Komercijalna banka A.D. Skopje. Finansiski izve{tai za godinata zavr{ena na 31 dekemvri 2005

Transkripcija

1 za godinata zavr{ena na 31 dekemvri 2005

2 Sodr`ina Izve{taj na revizorite Bilans na uspeh 2 Bilans na sostojba 3 Izve{taj za promenite na kapitalot 4 Izve{taj za pari~niot tek 5 7

3 Bilans na uspeh Za godinata zavr{ena na 31 dekemvri 2005 Vo iljadi denari Bele{ka Prihodi od kamata Rashodi od kamata ( ) ( ) Neto prihodi od kamata Prihodi od provizii i nadomesti Rashodi od provizii i nadomesti (85.622) (71.581) Neto prihodi od provizii i nadomesti Prihodi od dividenda Neto prihodi od trguvawe Neto prihodi od kursni razliki Ostanati prihodi od dejnosta Prihodi od dejnosta Zagubi poradi o{tetuvawe 4 ( ) Ostanati rashodi od dejnosta 5 ( ) ( ) Rashodi od dejnosta ( ) ( ) Udel vo zagubite na pridru`eni pretprijatija 16 (11.880) - Dobivka pred odano~uvawe Danok od dobivka 6 (49.280) (42.441) Neto dobivka za godinata Osnovna zarabotka po akcija (denari) Razvodneta zarabotka po akcija (denari)

4 Bilans na sostojba Na 31 dekemvri 2005 godina Vo iljadi denari Bele{ka Aktiva Pari~ni sredstva i pari~en ekvivalent Finansiski instrumenti za trguvawe Plasmani vo, i krediti na, drugi banki Krediti i avansi dadeni na ostanati klienti Pobaruvawa za kamata i ostanata aktiva Pobaruvawa za danok od dobivka Vlo`uvawa Nedvi`nosti dadeni pod zakup Sredstva dobieni vo zamena za somnitelni i sporni pobaruvawa Vlo`uvawa vo pridru`eni pretprijatija Vlo`uvawe vo imot zemen pod zakup Nematerijalni vlo`uvawa Materijalni vlo`uvawa Avansi za materijalni vlo`uvawa Vkupna aktiva Obvrski Depoziti na banki i drugi finansiski organizacii Depoziti na drugi klienti Obvrski po krediti Obvrski za kamata Posebna rezerva za vonbilansni stavki Obvrski za danok od dobivka Ostanati obvrski Vkupno obvrski Kapital i rezervi Akcionerski capital Premii od akcii Rezervi Zadr`ana dobivka Vkupno kapital i rezervi Vkupno obvrski i kapital i rezervi Finansiskite izve{tai prika`ani na stranicite od 1 do 62 se odobreni od Upravniot odbor na 27 fevruari 2006 godina i bea potpi{ani vo nivno ime od: G-din Hari Kostov G-din Lazar Cvetkovski Prv Generalen Direktor Vtor Generalen Direktor

5 Izve{taj za promenite na kapitalot Za godinata zavr{ena na 31 dekemvri 2005 Vo iljadi denari Akcionerski kapital Premii od akcii Sopstveni akcii Revalorizaciona rezerva Zakonska Rezerva Posebna rezerva za kupeni sopstveni akcii Zadr`ana dobivka Vkupno Sostojba na 1 januari Neto dobivka za godinata Dividendi ( ) ( ) Nagrada na ~lenovi na Upraven Odbor, Rabotovoden organ i vraboteni (36.535) (36.535) Otkup na sopstveni akcii - - (932) (932) Prodadeni sopstveni akcii Zgolemuvawe po osnov na pripojuvawe na KB - Broker AD, Skopje Sostojba na 31 dekemvri Sostojba na 1 januari Neto dobivka za godinata Izdvojuvawe za zakonska rezerva ( ) - Dividendi ( ) ( ) Nagrada na ~lenovi na Upraven Odbor, Rabotovoden organ i vraboteni (39.495) (39.495) Otkup na sopstveni akcii - - (41.366) (41.366) Prodadeni sopstveni akcii Izdvojuvawe za posebna rezerva za kupeni sopstveni akcii (22.123) - Sostojba na 31 dekemvri (22.123)

6 Izve{taj za pari~niot tek Za godinata zavr{ena na 31 dekemvri 2005 Vo iljadi denari Bele{ka Pari~en tek od osnovnata dejnost Dobivka pred odano~uvawe Koregirana za: Amortizacija na: materijalni vlo`uvawa nematerijalni vlo`uvawa Namaluvawe na vrednosta na: nedvi`nosti dadeni pod zakup sredstva dobieni vo zamena za somnitelni i sporni pobaruvawa Kapitalni dobivki 3 (11.530) (22.702) Kapitalna zaguba od proda`ba na: materijalni vlo`uvawa sredstva dobieni vo zamena za somnitelni i sporni pobaruvawa Prihodi od kamati 1 ( ) ( ) Rashodi od kamati Neto prihodi od trguvawe (2.880) - Zaguba poradi o{tetuvawe (13.413) Rashodi za rezervirawa za vonbilansni stavki Prihodi od dividendi (1.021) (11.197) Udel vo zagubite na pridru`eni pretprijatija Naplateni kamati Plateni kamati ( ) ( ) Dobivka od dejnosta pred promenite na delovnata aktiva (Zgolemuvawe)/namaluvawe na delovnata aktiva: Finansiski instrumenti za trguvawe (9.997) Plasmani vo, i krediti na, drugi banki ( ) ( ) Krediti i avansi dadeni na ostanati klienti ( ) ( ) Priliv od prodadeni sredstva dobieni vo zamena za somnitelni i sporni pobaruvawa Ostanata aktiva (43.103) (46.006) Zgolemuvawe/(namaluvawe) na delovnata pasiva: Depoziti od banki i ostanati finansiski institucii ( ) Depoziti od drugi klienti Nagradi na ~lenovi na Upraven Odbor, rabotovoden organ i vraboteni (39.495) (36.535) Ostanati obvrski Neto pari~en tek od osnovnata dejnost pred odano~uvawe ( ) Plateni danoci od dobivkata ( ) (12.730) Neto pari~en tek od osnovnata dejnost ( ) 5

7 Izve{taj za pari~niot tek (prodol`enie) Za godinata zavr{ena na 31 dekemvri 2005 Vo iljadi denari Bele{ka Pari~en tek od investiciona dejnost Nabavka na materijalni vlo`uvawa (91.332) ( ) Nabavka na nematerijalni vlo`uvawa (25.300) (7.357) Vlo`uvawe vo imot zemen pod zakup (7.659) - Prilivi od proda`ba na materijalni vlo`uvawa Prilivi od proda`ba na nematerijalni vlo`uvawa Neto prilivi od vlo`uvawa Primeni dividendi Vlo`uvawa vo pridru`eni pretprijatija (45.138) - Neto pari~en tek od investicionata dejnost Pari~en tek od finansirawe Prodadeni sopstveni akcii Plateni dividendi ( ) ( ) Otkup na sopstveni akcii (41.366) (932) Zgolemuvawe na obvrski po krediti Namaluvawe na obvrski po krediti - ( ) Neto pari~en tek od finansirawe ( ) ( ) Efekti od posebnata rezerva za pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti 4 (41.681) Neto zgolemuvawe/(namaluvawe) na pari~nite sredstva i pari~niot ekvivalent ( ) Pari~ni sredstva i pari~en ekvivalent na 1 januari Pari~ni sredstva i pari~en ekvivalent na 31 dekemvri

