davek na dodano vrednost 18,18 (saldo v dobro) Ostale kratkoročne terjatve 8.674,11 220

9 Zap. št. Konto Naziv Znesek EUR Terjatve do zavezancev za davčne prihodke , Komunalni prispevek 7.956, Tekoči odhodki , Neplačani tekoči transferi , Neplačani investicijski odhodki , Investicijski transferi 3.888, Vračunani prihodki zaradi podaljšanja proračunskega leta 79, Predhodno ne zaračunani prihodki za prejete predujme ,44 SKUPAJ ,27 PASIVA OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV V okviru obveznosti do virov sredstev so zajete: ZAP.ŠT. OPIS ZNESEK 01 KRATKOROČNE OBVEZNOSTI IN PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE LASTNI VIRI IN DOLGOROČNE OBVEZNOSTI SKUPAJ KRATKOROČNE OBVEZNOSTI IN PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE Kratkoročne obveznosti za prejete predujme in varščine znašajo Kratkoročne obveznosti za prejete predujme in varščine se v primerjavi s predhodnim letom znižujejo za Na zmanjšanje vpliva prenos predujma iz naslova plačila komunalnega prispevka v višini , na prihodke, ki je bil plačan na podlagi javnega razpisa. Upravičenci iz tega razpisa (ukrepa) so morali zagotoviti nova delovna mesta, ki morajo biti povezana z izvajanjem začetne investicije ali investicije v razširjanje oziroma diverzifikacijo dejavnosti ter ustvarjena in zasedena najkasneje v treh letih po dokončani investiciji. Novo ustvarjena delovna mesta morajo biti ohranjena zasedena najmanj tri leta. Izhodiščno stanje za novo ustvarjena delovna mesta je število zaposlenih na dan oddaje vloge za sofinanciranje po tem razpisu. Kot zaključek investicije se šteje pridobljeno uporabno dovoljenje. Preostala sredstva se nanašajo na stanovanjsko področje. Kratkoročne obveznosti do zaposlenih znašajo Predstavljajo plače za mesec december 2017, ki so izplačane v januarju V primerjavi s predhodnim letom, se kratkoročne obveznosti do zaposlenih povečujejo za Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev na dan znašajo Ta znesek predstavlja račune prejete v mesecu decembru 2017 z zapadlostjo 30 dni od datuma prejema, kar pomeni, da je njihov datum zapadlosti v letu Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev se v primerjavi z letom 2016 povečujejo za , kar je predvsem posledica projekta Oskrba s pitno vodo v porečju Ljubljanice - I. sklop - Nadgradnja vodovodnega sistema v občinah Postojna. Druge kratkoročne obveznosti iz poslovanja znašajo Nanašajo se na obveznosti za obračunane davke in prispevke in obračunane plače za mesec december 2017, ki bodo izplačane v mesecu januarju Ostale kratkoročne obveznosti iz poslovanja se nanašajo na obračunane 221

10 kratkoročne obveznosti do podžupana, občinskih svetnikov, odborov in komisij, nadzornega odbora, obveznost za plačilo razlike med obračunanim in vstopnim DDV za davčno obdobje in obveznosti iz naslova vlaganj v telekomunikacije. Kratkoročne obveznosti do uporabnikov enotnega kontnega načrta znašajo V primerjavi z letom 2016 se kratkoročne obveznosti do uporabnikov enotnega kontnega načrta povečujejo za Kratkoročne obveznosti iz financiranja znašajo in predstavljajo obresti od najetih kreditov za mesec december 2017, ki se jih plača v januarju Neplačani prihodki so v bilanci stanja izkazani v višini Glede na to, da se na aktivni strani bilance izkazujejo terjatve do kupcev in proračunskih uporabnikov, so v okviru bilance stanja na strani pasive prikazani neplačani prihodki proračuna, to so prihodki, ki še niso bili poravnani do Ob poravnavi terjatve, ki se nanaša na znesek neplačanih prihodkov, se za znesek poravnave (ob nastanku denarnega toka) zmanjšajo izkazani neplačani prihodki in posledično temu ustrezno povečajo prihodki proračuna. Kratkoročne obveznosti in pasivne časovne razmejitve Zap. št. Konto Naziv Znesek EUR Kratkoročne obveznosti za prejete predujme , Kratkoročne obveznosti za prejete varščine , Obveznosti za čiste plače in nadomestila plač ,71 Obveznosti za prispevke iz kosmatih plač in nadomestil plač , Obveznosti za davke iz kosmatih plač in nadomestil plač , Druge kratkoročne obveznosti do zaposlenih 9.764, Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev , Kratkoročne obveznosti za dajatve , Obveznosti za davek na dodano vrednost , Ostale kratkoročne obveznosti iz poslovanja , Kratkoročne obveznosti do neposrednih uporabnikov proračuna države 1.317, Kratkoročne obveznosti do posrednih uporabnikov proračuna občine ,28 Kratkoročne obveznosti do posrednih uporabnikov proračuna države ,29 Kratkoročne obveznosti do posrednih uporabnikov proračuna občine , Kratkoročne obveznosti iz financiranja , Davčni prihodki , Nedavčni prihodki , Transferni prihodki ,95 SKUPAJ ,04 Zap. št. Konto Naziv Znesek EUR Dolgoročni krediti, prejeti v državi , Dolgoročni krediti, prejeti v tujini 0,00 SKUPAJ ,04 222

