MP-TURKEY_LetnoPorocilo07_FINAL.indd

Transkripcija

1 MEDVEŠEK PUŠNIK, družba za upravljanje, d. d. Delniški vzajemni sklad MP-TURKEY.SI Foto: Fatih Kilic Revidirano letno poročilo za leto 2007 za Delniški vzajemni sklad MP-TURKEY.SI

2 PREGLED VSEBINE stran 1. POROČILO O POSLOVANJU DELNIŠKEGA VZAJEMNEGA SKLADA MP-TURKEY.SI ZA LETO Pregled poslovanja Delniškega vzajemnega sklada MP-TURKEY.SI Pregled naložb Delniškega vzajemnega sklada MP-TURKEY.SI 3 2. RAČUNOVODSKI IZKAZI ZA LETO, KONČANO Bilanca stanja na dan Izkaz poslovnega izida za obdobje od do Izkaz denarnih tokov za obdobje od do Izkaz gibanja vrednosti premoženja vzajemnega sklada v obtoku Gibanje števila enot premoženja Izkaz premoženja na dan Izkaz pomembnejših sprememb premoženja v obdobju od do Pojasnila k računovodskim izkazom IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE IZJAVA O USKLAJENOSTI POSLOVANJA VZAJEMNEGA SKLADA Z DOLOČBAMI ZISDU REVIZORJEV DODATEK Uvod Poročilo neodvisnega revizorja Posebno mnenje za potrebe obveščanja javnosti Poročilo o usklajenosti naložb vzajemnega sklada z Zakonom o investicijskih skladih in družbah za upravljanje Poročilo o vrednosti enote premoženja vzajemnega sklada MP-TURKEY.SI Poročilo o izpolnjevanju pravil o obvladovanju tveganj, ki jih je za vzajemni sklad predpisala DZU Poročilo o pravilnosti in popolnosti obvestil in poročil Poročilo o pravilnosti in popolnosti seznama povezanih oseb 30 1 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI nazaj na kazalo

3 1. POROČILO O POSLOVANJU DELNIŠKEGA VZAJEMNEGA SKLADA MP-TURKEY.SI ZA LETO PREGLED POSLOVANJA DELNIŠKEGA VZAJEMNEGA SKLADA MP-TURKEY.SI Delniški vzajemni sklad MP-TURKEY.SI je regijski delniški vzajemni sklad z naložbeno politiko, usmerjeno na enega največjih in likvidnejših trgov, torej v podjetja, ki kotirajo na istanbulski borzi. Graf 1: Primerjalno gibanje vrednosti Delniškega vzajemnega sklada MP-TURKEY.SI in primerjalnega indeksa ISE 100 Index od do MP-TURKEY.SI ISE 100 Index Delniški vzajemni sklad MP-TURKEY.SI je pričel delovati Nominalna vrednost enote premoženja je znašala 41,73. Do je v delniški vzajemni sklad MP-TURKEY.SI vplačalo skupaj 860 vlagateljev, kar je 79,17 % več, kot jih je vzajemni sklad beležil konec leta Celotna sredstva vzajemnega sklada so na zadnji delovni dan leta 2007 znašala ,92. Vrednost enote premoženja je na dan znašala 51,15. Vrednost enote premoženja je tako v poslovnem letu 2007 pridobila 26,52 % vrednosti. Graf 2: Gibanje ČVS od do za Delniški vzajemni sklad MP-TURKEY.SI (v mio ) 5,0 4,5 4,0 3,5 3,0 2,5 2,0 1,5 1,0 0,5 0, / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI nazaj na kazalo

4 Graf 3: Število vlagateljev po mesecih v letu 2007 v Delniški vzajemni sklad MP-TURKEY.SI januar februar marec april maj junij julij avgust september oktober november december 1.2. PREGLED NALOŽB DELNIŠKEGA VZAJEMNEGA SKLADA MP-TURKEY.SI Graf 4: Sestava portfelja Delniškega vzajemnega sklada MP-TURKEY.SI na dan po panogah (v %) Oskrba 2,99 % Potrošne dobrine 7,82 % Surovine in materiali 24,16 % Energetika 4,36 % Finance 26,71 % Proizvodnja, transport in pomožne storitve 25,68 % 3 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI nazaj na kazalo