8 Zna~ajni smetkovodstveni politiki Pregled za dejnosta ("Bankata") e akcionersko dru{tvo registrirano i so sedi{te vo Republika Makedonija. Bankata kotira na oficijalniot Pazar na Makedonskata Berza pod identifikacionen kod KMB. Ovie finasiski izve{tai pretstavuvaat finasiski izve{tai na Bankata za godinata zavr{ena na 31 dekemvri 2005 godina. Vlo`uvaweto vo pridru`enoto pretprijatie e priznaeno so primena na metodot na glavnina. Pozna~ajni aktivnosti se odobruvawe krediti, primawe depoziti, obezbeduvawe stranski kreditni linii, obavuvawe platen promet so stranstvo i vo zemjata, posreduvawe pri obezbeduvaweto na devizni sredstva za nejzini komitenti. a) Izve{taj za usoglasenost Finansiskite izve{tai na Bankata se izgotveni vo soglasnost so barawata na makedonskite zakoni. Soglasno stav (6) od ~len 469 vo Zakonot za Trgovski Dru{tva, na 30 dekemvri 2004 godina (slu`ben vesnik na Republika Makedonija br. 94) be{e objaven Pravilnikot za smetkovodstvo so koj Me unarodnite smetkovodstveni standardi ( MSS ) objaveni vo pogore-navedeniot Pravilnik vlegoa vo sila i se primenlivi vo Republika Makedonija od 1 januari 2005 godina. Vo slu`ben vesnik na Republika Makedonija br. 11 od 17 fevruari 2005 godina bea objaveni i Tolkuvawata od postojniot komitet za tolkuvawe ( PKT ) i Me unarodniot Standard za Finansisko Izvestuvawe ( MSFI ) broj 1 kako dopolninie na Pravilnikot za smetkovodstvo. Na 29 dekemvri 2005 godina, vo slu`ben vesnik na Republika Makedonija br. 116 bea objaveni i Me unarodnite Standardi za Finansisko Izvestuvawe broj 2, 3, 4, 5, 6 i 7 kako dopolnenie na Pravilnikot za smetkovodstvo. Efektite od prvi~noto voveduvawe na novite smetkovodstveni standardi na finansiskata sostojba na Bankata, rezultatot od raboteweto i pari~niot tek se dadeni vo bele{ka 33. b) Osnova za izgotvuvawe na finansiskite izve{tai Finansiskite izve{tai se prika`ani vo iljadi makedonski denari. Finansiskite izve{tai se izgotveni vrz osnova na objektivnata vrednost na finansiskite sredstva i obvrski ~uvani za trguvawe i sredstvata raspolo`livi-za-proda`ba, osven onie ~ija{to objektivna vrednost ne mo`e verodostojno da se izmeri. 7

9 Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodol`enie) b) Osnova za izgotvuvawe na finansiskite izve{tai (prodol`enie) Ostanatite finansiski i ne-finansiski sredstva i obvrski se prika`ani spored amortizirana ili istoriska vrednost modificirana za revalorizacijata na materijalnite i nematerijalnite vlo`uvawa. v) Evidentirawe/Smetkovodstven tretman na pridru`eni pretprijatija (i) Pridru`eni pretprijatija Pridru`eno pretprijatie e pretprijatie vo koe Bankata ima zna~ajno vlijanie vo odlukite za finasiskite i operativnite politiki na pretprijatieto, no ne kontrola nad tie politiki. Finasiskite izve{tai go vklu~uvaat udelot na Bankata vo vkupnite priznaeni dobivki i zagubi na pridru`enoto pretprijatie spored metodata na glavnina od datumot koga zna~ajnoto vlijanie po~nuva pa sé do datumot koga zna~ajnoto vlijanie prestanuva. Dokolku udelot na Bankata vo zagubata na pridru`enoto pretprijatie e ednakov na, ili ja nadminuva, smetkovodstvenata vrednost na vlo`uvaweto, vlo`uva~ot voobi~aeno prekinuva da go vklu~uva svojot udel vo ponatamo{nite zagubi. Vlo`uvaweto se izvestuva so nula vrednost. Dopolnitelnite zagubi se zemaat vo predvid do stepenot do koj{to vlo`uva~ot prezel obvrski ili izvr{il pla}awa vo ime na pridru`enoto pretprijatie koi{to vlo`uva~ot gi garantiral ili za koi{to se ovrzal na drug na~in. (ii) Eliminirawe na transakcii so pridru`eni pretprijatija Nerealiziranite dobivki i zagubi koi{to proizleguvaat od transakcii so pridru`enoto pretprijatie se eliminiraat do stepenot na u~estvo na Bankata vo pridru`enoto pretprijatie. Nerealiziranite dobivki se eliminiraat od vlo`uvaweto vo pridru`enoto pretprijatie. Nerealiziranite zagubi se eliminiraat na ist na~in kako i nerealiziranite dobivki, no samo dokolku ne postojat dokazi za o{tetuvawe na sredstvoto. 8

10 Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodol`enie) g) Transakcii vo stranska valuta Delovnite promeni vo stranska valuta se iska`uvaat spored kursot va`e~ki na denot na delovnata promena. Monetarnite sredstva i obvrski iska`ani vo stranska valuta se iska`ani spored sredniot kurs va`e~ki na denot na bilansot na sostojba, a pe~albite i zagubite proizlezeni spored ovaa osnova se kni`at vo bilansot na uspeh. Nemonetarnite sredstva i obvrski iska`ani vo stranska valuta vrz osnova na istoriski vrednosti se iska`ani spored kursot va`e~ki na denot na delovnata promena. Deviznite sredstva so koi {to raboti Bankata se prete`no evra (EUR) i amerikanski dolari (USD). Oficijalnite kursevi va`e~ki na 31 dekemvri 2005 i 2004 godina bea kako {to sledi: MKD MKD 1 EUR 61,18 61,31 1 USD 51,86 45,07 d) Finansiski instrumenti (i) Klasifikacija Finansiskite instrumenti za trguvawe se onie koi Bankata gi ~uva so cel za ostvaruvawe na profit na kratok rok. Kreditite i pobaruvawata odobreni od Bankata se onie krediti i pobaruvawa so koi se obezbeduvaat pari~ni sredstva na klientot i se razlikuvaat od onie koi se kreiraat so namera za ostvaruvawe na profit na kratok rok. Kreditite i pobaruvawata odobreni od Bankata se sostojat od krediti i avansi dadeni na banki i ostanati klienti i dr`avni zapisi kupeni od izdava~ot. Sredstva ~uvani-do-dostasanost se finansiski sredstva so fiksni ili odredeni periodi na otplata i so fiksen period na dostasanost koi Bankata ima namera i mo`nost da gi ~uva do periodot na dostasuvawe. Instrumentite ~uvani-do-dostasanost gi vklu~uvaat dol`ni~kite instrumenti. Sredstva raspolo`livi-za-proda`ba se finansiski sredstva koi ne se ~uvaat zaradi trguvawe, koi ne se odobreni od Bankata, nitu se ~uvaat do periodot na dostasuvawe. Instrumentite raspolo`livi-za-proda`ba gi vklu~uvaat vlo`uvawata vo akcii. 9