11 LASTNI VIRI IN DOLGOROČNE OBVEZNOSTI a) splošni sklad Občine Postojna je v višini V znesku sklada na dan je izkazan: znesek lastnih virov sredstev in sicer kot sklad za opredmetena in ne opredmetena osnovna sredstva, za finančne naložbe, za terjatve za sredstva dana v upravljanje in splošni sklad za posebne namene in drugo. Znesek splošnega sklada za opredmetena in neopredmetena osnovna sredstva je enak neodpisani vrednosti osnovnih sredstev in se povečuje ob nabavah oziroma pridobitvah teh sredstev, zmanjšuje pa ob oblikovanju popravkov nabavne vrednosti ali ob izločitvi teh sredstev. Splošni sklad za finančne naložbe povečujejo in zmanjšujejo spremembe pri dolgoročnih kapitalskih naložbah in dolgoročno danih posojilih. Znesek splošnega sklada za finančne naložbe je vedno enak stanju vrednosti naštetih finančnih naložb na strani aktive. Splošni sklad za sredstva dana v upravljanje, povečujejo in zmanjšujejo spremembe terjatev za sredstva dana v upravljanje, ki so prav tako prikazani pri dolgoročnih sredstvih na strani aktive. Znesek splošnega sklada za drugo je oblikovan z ugotovitvijo rezultata (presežka oziroma primanjkljaja) na posameznih računih proračuna. b) rezervni sklad v višini V proračunu občine se zagotavljajo sredstva za proračunsko rezervo, ki deluje kot proračunski sklad. Sredstva proračunske rezerve se uporabljajo za financiranje izdatkov za odpravo posledic naravnih nesreč, kot so potres, poplava, zemeljski plaz, snežni plaz, visok sneg, močan veter, toča, žled, pozeba, suša, množični pojav nalezljive človeške, živalske ali rastlinske bolezni, druge nesreče, ki jih povzročijo naravne sile in ekološke nesreče. O uporabi sredstev proračunske rezerve v posameznem primeru do višine, ki jo določa odlok, s katerim se sprejme občinski proračun, odloča župan na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave in o uporabi sredstev obvešča občinski svet s pisnimi poročili. V proračunu za leto 2017 so bila načrtovana sredstva proračunske rezerve v višini V drugih primerih uporabe sredstev proračunske rezerve, ki presega višino, določeno z odlokom o proračunu, odloča občinski svet občine s posebnim odlokom. c) dolgoročne pasivne časovne razmejitve znašajo Med dolgoročnimi pasivnimi časovnimi razmejitvami se izkazujejo odloženi prihodki, ki bodo v obdobju, daljšem od leta dni, pokrili predvidene odhodke. Med dolgoročno odložene prihodke se uvrščajo tudi državne podpore in donacije, prejete za pridobitev osnovnih sredstev oziroma za pokrivanje določenih stroškov. Namenjene so za pokrivanje stroškov amortizacije teh sredstev oziroma določenih stroškov in se porabljajo s prenašanjem med poslovne prihodke. d) dolgoročne finančne obveznosti znašajo V okviru dolgoročnih finančnih obveznosti ima Občina Postojna evidentirane dolgoročno najete kredite, ki zapadejo v plačilo v roku, daljšem od enega leta. Dolgoročne finančne obveznosti so dolgoročna dobljena posojila na podlagi posojilnih pogodb pri bankah, družbah in fizičnih osebah, in dolgoročna posojila, dobljena na podlagi obveznic ter druge dolgoročne finančne obveznosti. 223