5 2. RAČUNOVODSKI IZKAZI ZA LETO, KONČANO BILANCA STANJA NA DAN v Pojasnilo I. SREDSTVA 1. Denarna sredstva Vrednostni papirji in inštrumenti denarnega trga, s katerimi se trguje na organiziranem trgu vrednostnih papirjev Terjatve Skupaj sredstva II. OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV 1. Poslovne obveznosti a) Obveznosti iz nakupa vrednostnih papirjev in drugih finančnih inštrumentov b) Obveznosti iz upravljanja c) Druge poslovne obveznosti Pasivne časovne razmejitve Obveznosti do naložbenikov (investitorjev) v enote premoženja a) Nominalna vrednost vplačanih enot premoženja b) Vplačani presežek enot premoženja c) Preneseni čisti dobiček ali prenesena čista izguba iz prejšnjih obračunskih obdobij č) Nerazdeljeni čisti dobiček ali čista izguba obračunskega obdobja Skupaj obveznosti do virov sredstev MP DZU d.d., Ljubljana: mag. Jovan Lukovac, predsednik Uprave mag. Igor Erker, član Uprave 4 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI nazaj na kazalo

6 2.2. IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ZA OBDOBJE OD DO v Pojasnilo Prihodki od obresti Prihodki od dividend Drugi finančni prihodki Iztrženi dobički pri naložbah Neiztrženi dobički pri naložbah Skupaj prihodki Odhodki v zvezi z družbo za upravljanje Odhodki v zvezi z banko skrbnico Odhodki v zvezi z revidiranjem Odhodki v zvezi s trgovanjem Drugi finančni odhodki Iztržene izgube pri naložbah Neiztržene izgube pri naložbah Drugi odhodki Skupaj odhodki Čisti dobiček ali izguba Izenačenje prihodka za vplačane enote premoženja Izenačenje prihodka za izplačilo odkupne vrednosti enote premoženja Nerazdeljeni čisti dobiček ali izguba Čisti dobiček ali izguba na enoto premoženja glede na število enot premoženja v obtoku na dan sestavitve bilance stanja v 10,57-1,37 MP DZU d.d., Ljubljana: mag. Jovan Lukovac, predsednik Uprave mag. Igor Erker, član Uprave 5 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI nazaj na kazalo

7 2.3. IZKAZ DENARNIH TOKOV ZA OBDOBJE OD DO v Prejemki od vplačil enot premoženja vzajemnega sklada Izdatki za izplačilo odkupnih vrednosti enot premoženja vzajemnega sklada Dobiček, izplačan med obračunskim obdobjem, ali druga izplačila imetnikom enot premoženja Presežek prejemkov (izdatkov) pri širitvi poslovanja (1-2-3) Prejemki pri prodaji naložb Izdatki pri nakupu naložb Prejemki od udenarjenih terjatev Izdatki za plačilo obveznosti Presežek prejemkov (izdatkov) pri upravljanju premoženja ( ) Presežek prejemkov (izdatkov) pri širitvi poslovanja in pri upravljanju premoženja (4+9) Končno stanje denarnih sredstev vzajemnega sklada (12+13) Presežek prejemkov (izdatkov) v obdobju (10) Začetno stanje denarnih sredstev vzajemnega sklada MP DZU d.d., Ljubljana: mag. Jovan Lukovac, predsednik Uprave mag. Igor Erker, član Uprave 6 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI nazaj na kazalo

8 2.4. IZKAZ GIBANJA VREDNOSTI PREMOŽENJA VZAJEMNEGA SKLADA V OBTOKU v Nominalna vrednost vplačanih enot premoženja Vplačani presežek enot premoženja Vračunani sprotni dobiček (vračunana izguba) v ceni prodanega kupona Vračunani sprotni dobiček (vračunana izguba) v ceni izplačanega kupona Čisti dobiček ali čista izguba, prenesena (a) iz prejšnjega obračunskega obdobja Presežek iz prevrednotenja Nerazdeljeni čisti dobiček ali čista izguba obračunskega obdobja Stanje Prenos dobička Premiki v investicijske kupone Premiki iz investicijskih kuponov Čisti dobiček obdobja Stanje Stanje Prenos dobička Premiki v investicijske kupone Premiki iz investicijskih kuponov Čisti dobiček obdobja Stanje Skupaj MP DZU d.d., Ljubljana: mag. Jovan Lukovac, mag. Igor Erker, predsednik Uprave član Uprave 7 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI nazaj na kazalo