11 Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodol`enie) d) Finansiski instrumenti (prodol`enie) (ii) Priznavawe Bankata gi priznava finansiskite sredstva za trguvawe, sredstvata raspolo`livi-za-proda`ba, sredstvata ~uvani-do-dostasanost i kreditite i pobaruvawata odobreni od Bankata na denot koga tie se prefrleni na Bankata. (iii) Merewe Finansiskite instrumenti po~etno se iska`uvaat po nivnata nabavna vrednost, koja{to e objektivnata vrednost na dadeniot (vo slu~aj na sredstvo) ili primeniot (vo slu~aj na obvrska) nadomestok za istite. Transakcionite tro{oci se vklu~uvaat vo po~etnoto merewe na site finansiski sredstva i obvrski. Sledstveno na inicijalnoto priznavawe site sredstva za trguvawe i site sredstva raspolo`livi-za-proda`ba se prika`uvaat spored nivnata objektivna vredost, so isklu~ok za finansiskite sredstva koi{to nemaat kotirana pazarna cena i ~ija{to objektivna vrednost ne mo`e verodostojno da se izmeri. Site finansiski obvrski so koi ne se trguva, kreditite i pobaruvawata odobreni od Bankata i sredstvata ~uvani-do-dostasanost se procenuvaat po amortizirana vrednost namalena za posebnata rezerva za somnitelni i sporni pobaruvawa. Amortiziranata vrednost se presmetuva vrz osnova na metodata na efektivna kamatna stapka. Onie koi{to nemaat fiksno dospevawe treba da se merat spored nabavnata vrednost. (iv) Princip na merewe spored objektivna vrednost Objektivnata vredost na finansisikite instrumenti se bazira na nivnata kotirana pazarna cena na denot na Bilansot na sostojba, bez bilo kakvi odbitoci za transakcioni tro{oci. (v) Dobivki i zagubi od povtorno merewe spored objektivnata vredost Dobivkata ili zagubata na finansiskite instrumenti za trguvawe se priznava vo neto dobivkata ili zagubata za periodot. 10

12 Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodol`enie) d) Finansiski instrumenti (prodol`enie) (v) Dobivki i zagubi od povtorno merewe spored objektivnata vredost (prodol`enie) Dobivkata ili zagubata od povtornoto merewe spored objektivna vrednost na sredstvata raspolo`livi-za-proda`ba se priznavaat direktno vo kapitalot. Od 1 januari 2005 godina Bankata go primenuva MSS 39: Finansiski instrumenti: priznavawe i merewe (revidiran 2004). Vo 2004 godina, promenite vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi-zaproda`ba se priznavaa vo neto dobivkata/(zagubata) za periodot. Vo 2004 godina, ne bea priznaeni nikakvi dobivki/(zagubi) poradi promena vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi-za-proda`ba. (vi) Posebni instrumenti Pari~ni sredstva i pari~en ekvivalent Pari~nite sredstva i pari~niot ekvivalent go so~inuvaat pari~nite sredstva vo blagajna, depozitite po viduvawe kaj bankite, depozitite vo Narodna Banka na Republika Makedonija ("NBRM"), kako i visokolikvidnite hartii od vrednost so originalen rok na dostasanost od tri ili pomala od tri meseci od koga se kupeni, vklu~uvajki gi i blagajni~kite zapisi so koi mo`e da se trguva na sekundaren pazar. Vo 2004 vo Republika Makedonija ne postoe{e sekundaren pazar za trguvawe so blagajni~ki zapisi. Soodvetno, vo 2004 godina Bankata gi klasifikuva{e blagajni~kite zapisi kako finansiski sredstva ~uvani-do-dostasanost. Vlo`uvawa Vlo`uvawata koi gi ima Bankata so cel za kratkoro~no steknuvawe profit se prika`ani kako finansiski sredstva za trguvawe. Dol`ni~kite instrumenti koi Bankata ima namera i mo`nost da gi ~uva do periodot na nivnoto dostasuvawe se klasificirani kako sredstva ~uvanido-dostasanost. Ostanatite vlo`uvawa se prika`ani kako sredstva raspolo`livi-za-proda`ba. Nedvi`nostite dadeni pod zakup se prika`uvaat spored nivnata objektivna vrednost, koja{to se odreduva edna{ godi{no od stana na ovlasten procenitel. Objektivnata vrednost se dobiva spored tekovnite ceni na aktiven pazar za sli~ni nedvi`nosti na ista lokacija i uslovi. 11

13 Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodol`enie) (vi) Posebni instrumenti (prodol`enie) Vlo`uvawa (prodol`enie) Dobivkata ili zagubata koja{to proizleguva od promenata vo objektivnata vrednost na vlo`uvawata vo nedvi`nosti se vklu~uva vo neto dobivkata ili zagubata za periodot. Prihodot od naemnini od vlo`uvawata vo nedvi`nosti se priznava soglasno so smetkovodstvenata politika y. Koga sredstvo od materijalnite vlo`uvawa (vidi smetkovodstvena politika e) }e se prenese vo nedvi`nosti dadeni pod zakup poradi promena vo negovata upotreba, razlikata koja{to se javuva na denot na prenos pome u sega{nata vrednost na sredstvoto i negovata objektivna vrednost se priznava direktno vo kapitalot, dokolku e dobivka. Pri posledovatelno otu uvawe revalorizacioniot vi{ok se prenesuva vo akumuliranata dobivka. Sekoja zaguba vo smetkovodstvenata vrednost na nedvi`nostite se priznava kako neto dobivka ili zaguba za periodot. Krediti i avansi na banki i klienti Kreditite i avansite odobreni od Bankata se prika`ani kako odobreni krediti i pobaruvawa. Kreditite i avansite se prika`ani vo bilansot na sostojbata namaleni za posebnata rezerva za somnitelni i sporni pobaruvawa, za da go reflektiraat procenetiot naplatliv iznos (vidi smetkovodstvena politika i). ) Nematerijalni vlo`uvawa (i) Sopstveni sredstva Nematerijalnite vlo`uvawa se iska`ani spored nabavna ili revalorizirana vrednost namalena za akumuliranata amortizacija. Pred 1 januari 2005 godina, denot na tranzicija, nematerijalnite vlo`uvawa bea revalorizirani so primena na koeficientite na raste`ot na cenite na industriskite proizvodi na nabavnata ili revaloriziranata vrednost kako i na ispravkata na vrednosta. Efektot na revalorizacijata se vnesuva{e vo revalorizacionata rezerva. Soglasno paragraf pod 44 (b) od objaveniot MSS 8 - "Neto dobivka ili zaguba za periodot, osnovni gre{ki i promeni vo smetkovodstvenite politiki" objaven vo slu`ben vesnik na Republika Makedonija br. 94 od 30 dekemvri 2004, revaloriziranite vrednosti na nematerijalnite i materijalnite vlo`uvawa }e se tretiraat kako revalorizacija vo soglasnost so MSS 16 ili MSS 38, a ne kako promena vo smetkovodstvenata politika. 12