12 Pregled dolgoročnih finančnih obveznosti in drugih dolgoročnih obveznosti na dan : Banka Opis zadolžitve Datum sklenitve pogodbe Stanje na dan UNICREDIT BANKA SLOVENIJE d.d.- NOV FINANCIRANJE INVESTICIJ ,00 SPARKASSE d.d. ŠPORTNA DVORANA OŠ ANTONA GLOBOČNIKA POSTOJNA, KOMUNALNO OPREMLJANJE POC VELIKI OTOK- RAVNANJE Z ODPADNO VODO, NAKUP STANOVANJ, SANACIJA VODOVODA KOČE- ŽEJE- PRESTRANEK- OSKRBA Z VODO ,16 SKB BANKA KOMUNALNA OPREMA V ZN GORIČICA IN ZN POLJANE TER KANALIZACIJSKO OMREŽJE HRUŠEVJE ,57 BKS BANK AG UPRAVLJANJE DOLGA OBČINSKEGA PRORAČUNA (ZKB, UNICREDIT STAR,3x STANOVANJSKI SKLAD) ,31 MGRT- SOF.PROJEKTA GASILSKO REŠEVALNI CENTER- POVRATNA SRED. MINISTRSTVO ZA GOSPODARSTVO ,00 SKUPAJ ,04 Graf 12:Gibanje zadolženosti v obdobju od leta 2010 do leta

13 225

14 226

15 V svojih poslovnih knjigah Občina Postojna izkazuje tudi podatke v izvenbilančni evidenci. V izvenbilančni evidenci so evidentirani poslovni dogodki, ki trenutno ne vplivajo na postavke v bilanci stanja ali izkazu prihodkov in odhodkov, vendar so pomembni za ocenjevanje uporabljanja tujih sredstev, za morebitne prihodnje obveznosti, kontroliranje poslovnih procesov in za informiranje. Poslovni dogodki, izkazani v izvenbilančni evidenci, ob nastanku ne morejo imeti narave bilančnih postavk, ki bi vplivale na sredstva, obveznosti do virov sredstev ter na prihodke in odhodke. V okviru izvenbilančnih evidenc Občina Postojna izkazuje stanje in porabo takse za obremenjevanje okolja zaradi odlaganja odpadkov, takse za obremenjevanje vode in požarne takse, stroške Medobčinskega inšpektorata in redarstva občin Postojna, Cerknica, Pivka, Loška dolina in Bloke, vrednost infrastrukture oziroma gradenj po Zakonu o javno zasebnem partnerstvu, stanje in porabo namenskih in nekaterih ostalih sredstev ter vrednost bančnih garancij. Pri izkazovanju infrastrukture se s knjigovodskega stališča istočasno izkazuje opredmetena osnovna sredstva in obveznost iz financiranja njene gradnje oziroma pridobitve. Če gradnjo ali pridobitev sredstva izkaže javni partner, ima tako izkazovanje vpliv tako na odhodke (primanjkljaj v proračunu) kot na dolg javnega partnerja (zadolževanje proračuna), pri čemer niso bile izkoriščene prednosti, ki naj bi jih prinašalo JZP. Če pa sredstvo in obveznost izkazuje zasebni partner, pa se na strani javnega partnerja pojavi vprašanje nadzora nad sredstvi, na strani zasebnega partnerja pa vprašanje izkoriščanja vloženih virov v infrastrukturo, če ne more samostojno določati cen javnih storitev. Izbira modela koncesije gradenj je odvisna od ekonomske upravičenosti, ki mora biti predmet presoje v predhodnem postopku. Model mora biti na podlagi javnega razpisa določen v koncesijski pogodbi. Modeli koncesije gradenj v skladu z Zakonom o javno zasebnem partnerstvu so: model zgradi-prenesi v last-upravljaj ali BTO objekti in naprave koncesije postanejo takoj lastnina javnega partnerja, model zgradi-upravljaj-prenesi v last ali BOT objekti in naprave koncesije postanejo po preteku določenega obdobja lastnina javnega partnerja in model izgradi-upravljajohrani v lasti ali BOO objekti in naprave koncesije so v lasti zasebnega partnerja. Občina Postojna je uporabila model BOT model zgradi-upravljaj-prenesi v last objekti in naprave koncesije postanejo po preteku določenega obdobja lastnina javnega partnerja. V okviru kontov Valtel d.o.o. širokopasovno omrežje in EKOEN DVA d.o.o. vroča para (sedaj Energetika Dolenc d.o.o.), je izkazana vrednost zgrajene infrastrukture v višini ,85. Izvenbilančna evidenca popis ZAP. ŠT. OPIS STANJE POVEČANJE 2017 ZMANJŠANJE 2017 STANJE Ekološka taksa ,25 0,00 0, ,25 02 Vodna taksa , , , ,60 Menice - zavarovanje kredita BKS -zapadlost , ,000,00 0, ,00 04 Upravljanje z državnimi gozdovi 0, , ,55 0,00 05 MORS - GRC 0, , ,00 0,00 06 Požarna taksa 0, , ,00 0,00 07 Hipoteke - Postojna turizem d.o.o ,00 0, ,00 0,00 08 Prejete bančne garancije , , , ,95 09 Gasilsko vozilo za gašenje in reševanje z višin ,00 0, ,00 0,00 10 Omrežnina 335, , ,86 0,00 11 Koncesijska dajatev - gozdovi 0, , ,43 0, člen - ZFO -1 0, , ,00 0,00 13 Koncesija PJ - državni del 0, , ,84 0,00 14 Fundacija za šport , , ,68 0,00 15 Najem - Predjamski grad , , ,91 0,00 16 Turistična taksa 0, , ,67 0,00 227

