MN Krajski dad Zlinskeho kraje Klasifikace: chraneny dokument Odbor Kancelar reditele Oddeleni kontrolni Obec Podkopna Lhota Podkopna Lhota

Transkripcija

1 MN Krajski dad Zlinskeho kraje Klasifikace: chraneny dokument Odbor Kancelar reditele Oddeleni kontrolni Obec Podkopna Lhota Podkopna Lhota Trnava datum poverena uredni osoba dislo jednaci spisova znadka 6. dervna 2014 Ing. Antonin Putala KUZL 41605/2013 KUSP 41605/2013 KR Zprava /2013/Kik o v9sledku pfezkoumani hospodafeni obce Podkopna Lhota, Id: za rok 2013 Pfezkoumani se uskutednilo ye dnech: (dildi prezkoumani) (koneene prezkoumani) na zaklade zakona d. 420/2004 Sb., o pfezkoumavani hospodafeni Cizemnich samospravnych celku a dobrovolnych svazku obci. Kontrola byla zahajena dne v 8.00 hodin pfedanim povefeni ke kontrole a ukondena dne v hodin vracenim vy2adanych podklad6 a dokumento ke kontrole. Misto provedeni pfezkoumani: Obecni (dad Podkopna Lhota, Podkopna Lhota ã.p Trnava Pfezkoumani vykonali: kontrolor povereny rizenim pfezkoumani: Ing. Antonin Putala kontrolor: Ing. Svatava Curdova (pouze koneane) Obec Podkopna Lhota zastupovali: starosta: Udetni (od ): Josef Jakuba RO2ena Machalidkova KrajskY iiad Zlinskehe krajc It': Tomak Bad 21, tel.: , fax: Zlin podatelna(i-p,kr-zlinsky.cz,

2 Klasifikace: chranenji dokument A. Pfezkoumane pisemnosti Druh pisemnosti Popis pisemnosti Navrh rozpoatu Navrh rozpoatu na rok 2013 byl zverejnen v obdobi od do Prijmy i qdaje rozpoatu jsou uvedeny s polo2kou, paragrafem (druhove, odvetvove aleneni RS). Ve prijmu aini KO, vjr e vj/dajc, aini KO, financovani (pol. 8124) ve 4/ i K6 (splatka vodovod KO, splatka pojoky IMOS KO). Cleneni navrhu rozpootu neodpovida aleneni podrobne rozpootove skladbe (napr. nedanove prijmy byly uvedeny pouze pro 6171 a 6310, obec vlastni obecni lesy- 1032, vodovod , kabelovou televizi- 3341, kulturni zarizeni a obchod- 3613). Obec nerozpootovala vjrdaje na besedu s Many u Rozpootova ZO dne schvalilo rozpoatove opatreni 6. 1/2013. ZO dne opatreni schvalilo rozpoetove opatreni ZO dne schvalilo rozpootove opatreni 6. 3/2013. Rozpoatovji vjthled Obec ma zpracovan9 rozpoatoq voled do r V rozpootovem v9hledu jsou zapracovany vjrdaje z financovani - splatky zavazku z hospodareni z prede ljtch let ve vi tis. roan& Schvalenjt rozpooet Navrh rozpootu obce na rok 2013 s dopinenim polo2ek 000 a vcidaju schvalilo ZO dne Dariove prijmy (Vida 1) jsou uvedeny s polo2kou (druhove eleneni RS). Nedariove prijmy (Vida 2), kapitalove prijmy (trida 3) a vjfdaje jsou uvedeny s (odvetvove eleneni RS). PoloRou jsou odli eny investioni qdaje (Vida 6) od be2mich vjtdajci (Vida 5). Vjt e prijmo byla upravena na Ko, qte vjidajii na K6, financovani (Vida 8) bylo zmeneno na Ko. Financovani predstavuje splatky na vodovod ve vi 848 tis. K6 a splatky firme IMOS ve vi Ke. Dne ZO opakovane schvalilo rozpooet v rozsahu toto2nem s navrhem rozpoetu schvalenjtm dne Zavereonji 66et Navrh zavereoneho tiotu obce Podkopna Lhota za rok 2012 a zprava 6.336/2012/KR byly zverejneny v obdobi od do na idedni desce a zposobem