14 Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodol`enie) ) Nematerijalni vlo`uvawa (prodol`enie) Posledovatelni izdatoci Posledovatelni izdatoci se kapitaliziraat samo koga ja zgolemuvaat idnata ekonomska poleznost vklu~ena vo del od nematerijalnite vlo`uvawa. Site ostanati izdatoci se priznavaat vo bilansot na uspeh kako tro{oci kako {to nastanuvaat. Amortizacija Amortizacijata na nematerijalnite vlo`uvawa se obezbeduva po proporcionalna metoda na na~in da se otpi{e nabavnata ili revaloriziranata vrednost na sredstvata vo tekot na nivniot polezen vek na traewe. Na nematerijalnite vlo`uvawa ne im se presmetuva amortizacija se do nivnoto stavawe vo upotreba. Godi{nite stapki na amortizacija se kako {to sledi: % % Softver e) Materijalni vlo`uvawa Sopstveni sredstva Materijalnite vlo`uvawa se iska`ani spored nabavna ili revalorizirana vrednost namalena za akumuliranata amortizacija. Pred 1 januari 2005 godina, denot na tranzicija materijalnite vlo`uvawa bea revalorizirani vo minatite godini na krajot na godinata so primena na koeficientite na raste`ot na cenite na industriskite proizvodi na nabavnata ili revaloriziranata vrednost kako i na ispravkata na vrednosta. Efektot na revalorizacijata se vnesuva{e vo revalorizacionata rezerva. Soglasno paragraf pod 44 (b), od objaveniot MSS 8 - "Neto dobivka ili zaguba za periodot, osnovni gre{ki i promeni vo smetkovodstvenite politiki", objaven vo Slu`ben vesnik na Republika Makedonija br. 94 od 30 dekemvri 2004, revaloriziranite vrednosti na nematerijalnite i materijalnite vlo`uvawa }e se tretiraat kako revalorizacija vo soglasnost so MSS 16 ili MSS 38, a ne kako promena vo smetkovodstvenata politika. 13

15 Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodol`enie) e) Materijalni vlo`uvawa (prodol`enie) Posledovatelni izdatoci Izdatocite napraveni za zamena na del od materijalnite vlo`uvawa {to se evidentira oddelno, se kapitaliziraat. Ostanatite posledovatelni izdatoci se kapitaliziraat samo koga ja zgolemuvaat idnata ekonomska poleznost vklu~ena vo del od materijalnite vlo`uvawa. Site ostanati izdatoci se priznavaat vo bilansot na uspeh kako tro{oci kako {to nastanuvaat. Amortizacija Amortizacijata na materijalnite vlo`uvawa se presmetuva po proporcionalna metoda na na~in da se otpi{e nabavnata ili revaloriziranata vrednost na sredstvata vo tekot na nivniot polezen vek na traewe. Na materijalnite vlo`uvawa ne im se presmetuva amortizacija se do nivnoto stavawe vo upotreba. Godi{nite stapki na amortizacija se kako {to sledi: % % Zgradi 2,5 2,5 Mebel i oprema 10 do do 25 `) Netirawe Finansiskite sredstva i obvrski se netiraat i neto iznosot se prika`uva vo bilansot na sostojbata koga Bankata ima zakonsko pravo da gi netira priznaenite iznosi, i ima namera da gi poramni transakciite na neto osnova. z) Akcionerski kapital (i) Prioritetni akcii Prioritetnite akcii, koi ne se otkuplivi, se prika`uvaat kako kapital. (ii) Otkup na sopstveni akcii Koga Bankata otkupuva sopstveni akcii, iznosot na plateniot nadomest, vklu~uvajki gi i direktnite zavisni tro{oci, se priznavaat kako promeni vo kapitalot. Otkupenite akcii se klasificiraat kako trezorski akcii i pretstavuvaat negativna stavka vo vkupniot kapital. 14

16 Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodol`enie) z) Akcionerski kapital (prodol`enie) (iii) Dividendi Dividendite se priznavaat kako obvrski vo periodot koga se objaveni. y) Priznavawe na prihodite (i) Prihodi od kamata Prihodot od kamata se priznava vo bilansot na uspeh koga se presmetuva osven kamatata so somnitelna naplativost, koja se evidentira kako somnitelna kamata i se isklu~uva od prihodot od kamata. Krajnoto saldo na somnitelni i sporni kamati se netira vo bilansot na sostojba so presmetanite kamati. Somnitelnata i sporna kamata se otpi{uva koga ne postoi realna osnova za naplata. (ii) Rashodi od kamata Rashodot od kamata se priznava vo bilansot na uspeh koga se presmetuva. (iii) Prihodi od nadomesti i provizii Prihodite od nadomesti i provizii nastanuvaat po osnov na finansiski uslugi {to gi izvr{uva Bankata vklu~uvaj}i menuva~ko rabotewe, izdavawe na garancii, otvorawe na akreditivi, odobruvawe na krediti, platen promet vo zemjata i stranstvo i drugi uslugi. Prihodite od nadomesti i provizii se priznavaat koga soodvetnata usluga }e se izvr{i. (iv) Neto prihodi od trguvawe Neto prihodite od trguvawe gi vklu~uvaat dobivkite i zagubite kako rezultat na proda`bi i promeni vo objektivnata vrednost na finansiskite sredstva i obvrski za trguvawe. (v) Prihodi od dividendi Prihodite od dividendi se priznavaat vo bilansot na uspeh na datumot koga dividendite se objavuvaat. 15

17 Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodol`enie) y) Priznavawe na prihodite (prodol`enie) (vi) Prihodi od kirii Prihodot od kirii od nedvi`nostite dadeni pod zakup se priznavaat vo bilansot na uspeh po proporcionalna metoda vo vremetraeweto na zakupot. i) Zagubi poradi o{tetuvawe Finansiskite sredstva se razgleduvaat na sekoj datum na izgotvuvawe na bilansot na sostojba so cel da se opredeli dali postojat objektivni dokazi za nenaplatlivost. Ako postoi vakva indikacija, se procenuva iznosot na sredstvoto koj bi bil naplatliv. Zaguba poradi o{tetuvawe e iznosot za koj{to smetkovodstvenata vrednost na dadeno sredstvo go nadminuva negoviot nadomestliv iznos. Zagubite poradi o{tetuvawe se priznavaat vo Bilansot na uspeh. Krediti i avansi odobreni od bankata Kreditite i avansite odobreni od Bankata se prika`ani namaleni za op{tata i specifi~nata posebna rezerva. Op{tiot element na posebnata rezerva se odnesuva na onie postojni zagubi koi, iako seu{te ne bile poodelno identifikuvani, od porane{noto iskustvo e izvesno deka postojat na krajot na bilo koja godina vo kreditnoto portfolio na Bankata. Specifi~niot element na posebnata rezerva se odnesuva na onie krediti koi bile pooddelno pregledani i posebno identifikuvani kako somnitelni ili sporni vrz osnova na redovni proverki na preostanatite salda, za da se namalat ovie krediti i avansi do nivniot naplatliv iznos. Za kreditite za koi{to se znae deka se nenaplativi, i se iscrpeni site pravni mo`nosti, i e odredena kone~nata zaguba, se otpi{uvaat direktno. Iznosot na naplatenite prethodno otpi{ani pobaruvawa se priznava kako prihod vo bilansot na uspeh vo momentot na naplata. Ako vo naredniot period zagubite poradi o{tetuvawe se namaluvaat, i namaluvaweto mo`e objektivno da se povrze so nastan koj se pojavil posle dopolnitelnata ispravka, osloboduvaweto na posebnata rezerva se priznava vo bilansot na uspehot. 16