9 2.5 GIBANJE ŠTEVILA ENOT PREMOŽENJA Pregled gibanja števila enot premoženja v letu 2007 Število enot premoženja Stanje ,6053 Vplačani investicijski kuponi ,7683 Izplačani investicijski kuponi ,0801 Stanje ,2935 Pregled gibanja števila enot premoženja v letu 2006 Število enot premoženja Stanje ,00 Vplačani investicijski kuponi ,0985 Izplačani investicijski kuponi ,4932 Stanje , IZKAZ PREMOŽENJA NA DAN Zap. št. Izdajatelj vrednostnega papirja Kotacija Št. lotov Vrednost v % v vseh sredstvih DELNICE NA BORZNEM TRGU - TUJE 1 KARDEMIR KARABUK DEMIR-CL D kotira ,51 2 ENKA INSAAT VE SANAYI AS kotira ,78 3 HACI OMER SABANCI HOLDING AS kotira ,56 4 IHLAS HOLDING kotira ,98 5 ALARBAKA TURK KATALIM BANKASI kotira ,41 6 TUPRAS-TURKIYE PETROL RAFINE kotira ,29 7 EREGLI DEMIR VE CELIK FABRIK kotira ,05 8 ALARKO CARRIER SANAYI VE TIC kotira ,76 9 USAS UCAK SERVISI kotira ,39 10 TURKIYE HALK BANKASI kotira ,25 11 OSTALO kotira ,42 Skupaj delnice na borznem trgu - tuje ,41 MP DZU d.d., Ljubljana: mag. Jovan Lukovac, predsednik Uprave mag. Igor Erker, član Uprave 8 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI nazaj na kazalo

10 2.7. IZKAZ POMEMBNEJŠIH SPREMEMB PREMOŽENJA V OBDOBJU OD DO Nakupi vrednostnih papirjev tuji trg (10 največjih) Št. Izdajatelj Oznaka Kotacija Količina Datum Vrednost v 1 TURKIYE IS BANKASI ISCTR TI kotira YAPI VE KREDI BANKASI YKBNK TI kotira KOC HOLDING AS KCHOL TI kotira TUPRAS-TURKIYE PETROL RAFINE TUPRS TI kotira TURKIYE IS BANKASI ISCTR TI kotira TUPRAS-TURKIYE PETROL RAFINE TUPRS TI kotira TURKIYE IS BANKASI ISCTR TI kotira YAPI VE KREDI BANKASI YKBNK TI kotira KOC HOLDING AS KCHOL TI kotira HACI OMER SABANCI HOLDING AS SAHOL TI kotira Prodaja vrednostnih papirjev tuji trg (10 največjih) Št. Izdajatelj Oznaka Kotacija Količina Datum Vrednost v 1 YAPI VE KREDI BANKASI YKBNK TI kotira TURKIYE IS BANKASI ISCTR TI kotira TURKIYE IS BANKASI ISCTR TI kotira KOC HOLDING AS KCHOL TI kotira TURKIYE IS BANKASI ISCTR TI kotira EREGLI DEMIR VE CELIK FABRIK EREGL TI kotira KOC HOLDING AS KCHOL TI kotira TURKIYE IS BANKASI ISCTR TI kotira KOC HOLDING AS KCHOL TI kotira HACI OMER SABANCI HOLDNIG AS SAHOL TI kotira MP DZU d.d., Ljubljana: mag. Jovan Lukovac, predsednik Uprave mag. Igor Erker, član Uprave 9 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI nazaj na kazalo

11 2.8. POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM 1. Pravni položaj Vzajemni sklad: MP-TURKEY.SI, ustanovljen na podlagi ZISDU-1 (Uradni list RS, št. 110/02) Sedež: Gradnikove brigade 11, 1000 Ljubljana 2. Pravne podlage Poslovanje vzajemnega sklada poteka na podlagi zakonskih predpisov in podzakonskih aktov, sprejetih na njihovi podlagi, ki so bili v veljavi na dan bilanciranja: Zakona o investicijskih skladih in družbah za upravljanje ZISDU-1 (Uradni list RS, št. 110/02, 42/04), Zakona o trgu vrednostnih papirjev ZTVP-1 (Uradni list RS, št. 56/99, 84/04), Podzakonskih aktov, ki temeljijo na obeh zakonih, Slovenskih računovodskih standardov. 3. Temeljne računovodske usmeritve Računovodski izkazi so sestavljeni v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi in z Zakonom o investicijskih skladih in družbah za upravljanje ter s Sklepom o letnem poročilu investicijskega sklada (Ur. list RS, št. 76/06). Vzajemni sklad MP-TURKEY.SI posluje od , zato v izkazih ni podatkov za leto Denarna sredstva Denarna sredstva so denar na transakcijskem računu in deviznem računu sklada. Devizna sredstva na računu so na dan vrednotenja preračunana v po srednjem tečaju Banke Slovenije. Tečajne razlike, ki se pojavijo pri tem, se izkažejo kot finančni prihodek oziroma finančni odhodek v izkazu poslovnega izida. Vrednostni papirji, s katerimi se trguje na organiziranem trgu vrednostnih papirjev Vrednostni papirji, s katerimi se trguje na organiziranem trgu vrednostnih papirjev, so razvrščeni med finančne naložbe, izmerjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida. Zmanjšanje ali povečanje vrednosti naložbe se izkazuje kot neiztržena izguba ali neiztrženi dobiček. Negativne oziroma pozitivne razlike med prodajno ceno prodanih naložb in njihovo nakupno ceno oziroma vrednostjo na zadnji dan prejšnjega obračunskega obdobja se pri naložbi, izmerjeni po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, izkazujejo kot iztržene izgube ali iztrženi dobički pri naložbah. Vrednostni papirji so vrednoteni po zaključnem tečaju trgovalnega dne tistega trga, na katerem so kupljeni. Vrednostni papirji, ki so nominirani v tuji valuti, so na dan vrednotenja preračunani v z upoštevanjem srednjega tečaja Banke Slovenije. Politika obvladovanja tveganj se izvaja na podlagi Pravilnika o načrtu za obvladovanje tveganj, Pravil upravljanja in v skladu z oblikovanimi usmeritvami nadzornega sveta družbe za upravljanje. Bistven ukrep je razpršitev naložb po različnih kriterijih. 10 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI nazaj na kazalo