umo2riujicim dalkov9 pristup od dosud. ZO dne bylo seznameno se zpravou o vjtsledku hospodareni obce Podkopna Lhota za rok Obec prijala opatreni k naprave chyb a nedostatku uvedenjich ve zprave o prezkoumani a poverilo starostu jejich napravou a odstranenim do ZO dne schvalilo zavereanji Ciaet s voradami. Zavere6q 66et neobsahoval udaje o pou2iti prostredkci dotace (neobsahuje oerpani, povinnosti vratit nepou2ite prostredky). V elektronicke podobe nebyly zverejneny Cidaje o hospodareni obce v pinern oleneni podle rozpoatove skladby. Bankovni qpis Z6statek finanonich prostredkb na bankovnich uatech obce k : KB ve 4t i ,77 KO (overeno na el.vjtpis , 6.66tu /0100), CNB ve vi ,14 KO (overeno na bank. qpis p.o. 22, O.U /0710), celkem ,91 KO, co 2 odpovida hodnote SO 231 v rozvaze k temu2 datu. Evidence majetku Evidence dlouhodobeho majetku (DM) obce (SO 01X, 02X, 031) je vedena s vyubtim SW GORDIC, evidence pozemku je take zpracovana dodavatelsky pro potrebu inventarizace. Dokumentace inventury DM je dolo2ena soupisem polo2ek majetku zaciotovaneho na SU 01x a 02x z evidence majetku EMA-SW GORDIC v Oleneni die AO, s uvedenim IC, nazvu, klasifikace, SU/AU a ketni

3 Klasifikace: chraneny dokument ceny, hodnota SO 079 a SO 08x je dolo2ena soupisem z EMA-SW GORDIC /ODPISY 12/2013. Oaetni hodnota majetku tiotovych skupin 01, 02, 03, 07 a 08 je dolo2ena yypisem z Cidetni evidence. Dolo2enY soupis DM SO 01x, 02x je vyti ten dne (inventarizace die inv. zpravy ukoneena ), oznaeen eislem 1, neni opatfen nalebtostmi inv. soupisu: datem zahajeni a ukondeni inventury, jmeny osob ãieni IK, datem pripojeni podpisoveho zaznamu dent) IK (podepsano pouze 2 deny IK), podpisem a datem podpisu pracovnika odpovedneho za proveden1 inventury, schazi soupis pfiloh inv. soupisu Vyhl /2010 Sb., 8, odst.(2), pism. b), c), h), i), j). VYtisk qpisu z Cloetni evidence je z data Z dokumentu neni zfejrne, zda jsou inv. soupisem di jeho pfilohou - Vyhl /2010 Sb., 8, odst.(2), odst. (3). Evidence finanoniho majetku obce, ktery je tvofen pene2ni hotovosti na bank. uatech a v pokladne viz pisemnost Bankovni vypis" a Pokladni kniha". Inventura pene2ni hotovosti je dolo2ena soupisem (yydetkou), pokl. hotovosti k datu v hodnote Ka (souhlasi se zustatkem SU 261 v rozvaze k ternu2 datu). Inventura zt:rstatku na bank. Ciatech neni dolo2ena pfilohou dokladajici spravnost Croetniho zt:jstatku, ani odkazem na overovane evidence. Seznamy/ soupisy finananiho majetku v in dokumentaci nemaji nale2itosti inv. soupisu Vyhl. a. 270/2010 Sb., 8, odst. (2), pism. a), b), c), h), i), j). Evidence zasob (SO 112) je provedena v ram' inventury a dolo2ena fa dodavatele Predlo2enY inventurni soupis k SO 112 neobsahuje predepsane nale2itosti - Vyhl /2010 Sb., 8, odst. (2), pism. a), b), c), h), j) za IK pouze 1 podpis. Evidence pohledavek Obec eviduje pohledavky pouze kratkodobe v celkove hodnote Ka, zostatky pohledavek ovefeny na inv. dokumentaci u in soupisu Pohledavky". Struktura pohledavek die die rozvahy k : SU 311 odberatele dastka Ka, pohledavka za vodne r (dolo2eno seznamem dlu2niko) a pohledavka za poskytnute slu2by; vystavena fa 6. 