18 Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodol`enie) i) Zagubi poradi o{tetuvawe (prodol`enie) Finansiski sredstva koi se prevrednuvaat spored objektivna vrednost direktno niz kapitalot Nadomestliviot iznos na sopstveni~kite instrumenti e nivnata objektivna vrednost. Nadomestliviot iznos na dol`ni~kite instrumenti koi povtorno se merat spored objektivnata vrednost e sega{nata vrednost na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi, diskontirani spored tekovnata pazarna kamatna stapka. Dokolku postoi objektiven dokaz za o{tetenost na finansisko sredstvo ~ii{to promeni vo objektivnata vrednost se evidentiraat direktno vo glavninata i zagubite vo objektivnata vredost vo minati periodi bile priznaeni direktno vo glavninata, toga{ kumulativnata neto zaguba koja{to bila priznaena direktno vo glavninata treba da se otstrani od glavninata i da se priznae vo neto dobivkata ili zagubata za periodot. Koga sredstvo, ~ii{to promeni vo objektivnata vrednost se evidentiraat direktno vo glaninata i vo minati periodi bile priznaeni zgolemuvawa na objektivnata vrednost direktno vo glavninata, e o{teteno, zgolemuvawata na objektivnata vrednost priznaeni direktno vo glavninata se anuliraat do iznosot na o{tetuvawe na sredstvoto. Dopolnitelnata zaguba od o{tetuvawe se priznava vo bilansot na uspeh. Dokolku vo posledovatelen period, objektivnata vrednost ili nadomestliviot iznos na finansiskoto sredstvo se zgolemi i zgolemuvaweto mo`e objektivno da se povrze so nastan koj se slu~il po priznavaweto na zagubata poradi o{tetuvawe vo bilansot na uspeh, zagubata treba da se anulira niz neto dobivkata ili zagubata za periodot. j) Danoci Danokot od dobivka se sostoi od tekoven danok. Danokot od dobivka se priznava vo bilansot na uspeh. Danokot od dobivka e o~ekuvana dano~na obvrska od dobivkata pred odano~uvawe za godinata, primenuvaj}i ja va`e~kata dano~na stapka na denot na bilansot na sostojba. 17

19 1. Neto prihodi od kamata Vo iljadi denari Prihodi od kamata Prihodite od kamata proizleguvaat od: Naselenie Pretprijatija Banki i finansiski institucii Dr`avni organi Zaguba za somnitelni i sporni pobaruvawa (60.621) (51.210) Naplateni prethodno otpi{ani kamati Rashodi od kamata Rashodite od kamati proizleguvaat od: Naselenie Pretprijatija Banki i finansiski institucii Dr`avni organi Neto prihodi od kamata Neto prihodi od provizii i nadomesti Vo iljadi denari Prihodi od provizii i nadomesti Kreditirawe Platen promet: vo zemjata vo stranstvo Akreditivi i garancii Brokersko rabotewe Ostanato Rashodi od provizii i nadomesti Platen promet: vo zemjata vo stranstvo Brokersko rabotewe Ostanato Neto prihodi od provizii i nadomesti

20 3. Ostanati prihodi od dejnosta Vo iljadi denari Kapitalni dobivki Prihodi od kirii Prihodi od dobieni sudski sporovi Ostanato Prihodite od dobieni sudski sporovi vo 2004 godina pretstavuvaat dobien sudski spor {to Bankata go vode{e so Ministerstvoto za Finansii, a vrz osnova na odluka na Vrhovniot Sud na Republika Makedonija. 4. Zagubi poradi o{tetuvawe Vo iljadi denari Bele{ka Dopolnitelna posebna rezerva Pari~ni sredstva i pari~en ekvivalent Krediti i avansi dadeni na ostanati klienti Vlo`uvawa Ostanata aktiva Oslobodeni rezervirawa Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti - (17.806) 13 - (17.806) Naplati Naplateni prethodno otpi{ani pobaruvawa ( ) (79.837) (13.413) 19

21 5. Ostanati rashodi od dejnosta Vo iljadi denari Tro{oci za vrabotenite Plati Zadol`itelni pridonesi Ostanati tro{oci Materijali i uslugi Amortizacija na materijalni vlo`uvawa Amortizacija na nematerijalni vlo`uvawa Premii za osiguruvawe Rashodi za rezervirawa za vonbilansni stavki Administrativni i marketing tro{oci Nagrada na ~lenovi na Upraven Odbor, Rabotovoden organ i vraboteni Kapitalni zagubi Ostanati danoci i pridonesi Sudski taksi Namaluvawe na vrednosta na nedvi`nosti dadeni pod zakup Namaluvawe na vrednosta na sredstva dobieni vo zamena za somnitelni i sporni pobaruvawa Ostanato Prose~niot broj na vraboteni presmetan po osnov na efektivni rabotni ~asovi vo 2005 godina, e (2004: 1.202). Vkupniot broj na vraboteni i anga`irani lica na 31 dekemvri 2005 godina e (31 dekemvri 2004 godina: 1.300). Nagradite na ~lenovite na Upraven Odbor, Rabotovoden organ i vraboteni vo 2005 godina pretstavuvaat nagradi od raspredelba na neto dobivkata za 2005 godina predlo`eni od strana na Upravniot Odbor na Bankata. 6. Danok od dobivka Tekoven danok/priznaen vo bilans na uspeh Vo iljadi denari Tekoven danok Tekovna godina

22 6. Danok od dobivka (prodol`enie) Usoglasuvawe so primeneta dano~na stapka Vo iljadi denari Dobivka pred odano~uvawe Danok od dobivka 15,0% ,0% Rashodi nepriznaeni za dano~ni celi 3,0% ,2% Dano~no oslobodeni prihodi (0,1%) (706) (0,3%) (2.027) Dano~ni osloboduvawa nepriznaeni vo bilansot na uspeh (6,8%) (30.099) (12,5%) (97.069) 11,1% ,4%