12 Terjatve Terjatve se v začetku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz izvirnih listin, ob predpostavki, da bodo tudi plačane. Terjatve so: terjatve za prodane vrednostne papirje, terjatve za obresti, terjatve za dividende in terjatve v zvezi z danimi predujmi za nakup vrednostnih papirjev. Terjatve za dividende se pripoznajo v poslovnem izidu, ko sklad pridobi pravico do plačila. Terjatve, nominirane v tuji valuti, so na dan vrednotenja preračunane v po srednjem tečaju Banke Slovenije. Terjatve se izkazujejo nepobotane z morebitnimi obveznostmi do istih pravnih ali fizičnih oseb. Terjatve se izkazujejo v izterljivi velikosti z obračunanimi obrestmi do dneva, na katerega se sestavi bilanca stanja. Poslovne obveznosti Obveznosti se izkazujejo po vrednostih, ki izhajajo iz ustreznih listin. Obveznosti vključujejo: obveznosti iz nakupa vrednostnih papirjev, obveznosti iz upravljanja in druge obveznosti. Med druge obveznosti spadajo obveznosti iz odkupa investicijskih kuponov, obveznosti za vplačana in še ne konvertirana sredstva investitorjev ter obveznosti do skrbniške banke. Obveznosti za nakupe vrednostnih papirjev, nominirane v tuji valuti, so na dan vrednotenja preračunane v po srednjem tečaju Banke Slovenije. Obveznosti do naložbenikov (investitorjev) v enote premoženja Postavka obveznosti do naložbenikov zajema nominalno vrednost vplačanih enot premoženja in čisto izgubo obračunskega obdobja. Prihodki Prihodke vzajemnega sklada sestavljajo: prihodki od obresti, prihodki od dividend, drugi finančni prihodki, iztrženi dobički pri naložbah in neiztrženi dobički pri naložbah. Prihodki od obresti zajemajo obračunane obresti od denarnih sredstev na transakcijskem računu in od deviznih sredstev na deviznih računih. Prihodki od dividend predstavljajo vse prihodke iz naslova dividend, ki izvirajo iz finančnih naložb družbe. Drugi finančni prihodki so pozitivne tečajne razlike od vrednostnih papirjev, od terjatev in obveznosti ter od denarnih sredstev na deviznih računih. Iztrženi dobički pri naložbah so pozitivne razlike med prodajno ceno prodanih naložb in njihovo nakupno ceno. Neiztrženi dobički pri naložbah so povečanja vrednosti naložb, izmerjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida. 11 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI nazaj na kazalo