16 ZAP. ŠT. OPIS STANJE POVEČANJE 2017 ZMANJŠANJE 2017 STANJE Trajno gospodarjenje z divjadjo 3, , ,07 7,03 18 Pristojbina - gozdne ceste 0, , , ,41 19 Komunalni prispevek 0, , ,67 0,00 20 Igre na srečo - koncesijska dajatev 0, , ,24 0,00 21 Prihodki od prodaje občinskega stvarnega premoženja 0, , ,69 0,00 22 Počitniška dejavnost 335, , , ,92 23 Prodaja lesa 0, , ,24 0,00 24 Pokopališka dejavnost 0, , ,34 0,00 PODATKI O STANJU SREDSTEV NA RAČUNIH PRORAČUNA ločeno po posameznih računih Račun Naziv Datum Zasežena sredstva Blokada Dnevno v DOBRO Dnevno v BREME Stanje Kumul. v DOBRO Kumul. v BREME OBČINA POSTOJNA ,00 NE , , , , , UPR.TAKSE IZ UPRAV. DEJANJ-OBČ ,00 NE 22,60 22,60 0, , , OBČINSKE TAKSE - OD PRAVNIH OSEB ,00 NE 100,08 100,08 0, , , OBČINSKE TAKSE - OD FIZ.OSEB ,00 NE 100,08 100,08 0, , , UPR.TAKSE S PODR.PROM.IN ZVEZ-OBČ ,00 NE 0,00 0,00 0,00 0,00 0, NADOM.ZA DEGRADAC.IN UZURPAC.PROST ,00 NE 0,00 0,00 0, , , GLOBE ZA PREK.-KRŠ.PREDP.OBČIN ,00 NE 375,00 375,00 0, , , DEN.KAZNI UPR.POST.-RAVEN OBČIN ,00 NE 0,00 0,00 0,00 0,00 0, PRIH.OD PROD.BLAGA IN STORITEV-OBČ ,00 NE 0,00 0,00 0,00 0,00 0, DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI - OBČINE ,00 NE 0,00 0,00 0,00 0,00 0, DOHODNINA - OBČINSKI VIR ,00 NE 0,00 0,00 0, , , TURISTIČNA TAKSA ,00 NE 0,00 0,00 0, , , OKOL.DAJ.ZA ONES.OKOLJA-ODP.VODE ,00 NE , ,94 0, , , ZAM.OBR. OD OKOLJSKE DAJ. ZA ONESN ,00 NE 0,00 0,00 0,00 0,00 0, POVP-SOD.TAK.,STR.OBČ.ORG-ZAK.PREK ,00 NE 0,00 0,00 0, , , PRIHODKI OD KOMUNALNIH PRISPEVKOV ,00 NE 0,00 0,00 0, , , ZAM.OBR.OD KOMUNALNIH PRISPEVKOV ,00 NE 0,00 0,00 0,00 0,00 0, PRIHODKI PODELJENIH KONCESIJ-OBČ ,00 NE 0,00 0,00 0, , , PRIH.IZ NAS.POD.KONC.PRIP.OBČ.ZAM.O ,00 NE 0,00 0,00 0,00 0,00 0, PRI.POD.KONC.ZA VOD.PRA.ZAM.OBR.OBČ ,00 NE 0,00 0,00 0,00 0,00 0, PRIH.PODEL.KONC.ZA RUD.PRAV.-OBČINE ,00 NE 0,00 0,00 0,00 0,00 0, PRIH.PODEL.KONC.-Z DRŽ.RAVNI ZA OBČ ,00 NE 0,00 0,00 0,00 0,00 0, PRIH.OD POD.KONC.ZA VOD.PRAV.- OBČ ,00 NE 56,66 56,66 0,00 198,05 198, OKOLJSKA DAJATEV ZA ONESNAŽ.OKOLJA ,00 NE 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ZAKL.PODR.EZR OBČINE POSTOJNA ,00 NE , , , , , NADOM.ZA DEGRADAC.IN UZURPAC.PROST ,00 NE 0,00 0,00 0, , , OBČINA POSTOJNA-KUPNINE OD PROD.ST ,00 NE 0,00 0,00 0,00 183,00 183,00 228

17 Bilanca stanja na dan aktiva 229

18 Bilanca stanja na dan pasiva 230

19 IZJAVA O OCENI NOTRANJEGA NADZORA JAVNIH FINANC leto

20 232

21 233

22 234