23 7. Pari~ni sredstva i pari~en ekvivalent Vo iljadi denari Pari~ni sredstva vo blagajna Depoziti vo NBRM Tekovni smetki kaj stranski banki Tekovni smetki kaj doma{ni banki Blagajni~ki zapisi Ograni~eni depoziti Ostanati kratkoro~ni visoko-likvidni sredstva Posebna rezerva (80.772) (39.295) Na 31 dekemvri 2005 godina iznosot na obvrskata za zadol`itelna rezerva vo MKD iznesuva MKD iljadi (2004: MKD iljadi), a na obvrskata za zadol`itelna rezerva vo stranska valuta iznesuva MKD iljadi (2004: MKD iljadi). Ovie sredstvata ne se na raspolagawe za koristewe vo sekojdnevnoto rabotewe na Bankata. Na zadol`itelnata rezerva vo MKD se presmetuva kamata vo visina od 2% (2004: 2%) na godi{no nivo, a na zadol`itelnata rezerva vo stranska valuta ne se presmetuva kamata (2004: 1% na godi{no nivo). Tekovniot prihod e prika`an vo prihodi od kamati. Na 31 dekemvri 2005 godina del od tekovnite smetki kaj stranski banki vo iznos od MKD iljadi (2004: MKD iljadi) pretstavuvaat sredstva vo AY Bank Limited, London koja e vo proces na likvidacija. Posebna rezerva vo iznos od MKD iljadi (2004: MKD iljadi) e izdvoena od Bankata za ovaa izlo`enost. Vo tekot na 2005 godina Bankata nema primeno uplati od AY Bank Limited, dodeka vo tekot na 2004 godina primi iznos od MKD iljadi. Bankata nema obvrski kon AY Bank Limited. Del od tekovnite smetki kaj stranski banki vo iznos od MKD iljadi (2004: MKD iljadi) pretstavuvaat depoziti vo HSBC Bank PLC (porano Midlan Bank PLC), kako obezbeduvawe za transakcii so MASTER kreditni karti~ki. Ovie sredstva ne se na raspolagawe za koristewe vo sekojdnevnoto rabotewe na Bankata. Blagajni~kite zapisi se so rok na dostasanost od 28 dena i so fiksna kamatna stapka od 8,4% do 8,58% na godi{no nivo i so istite se trguva na sekundaren pazar, poradi {to se vklu~eni vo pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti (2004: blagajni~kite zapisi bea klasifikuvani kako dol`ni~ki instrumenti so fiksna kamata ~uvani-do-dostasanost bidej}i so niv ne se trguva{e na sekundaren pazar (vidi bele{ka 12)). 22

24 7. Pari~ni sredstva i pari~en ekvivalent (prodol`enie) Ograni~enite depoziti pretstavuvaat izdvoeni sredstva po otvoreni akreditivi so rok na dostasanost od devedeset dena ili pomalku, za smetka na komintenti na Bankata. Navedenite kamatni stapki pretstavuvaat stapki na krajot na periodot na izvestuvawe. 8. Finansiski instrumenti za trguvawe Vo iljadi denari Finansiski instrumenti za trguvawe Dol`ni~ki instrumenti so fiksna kamata Obvrznici izdadeni od Dr`avata Kotirani Akcii i drugi dol`ni~ki instrumenti Vlo`uvawa vo akcii Kotirani Nekotirani Vkupno finansiski instrumenti za trguvawe Prihodite od dol`ni~kite instrumenti so fiksna kamata se priznavaat vo bilansot na uspeh. Prihodite od akciite se priznavaat kako prihodi od dividendi. 9. Plasmani vo, i krediti na, drugi banki Vo iljadi denari Kratkoro~ni plasmani vo doma{ni banki Kratkoro~ni plasmani vo stranski banki Dolgoro~ni plasmani vo stranski banki Vkupno plasmani vo, i krediti na, drugi banki

25 9. Plasmani vo, i krediti na, drugi banki (prodol`enie) Analiza spored kamatni stapki Vo iljadi denari Kratkoro~ni plasmani vo doma{ni banki EUR depoziti so fiksna kamata 5,38% godi{no Kratkoro~ni plasmani vo stranski banki EUR depoziti so fiksna kamata 1,82% do 4,45% (2004: 1,5% do 2,17%) godi{no USD depoziti so fiksna kamata 4,05% do 4,30% (2004: 2,05% do 2,30%) godi{no AUD depoziti so fiksna kamata 4,40% do 5,00% (2004: 4,50% do 5,05%) godi{no GBP depoziti so fiksna kamata 3,50% do 4,00% (2004: 4,20% do 4,70%) godi{no CHF depoziti so fiksna kamata 0,30% do 0,75% (2004: 0,55%) godi{no CAD depoziti so fiksna kamata 2,22% (2004: 2,40%) godi{no SEK depoziti so fiksna kamata 1,90% godi{no Dolgoro~ni plasmani vo stranski banki EUR depoziti so fiksna kamata 2,90% do 4,45% godi{no Na 31 dekemvri 2005 godina del od kratkoro~ni plasmani vo stranski banki vo iznos od MKD iljadi (2004: MKD iljadi) pretstavuvaat depoziti koi slu`at kako obezbeduvawe za izdadeni garancii i konfirmirani akreditivi, so fiksna kamatna stapka od 1,82% do 2,37% (2004: 1,52% do 2,12%) na godi{no nivo. Del od kratkoro~nite plasmani vo stranski banki vo EUR (2004: dolgoro~ni plasmani vo stranski banki) vo iznos od MKD iljadi (2004: MKD iljadi) pretstavuvaat depoziti vo Westdeutsche Landesbank so period na dostasanost od 3 meseci do 1 godina (2004: od 3 godini do 5 godini) i fiksna kamata od 2,90% do 4,45% (2004: 2,90% do 4,45%) na godi{no nivo. Ovie depoziti slu`at kako obezbeduvawe za kreditnite linii od Me unarodnata Finansiska Korporacija. 24

26 9. Plasmani vo, i krediti na, drugi banki (prodol`enie) Navedenite kamatni stapki pretstavuvaat stapki na krajot na periodot na izvestuvawe. 10. Krediti i avansi dadeni na ostanati klienti Analiza spored produkti Kratko- Dolgo- Kratko- Dolgo- Vkupno ro~ni ro~ni Vkupno ro~ni ro~ni Vo iljadi denari Pretprijatija Dr`avni organi Naselenie Tekovna dostasanost ( ) ( ) Posebna rezerva ( ) ( ) ( ) ( )( ) ( ) Krediti i avansi namaleni za posebnata rezerva Kratkoro~nite krediti dadeni na pretprijatija se so promenliva kamatna stapka od 3,5% do 14,5% (2004: od 3,5% do 15%) na godi{no nivo, dodeka dolgoro~nite krediti dadeni na pretprijatija se so promenliva kamatna stapka od 2% do 14,5% (2004: od 3% do 15%) na godi{no nivo. Vo dolgoro~nite krediti dadeni na pretprijatija vklu~eni se kreditite finansirani od Agencijata na Republika Makedonija za upravuvawe so sredstva vo iznos od MKD iljadi (2004: MKD iljadi ) na koi se presmetuva provizija od 2,5% (2004: 2,5%) na godi{no nivo. Vo dolgoro~nite krediti dadeni na pretprijatija vklu~eni se i krediti finansirani od razli~ni kreditni linii koi se plasiraat so odredena kamatna mar`a za Bankata. Kamatnite stapki se dvi`at od 6% do 14,7% (2004: od 4% do 11%) na godi{no nivo. 25