13 Odhodki Odhodke vzajemnega sklada predstavljajo odhodki v zvezi z družbo za upravljanje, odhodki v zvezi z banko skrbnico, odhodki v zvezi z revidiranjem, odhodki v zvezi s trgovanjem, drugi finančni odhodki, iztržene izgube pri naložbah, neiztržene izgube pri naložbah in drugi odhodki. Odhodke v zvezi z družbo za upravljanje predstavlja obračunana provizija v višini 2 % povprečne letne čiste vrednosti sredstev vzajemnega sklada. Povprečna letna čista vrednost sredstev se izračuna kot aritmetična sredina čistih vrednosti sredstev na obračunske dneve v koledarskem letu. Provizija se izplačuje enkrat mesečno. Odhodek v zvezi z banko skrbnico je obračunana provizija v višini 0,15 % povprečne čiste vrednosti sredstev vzajemnega sklada. Odhodke v zvezi z revidiranjem predstavljajo stroški revidiranja letnih računovodskih izkazov. Odhodke v zvezi s trgovanjem vrednostnih papirjev sestavljajo stroški posredovanja pri nakupih in prodajah vrednostnih papirjev. Drugi finančni odhodki so negativne tečajne razlike od vrednostnih papirjev, terjatev in obveznosti ter od denarnih sredstev na deviznih računih. Iztržene izgube pri naložbah so negativne razlike med prodajno ceno prodanih naložb in njihovo nakupno ceno. Neiztržene izgube pri naložbah so zmanjšanja vrednosti naložb, izmerjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida. Drugi odhodki so stroški plačilnega prometa in drugo. 4. Denarna sredstva v Denarna sredstva so denar na: - denarna sredstva na transakcijskem računu pri NLB devizna sredstva na deviznem računu pri NLB devizna sredstva na deviznem računu v tujini (Form) Skupaj Vrednostni papirji, s katerimi se trguje na organiziranem trgu vrednostnih papirjev v s katerimi se trguje na organiziranem borznem trgu VP Skupaj / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI nazaj na kazalo

14 Struktura vrednostnih papirjev na Zap. št. Izdajatelj vrednostnega papirja Kotacija Št. lotov Vrednost v % v vseh sredstvih DELNICE NA BORZNEM TRGU - TUJE 1 KARDEMIR KARABUK DEMIR-CL D kotira ,51 2 ENKA INSAAT VE SANAYI AS kotira ,78 3 HACI OMER SABANCI HOLDING AS kotira ,56 4 IHLAS HOLDING kotira ,98 5 ALARBAKA TURK KATALIM BANKASI kotira ,41 6 TUPRAS-TURKIYE PETROL RAFINE kotira ,29 7 EREGLI DEMIR VE CELIK FABRIK kotira ,05 8 ALARKO CARRIER SANAYI VE TIC kotira ,76 9 USAS UCAK SERVISI kotira ,39 10 TURKIYE HALK BANKASI kotira ,25 11 OSTALO kotira ,42 Skupaj delnice na borznem trgu - tuje ,41 6. Terjatve v Terjatve za prodane vrednostne papirje Terjatve za dividende Terjatve za predujme Skupaj Poslovne obveznosti v Obveznosti iz nakupa vrednostnih papirjev Obveznosti do družbe za upravljanje - za provizije od vplačanih kuponov za upravljavsko provizijo Obveznosti za vplačana in še ne konvertirana sredstva investitorjev Obveznosti do skrbniške banka Druge obveznosti Skupaj / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI nazaj na kazalo

15 v Upravljavska provizija Obveznost za provizijo Obračunana provizija med letom Plačana provizija med letom Obveznost za provizijo Vstopna provizija Obveznost za provizijo Obračunana provizija med letom Plačana provizija med letom Obveznost za provizijo Skupaj obveznost do družbe za upravljanje Investicijski kuponi Vplačane investicijske kupone vzajemnega sklada MP-TURKEY.SI je na dan oblikovalo 860 investitorjev, ki so imeli ,2935 enot premoženja. Investitorji Delež v % Enote premoženja Delež v % Fizične osebe , , ,65 Pravne osebe 16 1, ,9144 8,35 Skupaj , , ,00 Vrednost enote premoženja je bila na dan ,1538. Povečanje vplačanih investicijskih kuponov v višini predstavlja ,7683 vplačanih enot premoženja s strani investitorjev, zmanjšanja v višini pa ,0801 izplačanih enot premoženja. Pregled 5 največjih posameznih vplačil investicijskih kuponov v letu 2007 Število enot invest. kuponov Vplačan znesek v 2.989, , , , , , , ,00 853, ,00 14 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI nazaj na kazalo

16 Pregled 5 največjih posameznih izplačil investicijskih kuponov v letu 2007 Število enot invest. kuponov Vplačan znesek v , , , , , ,00 913, ,00 853, ,00 9. Prihodki od obresti v Prihodki od obresti a vista Obresti na deviznem računu Skupaj Prihodki od dividend V letu 2007 Dividende delnic z borzne kotacije - tuji trg v CIMSA TI - CIMSA CEMENTO SANAYI VE TIC AKCNS TI - AKCANSA CIMENTO ADNAC TI - ADANA CIMENTO SANAYII TURK ANONIM SAHOL TI - HACI OMER SABANCI HOLDING AS SARKY TI - SARKUYSAN ELEKTROLITIK BAKIR ARCLK TI - ARCELIK A.S ALCAR TI - ALARKO CARRIER SANAYI VE TIC VESBE TI - VESTEL BEYZ ESYA SANAYI VE OSTALO 306 Skupaj Drugi finančni prihodki v Prihodki od pozitivnih tečajnih razlik Skupaj / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI nazaj na kazalo