7, splatna dne a vystavena fa 6. 10, splatna dne nevytvorena opravna polo2ka; SU 314 poskytnute zalohy dastka Ka, zaloha poplatku za odber pozemnich vod a zaloha na energii; ovefenim inv. dokumentace nelze jednoznaane urait prijemce zalohy; SU 346 pohl. za UstF. vi. institucemi eastka Ka, pohledavka za OP z VPP za 11, 12/2013, v inv. dokumentaci dolo2eno VyClatovanim mzdovych nakladu VPP; SO 381 nakl. pfi tich obdobi aastka Ka, v torn aastka Ka naklady ze zavazku vi FO, dolo2eno u inv. soupisu Zavazky" Rozhodnutim FU, a dastka Ka pfispevek MAS VaS o.s., dolo2eno usnesenim ZO; SU 388 ostatni kr. pohledavky aastka Ka, die vyjadfeni UJ dohadna polo2ka k vodnemu, nedolo2eno. Inv. soupis Pohledavky" k in polo2kam = SO 311, 314, 346, 381 a 388 neni opatfen nale2itostmi in soupisu - Vyhl. a. 270/2010 Sb., 8, odst. (2), pism. a), b), c), h) uyedeny pouze 2 osoby, j). Zustatky SU 314, 381 a 388 z pfedlo2ene in dokumentace nelze prokazat spineni podminky dane Vyhl. 270/2010 Sb., 3, odst. (4) pism. a) zji teni skuteonosti o v ech in polo2kach a jejich eastech. Tvorba OP k pohledavkam obec nevytvofila OP k pohl. po splatnosti, nebyla spinena povinnost ueetni jednotky die Vyhl. o. 410/2009 Sb., 65, odst. (6).

4 Klasifikace: chraneny dokument Evidence zavazko Obec eviduje dlouhodobe zavazky v celkove hodnote Ka a kratkodobe zavazky v celkove hodnote ,19 Ka, zcistatky zavazku overeny na inv. dokumentaci u inv. soupisu Zavazky". Struktura zavazko die rozvahy k : SU 452 pfijate navrat. fin. vypomoci dastka Kã neni pfedmetem inv. soupisu, zustatek zavazku z piljoky IMOS z r. 2007, prilo2eno odsouhlaseni vy e zavazku ke dni veritelem; SO 459 ostatni dl. zavazky dastka Ka, zavazek vodi FO (Rozhodnuti ã,j, /13), inv. polo2ka neni pfedmetem inv. soupisu; SO 321 dodavatele - dastka Ka, dolo2eno soupisem veritelu s uvedenim dlu2nych dastek, neni uvedeno rozli eni podle inventarizadniho identifikatoru; SU 331 zarnestnanci dastka Kd, zavazky z mezd za 12/2013, dolo2eno rekapitulaci mezd; SO 336 odvody SP, ZP dastka Ka', viz SO 331; SO 342 jine prime dane dastka Kd, viz SO 331; SO 345 zavazky k osobarn mimo vybrane vi. instituce dastka Ka, pfispevek MAS VaS o.s., viz. SU 381; SU 366 zavazky z finananiho zajimeni dastka KO, dolo2eno fakturou fy IMOS k Uhrade Orok0 v uvedene dastce; SU 374 kr. pfijate zalohy na transfery dastka Kã, nespotrebovana zaloha k UZ 98071, neni predmetem inv. soupisu; SO 383 vydaje pf. obdobi dastka Ko,.cestovne, ktere bude uhrazeno po , d. dokl viz pisemnost Udetni doklad", nedolo2eno v inv. dokumentaci; SU 384 vynosy pie. obdobi dastka Ka, DPPO za obec za r. 2013, v inv. dokumentaci neni dolo2eno napf. kopii clan. pfiznani; SU 389 dohadne iiaty pasivni dastka Ke", dohadna polo2ka k flak!. na el. energii; ZjItteni: Inventurni soupis Zavazky" je nadepsan k in polo2kann SO 321, 331, 336, 342, , nezahrnuje in polo2ky SO 452, 459, 366, 374. Pisemnosti dokladajici hodnotu in polo2ek SU 452, 459, 366, 374 nejsou