27 10. Krediti i avansi dadeni na ostanati klienti (prodol`enie) Analiza spored produkti (prodol`enie) Del od kratkoro~nite krediti na dr`avni organi vo iznos od MKD iljadi (2004: MKD iljadi) se otkupeni pobaruvawa so fiksna kamatna stapka od 3,2% do 4,7% (2004: 4,7%) na godi{no nivo. Na 31 dekemvri 2004 godina del od kratkoro~nite krediti dadeni na dr`avni organi vo iznos od MKD iljadi pretstavuvaat dr`avni zapisi so fiksna kamatna stapka od 8,7% do 9,4% so datum na dostasuvawe do mart 2005 godina. Ostanatiot del od kratkoro~nite krediti na dr`avni organi se so promenliva kamatna stapka od 12% (2004: od 12%) na godi{no nivo. Kratkoro~nite krediti dadeni na naselenie se so promenliva kamatna stapka od 3,5% do 14,5% (2004: 3,5% do 15%) na godi{no nivo, dodeka dolgoro~nite krediti dadeni na naselenie se so promenliva kamatna stapka od 3,5% do 14,5% (2004: od 3,5% do 15%) na godi{no nivo. Navedenite kamatni stapki pretstavuvaat stapki na krajot na periodot na izvestuvawe. Koncentracija na kreditniot rizik spored sektori Komercijalnoto kreditirawe e koncentrirano vo kompanii locirani vo Republika Makedonija. Vo iljadi denari Industrija Trgovija i finansii Naselenie Zemjodelstvo, {umarstvo i ribolov Delovni i ostanati uslugi Dr`avni organi Grade`ni{tvo Transport Ugostitelstvo i turizam Ostanato Posebna rezerva ( ) ( ) Krediti i avansi dadeni na ostanati klienti namaleni za posebnata rezerva

28 11. Pobaruvawa za kamata i ostanata aktiva Vo iljadi denari Presmetana dostasana kamata Presmetana nedostasana kamata Provizii i nadomesti Pobaruvawa za prodadeno sredstvo dobieno vo zamena za somnitelni i sporni pobaruvawa Ostanato Vo dekemvri 2005 godina Bankata prodade sredstvo dobieno vo zamena za somnitelni i sporni pobaruvawa vo vkupen iznos od MKD iljadi. MKD iljadi ili 25% od dogovorenata cena bea plateni odnapred od strana na kupuva~ot, a ostatokot od MKD iljadi kupuva~ot gi uplati na 23 fevruari 2006 godina. Pravoto na sopstvenost nad sredstvoto premina na kupuva~ot vo momentot na celosna uplata na kupoproda`nata cena, odnosno na 23 fevruari 2006 godina. 27

29 12. Vlo`uvawa Vo iljadi denari Dol`ni~ki instrumenti so fiksna kamata ~uvanido-dostasanost Obvrznici izdadeni od Dr`avata Blagajni~ki zapisi Kotirani Nekotirani Dol`ni~ki instrumenti so promenliva kamata ~uvani-do-dostasanost Obvrznici izdadeni od Dr`avata Nekotirani Akcii i drugi dol`ni~ki instrumenti raspolo`livi-za-proda`ba Vlo`uvawa vo akcii Nekotirani Vkupno vlo`uvawa Posebna rezerva (9.492) (5.196) Vlo`uvawa namaleni za posebnata rezerva Obvrznicite izdadeni od Dr`avata vo iznos od MKD iljadi (2004: MKD iljadi) pretstavuvaat obvrznici nominirani vo EUR koi knigovodstveno se evidentirani vo MKD so kamatna stapka od 2% na godi{no nivo. Bankata gi dobila ovie obvrznici vo zamena za nefunkcionalni krediti. Glavninata se naplatuva vo 20 ednakvi polugodi{ni rati po~nuvaj}i od april 2002 godina do oktomvri 2011 godina. Obvrznicite izdadeni od Dr`avata vo iznos od MKD iljadi (2004: MKD iljadi) pretstavuvaat 15 godi{ni obvrznici nominirani vo EUR koi knigovodstveno se evidentirani vo MKD so kamatna stapka ednakva na eskontnata stapka na NBRM koja na 31 dekemvri 2005 godina iznesuva 6,5% (2004: 6,5%) na godi{no nivo. Glavninata se naplatuva vo 15 ednakvi godi{ni rati po~nuvaj}i od april 1996 godina do april 2010 godina. 28

30 12. Vlo`uvawa (prodol`enie) Blagajni~kite zapisi na 31 dekemvri 2004 godina se kupeni od izdava~ot i se so rok na dostasanost od 7 do 14 dena i so fiksna kamatna stapka od 7% na godi{no nivo. Vo 2005 godina se ovozmo`i trguvawe so blagajni~kite zapisi me u bankite na sekundaren pazar. Na 31 dekemvri 2005 godina, blagajni~kite zapisi koi Bankata gi poseduva se klasifikuvani kako pari~ni sredstva i pari~en ekvivalent (vidi bele{ka 7). Vlo`uvawata vo akcii pred posebnata rezerva se iska`uvaat po nabavna vrednost. Ne postoi aktiven pazar za ovie vlo`uvawa na Bankata i nema{e skore{ni transakcii koi bi pretstavuvale evidencija za nivnata tekovna objektivna vrednost. Prihodite od dol`ni~kite instrumenti ~uvani-do-dostasanost se priznavaat kako prihodi od kamati. Prihodite od vlo`uvawata vo akcii se priznavaat kako prihodi od dividendi. 13. Posebna rezerva Vo iljadi denari Bele{ka Na 1 januari Priznaena posebna rezerva: dopolnitelna posebna rezerva oslobodena posebna rezerva 4 - (17.806) Ostanato Otpis ( ) - Na 31 dekemvri Rezervata e raspredelena kako {to sledi: Vo iljadi denari Bele{ka Kako namaluvawe na pari~ni sredstva i pari~en ekvivalent Kako namaluvawe na krediti i avansi na klienti Kako namaluvawe na vlo`uvawa Kako namaluvawe na ostanata aktiva