17 12. Iztrženi dobički pri naložbah V letu 2007 Iztrženi dobički pri prodaji vrednostnih papirjev z borzne kotacije tujega trga v EREGL TI - EREGLI DEMIR VE CELIK FABRIK SAHOL TI - HACI OMER SABANCI HOLDING AS PETKM TI - PETKIM PETROKIMYA HOLDING AS KRDMD TI - KARDEMIR KARABUK DEMIR-CL D KCHOL TI - KOC HOLDING AS ISCTR TI - TURKIYE IS BANKASI TEKTU TI - TEK ART TURIZEM AS MIGRS TI - MIGROS TURK TAS ALBRK TI - ALBARAKA TURK KATILIM BANKAS ULKER TI - ULKER GIDA SANAYI VE TICARET OSTALI Skupaj Neiztrženi dobički pri naložbah V letu 2007 Neiztrženi dobički vrednostnih papirjev z borzne kotacije tujega trga v KRDMD TI - KARDEMIR KARABUK DEMIR-CL D ENKAI TI - ENKA INSAAT VE SANAYI AS HALKB TI - TURKIYE HALK BANKASI ALBRK TI - ALBARAKA TURK KATILIM BANKAS ASYAB TI - ASYA KATILIM BANKASI AS TUPRS TI - TUPRAS-TURKIYE PETROL RAFINE ANACM TI - ANADOLU CAM SANYII AS YKBNK TI - YAPI VE KREDI BANKASI VAKBN TI - TURKIYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O KCHOL TI - KOC HOLDING AS Skupaj / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI nazaj na kazalo

18 ODHODKI 14. Odhodki v zvezi z družbo za upravljanje Obračunana provizija iz naslova upravljanja vzajemnega sklada v višini 2 % povprečne dnevne čiste vrednosti sredstev znaša Odhodki v zvezi s trgovanjem v Odhodki za posredovanje pri nakupih vrednostnih papirjev Odhodki za posredovanje pri prodaji vrednostnih papirjev Skupaj Drugi finančni odhodki v Negativne tečajne razlike Skupaj Iztržene izgube pri naložbah V letu 2007 Iztržene izgube pri prodaji vrednostnih papirjev z borzne kotacije tujega trga v TEKTU TI - TEK ART TURIZEM AS VAKBN TI - TURKIYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O TUPRS TI - TUPRAS-TURKIYE PETROL RAFINE KOZAD TI - KOZA DAVETIYELERI IMALAT SAHOL TI - HACI OMER SABANCI HOLDING AS BEKO TI - BEKO ELEKTRONIK SISE TI - TURK SISE VE CAM FABRIKALARI VKING TI - VIKING KAGIT YKBNK TI - YAPI VE KREDI BANKASI FORTS TI - FORTIS BANK AS OSTALO Skupaj / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI nazaj na kazalo

19 18. Neiztržene izgube pri naložbah V letu 2007 Neiztržene izgube vrednostnih papirjev z borzne kotacije tujega trga v UCAK TI - USAS UCAK SERVISI SAHOL TI - HACI OMER SABANCI HOLDING AS ALCAR TI - ALARKO CARRIER SANAYI VE TIC KARSN TI - KARSAN OTOMOTIV DOHOL TI - DOGAN SIRKETLER GRUBU HLDGS AKCNS TI - AKCANSA CIMENTO SARKY TI - SARKUYSAN ELEKTROLITIK BAKIR CIMSA TI - CIMSA CEMENTO SANAYI VE TIC SISE TI - TURK SISE VE CAM FABRIKALARI ARCLK TI - ARCELIK A.S OSTALI Skupaj Drugi odhodki v Drugi odhodki Skupaj Dogodki po datumu izkaza stanja Po datumu izkaza se niso pojavili dogodki, ki bi lahko vplivali na računovodske izkaze in zaradi katerih bi morali opraviti dodatne postopke, da bi ugotovili, ali so ti dogodki pravilno prikazani v računovodskih izkazih. 18 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI nazaj na kazalo