inventurnimi soupisy ani nemaji nale2itosti pfilohy in soupisu. Inv. soupis neni opatren nale2itostmi inv. soupisu - Vyhl. d. 270/2010 Sb., 8, odst. (2), pism. a), b), c), h) uvedeny pouze 2 osoby, j). Inventurni soupis Obec provedla inventarizaci nnajetku a zavazko k datu Provedeni nnajetku a zavazku inventarizace se fidilo Planem inventur na rok 2013, ktery byl vydan starostou obce dne a prilo2enymi Pravidly pro provadeni inventarizaci" ze dne , podepsane starostou obce, ktera definuji rozsah a zposob provedeni inventur u jednotlivych druh6 majetku a zavazku a slovnim popisem je definuji. Planem inventur je jmenovana 3 derma IK s pfedsedou starostou obce a je stanoven dasovy plan inventarizaci na obdobi od do Pro koleni elenu IK probehlo dne a je potvrzeno podpisem na Planu inventur. IK zpracovala o provedene inventarizaci Inventarizadni zpravu, ve ktere konstatuje, 2e inventury byly fadne provedeny a nebyly zji teny inventurni rozdily. Seznam in soupisu je u inv. zpravy vytvofen z vytisku Inventurni evidence" SW Gordic ze dne , s vepsanim diselneho oznadeni dokladu, kterym je inv. polo2ka v inventurni dokumentaci dolo2ena. Inventura pozemku (SU 031) provedena dodavatelsky. Kontrolovany inv. soupisy, viz pisemnosti Evidence...". Plan inventur: - neni dolo2en seznam inv. soupisu die ustanoveni Vyhl. a. 270/20105b., 5, odst. 3. s oznadenim inv. polo2ek SU, AU nebo PU podle smerne Ciotove osnovy, die ustanoveni 2, pism. h) Vyhl. a. 270/2010 Sb. - predsedou IK je jmenovan starosta obce, co 2 neumo2riuje napinit ustanoveni Smernice obce Podkopna Lhota o organizaci a zpusobu provedeni inventarizace

5 Klasifikace: chranenj/ dokument majetku a zavazko v al 2, odst. 2. Pisemnosti dokladajici v inv. dokumentaci stay majetku k , ktere jsou vj/tiskem sestavy SW Gordic, jsou die data tisku porizeny po ukondeni inventarizace die inventarizadni zpravy viz zji teni u pisemnosti Evidence..." Inventurni soupisy nejsou opatreny nalebtostmi podle ustanoveni Vyhl. ô. 270/2010Sb., 8, odst.(2), viz zji teni u pisemnosti Evidence..." Kniha do ljtch faktur Kniha odeslanjtch faktur Mzdova agenda Evidence prijatj/ch faktur je vedena zapisy na volne listy, ze kterjrch je sestavovana kniha faktur". K obec eviduje prijate faktury v diselne facie 1 228, fa oislo 101 oznadena STORNO", disla 42 a 44 v evidenci vy krtnuta. V evidenci neni v obdobi od do uvedeno datum prijeti faktury. Evidence prijatj/ch faktur neobsahuje udaje o datu splatnosti a datu iihrady. Evidence prijatj/ch faktur je vedena zapisy na volne listy, ze kten,ich je sestavovana kniha faktur". K obec eviduje prijate faktury v aiselne rade 1 21, fa dislo 4 oznadena STORNO". Mzdovou agendu pro obec zpracovava firma Kvasar. Okresni sprava socialniho zabezpedeni vyjadrila k obdobi o dlu2nou dastku 312 Ka. VS'eobecna zdravotni pojaovna vyudtovala pojistne v obdobi a vyjadrila penale ve vi 139,58 Kã. Kontrole byly podrobeny vj/platni listky za obdobi 10-12/2013 bez zji teni nedostatko. Odmenovani olen6 Zastupitelstvo obce je slo2eno z 9 olenu. Starosta je od pro vjtkon