31 14. Nedvi`nosti dadeni pod zakup Vo iljadi denari Bele{ka 2005 Sostojba na 1 januari - Prvi~na primena na MSS Sostojba na 1 januari, koregirano Prenos od materijalni vlo`uvawa Prenos vo materijalni vlo`uvawa 18 (9.675) Namaluvawe na vrednost 5 (1.542) Sostojba na 31 dekemvri Sredstva dobieni vo zamena za somnitelni i sporni pobaruvawa Sredstvata dobieni vo zamena za somnitelni i sporni pobaruvawa se sostojat od stanovi, oprema i deloven prostor koi ne se koristat za redovnoto rabotewe na Bankata. Ovie sredstva godi{no se preocenuvaat od strana na ovlasteni proceniteli. Bankata planira da gi prodade sredstvata dobieni vo zamena za somnitelni i sporni pobaruvawa vo period od tri godini od nivnoto prevzemawe. Vo tekot na 2005 godina, Bankata prodade sredstvo dobieno vo zamena za somnitelni i sporni pobaruvawa vo iznos od MKD iljadi pod uslovi objasneti vo bele{ka 11. Iznosot od MKD iljadi pretstavuva prenos od sredstva dobieni vo zamena za somnitelni i sporni pobaruvawa vo pobaruvawe po osnov na ovaa proda`ba i kako ne pari~na transakcija ne be{e prika`ana vo izve{tajot za pari~niot tek za godinata zavr{ena na 31 dekemvri Del od sredstvata dobieni vo zamena za somnitelni i sporni pobaruvawa vo iznos od MKD iljadi bea prevzemeni vo tekot na 2005 godina kako naplata na prethodno otpi{ani pobaruvawa i kako nepari~na transakcija ne bea prika`ani vo izve{tajot za pari~niot tek za godinata zavr{ena na 31 dekemvri Vlo`uvawa vo pridru`eni pretprijatija Vo tekot na 2005 godina, Bankata dobi licenca da osnova dru{tvo za penzisko osiguruvawe, KB Prvo penzisko dru{tvo AD Skopje ( Dru{tvoto ) zaedno so Prva pokojninska dru`ba dd Qubqana. Bankata poseduva 49% od kapitalot na Dru{tvoto, odnosno EUR Vkupniot osnova~ki kapital na Dru{tvoto iznesuva EUR

32 16. Vlo`uvawa vo pridru`eni pretprijatija (prodol`enie) Vlo`uvawa na Bankata vo pridru`eni pretprijatija: % na u~estvo Zemja KB Prvo penzisko dru{tvo AD Skopje R.Makedonija 49% - Na 31 dekemvri 2005 godina udelot na Bankata vo post-akvizicionite vkupni zagubi na Dru{tvoto po datumot na vlo`uvaweto za godinata koja zavr{uva na 31 dekemvri 2005 iznesuva MKD iljadi (2004: nema). Finansiski informacii za pridru`enoto pretprijatie procenti: Vo iljadi denari Sredstva Obvrski Glavnina Prihodi Zaguba 2005 KB Prvo penzisko dru{tvo AD Skopje (24.245) Na 31 dekemvri (24.245) 17. Nematerijalni vlo`uvawa Vo iljadi denari Softver Investicii vo tek Vkupno Nabavna ili revalorizirana vrednost Na 1 januari Zgolemuvawe Prenos (25.300) - Na 31 dekemvri Amortizacija Na 1 januari Amortizacija za godinata Na 31 dekemvri Neotpi{ana vrednost Na 1 januari Na 31 dekemvri

33 18. Materijalni vlo`uvawa Vo iljadi denari Grade`ni objekti Mebel i oprema Investicii vo tek Vkupno Nabavna ili revalorizirana vrednost Na 1 januari Prvi~na primena na MSS 40 (73.853) - - (73.853) Na 1 januari 2005, koregirano Zgolemuvawe Prenos ( ) - Prenos vo nedvi`nosti dadeni pod zakup (1.511) - - (1.511) Prenos od nedvi`nosti dadeni pod zakup Otu uvawe i rashoduvawe (7.920) (64.502) - (72.422) Na 31 dekemvri Ispravka Na 1 januari Prvi~na primena na MSS 40 (8.840) - - (8.840) Na 1 januari 2005, koregirano Amortizacija za godinata Otu uvawe i rashoduvawe (1.317) (63.959) - (65.276) Na 31 dekemvri Neotpi{ana vrednost Na 1 januari 2005, koregirano Na 31 dekemvri Zgradite na Bankata se koristat za sopstvena dejnost. Na 31 dekemvri 2005 godina Bankata nema materijalni vlo`uvawa dadeni pod zalog (2004: nema). 32

34 19. Depoziti na banki i drugi finansiski organizacii Vo iljadi denari Depoziti po viduvawe Doma{ni banki i drugi finansiski organizacii Stanski banki Osiguritelni kompanii Oro~eni depoziti Doma{ni banki i drugi finansiski organizacii Osiguritelni kompanii Vkupno depoziti Del od depozitite po viduvawe vo iznos od MKD iljadi (2004: MKD iljadi) se so promenliva kamatna stapka od 0,5% do 1% (2004: od 0,5% do 1%) na godi{no nivo, a ostatokot se nekamatonosni. Del od oro~enite depoziti na doma{ni banki i drugi finansiski organizacii vo iznos od MKD iljadi se so fiksna kamatna stapka od 1,5% (2004: nema), a ostatokot se so promenliva kamatna stapka od 5,8% do 10% (2004: od 1% do 1,5%) na godi{no nivo. Na 31 dekemvri 2005 godina oro~enite depoziti na osiguritelni kompanii se so promenliva kamatna stapka od 6,5% do 7,5% na godi{no nivo. Navedenite kamatni stapki pretstavuvaat stapki na krajot na periodot na izvestuvawe. Kamatite se priznaeni vo rashodite od kamati. 33

35 20. Depoziti na drugi klienti Kratko- Dolgoro~ni Kratko- Dolgo- ro~ni ro~ni ro~ni Vo iljadi denari Depoziti po viduvawe Naselenie Doma{ni pretprijatija Stranski pretprijatija Oro~eni depoziti Naselenie Doma{ni pretprijatija Dr`avni organi Ograni~eni depoziti Naselenie Doma{ni pretprijatija Vkupno Depozitite po viduvawe na naselenie se so promenliva kamatna stapka od 0,1% do 1,7% (2004: od 0,1% do 1,7%) na godi{no nivo. Depozitite po viduvawe na pretprijatija se so promenliva kamatna stapka od 0,5% do 1% (2004: od 0,5% do 1%) na godi{no nivo. Oro~enite depoziti na naselenie se so promenliva kamatna stapka od 0,15% do 7,5% (2004: od 0,15% do 7,5%) na godi{no nivo. Na 31 dekemvri 2005 godina oro~enite depoziti na pretprijatija se so promenlivi kamatni stapki od 0,25% do 8,5% na godi{no nivo. Na 31 dekemvri 2004 godina del od oro~enite depoziti na pretprijatija vo iznos od MKD iljadi se so fiksni kamatni stapki od 1% do 5,5% na godi{no nivo. Na ostanatiot del Bankata presmetuvala kamata vo opseg od 0,5% do 9,1% na godi{no nivo, promenliva vo zavisnost od valutata i periodot na oro~uvawe. Na 31 dekemvri 2005 godina oro~enite depoziti na dr`avnite organi se so promenliva kamatna stapka od 1% do 7,5% na godi{no nivo vo zavisnost od periodot na oro~uvawe. Na 31 dekemvri 2004 godina del od oro~enite depoziti na dr`avnite organi vo iznos od MKD iljadi se so fiksni kamatni stapki od 1% do 5,5% na godi{no nivo, a ostanatiot del se so promenliva kamatna stapka od 1% do 7% na godi{no nivo. 34