20 IZKAZ PREMOŽENJA VZAJEMNEGA SKLADA MP-TURKEY.SI NA DAN V Tip naložbe Oznaka naložbe Izdajatelj Država izdajatelja Valuta Borza Število Vrednost Delež (%) Delnica ADNAC TI ADANA CIMENTO SANAYII TURK ANONIM SIRKETI TURKEY TRY Istanbul , ,13 1,59 Delnica AKBNK TI AKBANK T.A.S. TURKEY TRY Istanbul , ,73 1,64 Delnica AKCNS TI AKCANSA CIMENTO TURKEY TRY Istanbul , ,79 1,67 Delnica ALBRK TI ALARBAKA TURK KATALIM BANKASI TURKEY TRY Istanbul , ,15 4,41 Delnica ALCAR TI ALARKO CARRIER SANAYI VE TIC TURKEY TRY Istanbul , ,96 3,76 Delnica ANACM TI ANADOLU CAM SANYII AS TURKEY TRY Istanbul , ,23 3,21 Delnica ARCLK TI ARCELIK A.S. TURKEY TRY Istanbul , ,07 2,17 Delnica ASYAB TI ASYA KATILIM BANKASI AS TURKEY TRY Istanbul , ,37 2,76 Delnica AYEN TI AYEN ENERJI A.S. TURKEY TRY Istanbul , ,31 1,30 Delnica AYGAZ TI AYGAZ AS TURKEY TRY Istanbul , ,17 1,65 Delnica CIMSA TI CIMSA CEMENTO SANAYI VE TIC TURKEY TRY Istanbul , ,42 2,44 Delnica DOHOL TI DOGAN SIRKETLER GRUBU HLDGS TURKEY TRY Istanbul , ,41 1,91 Delnica ENKAI TI ENKA INSAAT VE SANAYI AS TURKEY TRY Istanbul , ,73 5,78 Delnica EREGL TI EREGLI DEMIR VE CELIK FABRIK TURKEY TRY Istanbul , ,76 4,05 Delnica HALKB TI TURKIYE HALK BANKASI TURKEY TRY Istanbul , ,08 3,25 Delnica IHLAS TI IHLAS HOLDING TURKEY TRY Istanbul , ,76 4,98 Delnica KARSN TI KARSAN OTOMOTIV TURKEY TRY Istanbul , ,11 1,44 Delnica KCHOL TI KOC HOLDING AS TURKEY TRY Istanbul , ,09 2,59 Delnica KRDMD TI KARDEMIR KARABUK DEMIR-CL D TURKEY TRY Istanbul , ,07 9,51 Delnica PETKM TI PETKIM PETROKIMYA HOLDING AS TURKEY TRY Istanbul , ,36 1,35 19 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI nazaj na kazalo

21 IZKAZ PREMOŽENJA VZAJEMNEGA SKLADA MP-TURKEY.SI NA DAN V Delnica SAHOL TI HACI OMER SABANCI HOLDING AS TURKEY TRY Istanbul , ,37 5,56 Delnica SARKY TI SARKUYSAN ELEKTROLITIK BAKIR TURKEY TRY Istanbul , ,63 2,01 Delnica SISE TI TURK SISE VE CAM FABRIKALARI TURKEY TRY Istanbul , ,39 2,15 Delnica TAVHL TI TAV HAVALIMANLARI HOLDING AS TURKEY TRY Istanbul , ,60 2,01 Delnica TSKB TI TURKIYE SANAI KALKINMA BANK TURKEY TRY Istanbul , ,55 2,57 Delnica TTRAK TI TURK TRAKTOR VE ZIRAAT MAKIN TURKEY TRY Istanbul 3.500, ,27 0,83 Delnica TUPRS TI TUPRAS-TURKIYE PETROL RAFINE TURKEY TRY Istanbul 8.000, ,66 4,29 Delnica UCAK TI USAS UCAK SERVISI TURKEY TRY Istanbul , ,90 3,39 Delnica VAKBN TI TURKIYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O. TURKEY TRY Istanbul , ,20 2,92 Delnica YKBNK TI YAPI VE KREDI BANKASI TURKEY TRY Istanbul , ,70 3,23 Delnica ANSGR TI ANADOLU SIGORTA TURKEY TRY Istanbul 1,00 1,16 0,00 Premoženje skupaj ,13 90,41 Denar ,58 9,59 Terjatve 0,00 0,00 Skupaj sredstva ,71 100,00 MP DZU d.d., Ljubljana: mag. Jovan Lukovac, mag. Igor Erker, predsednik Uprave član Uprave 20 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI nazaj na kazalo

22 3. IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE Uprava MP DZU d.d., Gradnikove brigade 11, 1000 Ljubljana, ki upravlja vzajemni sklad, potrjuje računovodske izkaze za leto končano na dan in uporablja računovodske usmeritve ter pojasnila k računovodskim izkazom navedenim v tem letnem poročilu. Uprava je odgovorna za pripravo letnega poročila in računovodskih izkazov tako, da le-ti predstavljajo resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja vzajemnega sklada in izidov njegovega poslovanja za leto končano Uprava potrjuje, da so bile dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve ter da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja. Uprava tudi potrjuje, da so računovodski izkazi skupaj s pojasnili izdelani na osnovi predpostavke o nadaljnjem poslovanju vzajemnega sklada ter v skladu z veljavno zakonodajo in s Slovenskimi računovodskimi standardi. Uprava je tudi odgovorna za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti oziroma zakonitosti. MP DZU d.d., Ljubljana: mag. Jovan Lukovac, predsednik Uprave mag. Igor Erker, član Uprave 21 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI nazaj na kazalo

23 4. IZJAVA O USKLAJENOSTI POSLOVANJA VZAJEMNEGA SKLADA Z DOLOČBAMI ZISDU-1 Uprava MP DZU d.d., Gradnikove brigade 11, 1000 Ljubljana, ki upravlja vzajemni sklad, za potrebe revizorjevega mnenja o usklajenosti naložb vzajemnega sklada z določili ZISDU-1, izjavlja: da je s skrbniško banko Nova Ljubljanska banka d.d., Ljubljana sklenila Pogodbo o opravljanju skrbniških storitev za vzajemni sklad, da je podpisala pogodbo o odprtju denarnega računa vzajemnega sklada pri skrbniški banki s skrbniško banko Nova Ljubljanska banka d.d., Ljubljana, da se skrbniške storitve izvajajo s strani skrbnika od začetka poslovanja vzajemnega sklada v skladu s pravili upravljanja sklada, da so naložbe vzajemnega sklada usklajene z določbami ZISDU-1 in na njegovi podlagi izdanih predpisov ter s Pravili upravljanja vzajemnega sklada, da je uskladila Pravila upravljanja vzajemnega sklada z določili ZISDU-1, da je uskladila stroške vzajemnega sklada z določili ZISDU-1IN Pravili upravljanja vzajemnega sklada, da je uskladila Prospekt in izvleček prospekta vzajemnega sklada z določili ZISDU-1, da je vzpostavila sistem obvladovanja tveganj vzajemnega sklada, ki ga izvaja, da je vzpostavila sistem notranjih kontrol s pisno opisanimi postopki izvajanja notranje kontrole in da postopke izvaja, da izpolnjuje kadrovske, tehnične in organizacijske pogoje za upravljanje naložb vzajemnega sklada. MP DZU d.d., Ljubljana: mag. Jovan Lukovac, predsednik Uprave mag. Igor Erker, član Uprave 22 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI nazaj na kazalo

24 5. REVIZORJEV DODATEK 5.1 UVOD Revidirali smo računovodske izkaze vzajemnega sklada MP-TURKEY.SI, ki ga upravlja družba MP DZU d.d., Ljubljana, za obdobje, ki se je končalo 31. decembra 2007 in opravili druge postopke, ki so nam bili predpisani s Sklepom o podrobnejši obliki, najmanjšem obsegu ter vsebini revizijskega pregleda in poročila o revidiranju letnega poročila investicijskega sklada (Uradni list RS, št. 80/03; odslej Sklep). Namen revidiranja letnega poročila investicijskega sklada je bil pregled letnega poročila, določenega s prvim odstavkom 85. člena Zakona o investicijskih skladih in družbah za upravljanje (v nadaljevanju ZISDU-1) in podajanje neodvisnega strokovnega mnenja zlasti o: 1. letnih računovodskih izkazih investicijskega sklada, 2. pravilnosti in popolnosti razkritij v prilogi k računovodskim izkazom investicijskega sklada, 3. spoštovanju pravil, določenih v ZISDU-1 in na njegovi podlagi izdanih predpisih o upravljanju investicijskega sklada, 4. pravilnosti in popolnosti obvestil in poročil Agenciji za trg vrednostnih papirjev (v nadaljevanju Agencija) ter javnih objav informacij o poslovanju investicijskega sklada, 5. pravilnosti in popolnosti seznama povezanih oseb iz šestega odstavka 13. člena ZISDU-1. Poročilo o revidiranju, ki je sestavljeno iz revizorjevega poročila o računovodskih izkazih, posebnega mnenja za potrebe obveščanja javnosti in revizorjevega dodatka, je združeno z letnimi računovodskimi izkazi in predpisanimi razkritji investicijskega sklada, saj brez njega ni smiselna celota. Pri revizorjevemu dodatku so posamična poročila in mnenja revizorja oblikovana smiselno glede na zahtevo sklepa kot tudi na samo naravo predmeta pregleda. 23 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI nazaj na kazalo

25 24 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI nazaj na kazalo

26 25 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI nazaj na kazalo

27 26 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI nazaj na kazalo

28 27 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI nazaj na kazalo

29 28 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI nazaj na kazalo

30 29 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI nazaj na kazalo

31 30 / MP DZU d.d. MP-TURKEY.SI nazaj na kazalo