sve zastupitelstva funkce dlouhodobe uvolnen. Neuvolneni ZO nemaji stanovenou odmenu. Pokladni doklad Kontrole byly podrobeny doklady vj/dajove (V) a prijmove (P) za obdobi zari Fen vdetne Liotovani o pokladne v obdobi 10/2013 u dok Dale kontrolovany doklady vjrdajove (V) a prijmove a (P) za obdobi listopad prosinec voetne Oetovani o pokladne v obdobi 12/ dok a v obdobi 11/ dok Pokladni kniha (denik) Odaje o prijmech a vj/dajich obce v hotovosti jsou zapisovany do propisove pokladni knihy. Pokladni knihu vede starosta obce. Evidence k zachycuje vystaveni 277 prijmovj/ch a 212 vj/dajovjich pokladnich doklado. Zustatek pokladni hotovosti ëinj die pokladni knihy Ka a odpovida stavu botu 261. Jednim dokladem je na konci mesice Odtovano o pokladne. Vj/dajova poi (Vj/kaz Fin 2-12 M) byla k vynulovana (ye vztahu k pot. 8901). Priloha Kontrolovana Priloha sestavena k datu s okam2ikem tisku Oddil C- zmena hodnoty transfer6 na porizeni DM za be2ne 66. obdobi v polo2kach C.1.a C.2. neodpovida hodnotam obratu SU 403 MD/D v HK ketnictvi; v r byla die informace v oddile A.2. prilohy provedena oprava ktovani odepisovani DM; kontrolou pou2ite analytiky SU 403 bylo overeno, 2e UJ v r nepou2ila analyticke aleneni die metodiky SW GORDIC. Rozvaha Predlo2ena rozvaha sestavena k datu s okam2ikem k tisku Zustatky SU v rozvaze souhlasi s hodnotou zastatku SU v predlo2ene HK ifeetnictvi k temu2 datu se stejnj/m datem tisku. Hodnota aktiv brutto je ,71 Ka, hodnota aktiv netto je ,91 Ka. Korekce v hodnote ,80 Ka je tvorena opravkami k DM. Hodnota aktiv netto se rovna hodnote pasiv. Vj/sledek hospodareni zachycenjr na SU 493 ma hodnotu minus ,32 Kã. Obec vykazuje zustatek na SU 431 v hodnote ,82 Kd nebyla schvalena ketni zaverka za r Obec neni platcem DPH. Udetni doklad Kontrole byly podrobeny doklady (bank. ket obdobi zari), doklady 1,

6 Klasifikace: chranenj/ dokument 1012, 1017, 1024, 1027, 1037, 1038, 1046, 1047, 1054, 1060, 1063, , 1139 (obdobi listopad) a doklady , 1013, 1017, 1037, 1042, 1054, 1060, 1111, (obdobi prosinec) a jejich zaatovani die udetniho deniku. Pod jednou eiselnou Fadou je atovana pokladna, banka i opravy. Doklad at. 403 MD/ 672 D: Pro transferovj/ pod Ii byla zadana dastka o 37 Kã nii. Souvisi s avii (inv ) a uzemnim planem. Doklad uotovani MD/ 383 D v hodnote Kó s poznamkou cestovne. Odetni pfipad 1166 zde neni vice dolo2en. 100 Ka je u pokladny v roku 2014 s poznamkou cestovne 12/2013, hodnota Ka odpovida nakupu z karty CCS v roce PoLi2it chybne Odet 512 pro benzin do sekaoky, motorove stfikaaky, spravne udet 501. Ooetnictvi ostatni Ciatov9 rozvrh Vjtkaz pro hodnoceni pineni rozpootu Obec nezfizuje prispevkovou organizaci, nezrizuje fondy. Od dotlo ke zmene na pozici Odetni. Obec nezadavala qberove fizeni. Obec ma sestaven pro r tiatovj/ rozvrh v souladu s ustanovenim Zakona ö. 563/1991 Sb., 14, odst. (2). Vj/kaz pro hodnoceni pineni rozpootu Fin 2-12 M sestavenj/ k 12/2013 (datum zpracovani ). Hospodareni obce je uvedeno v tabulce. V9kaz FIN 2-12 Schvalen9 Upravenjr Plneni rozpootu M v Kã rozpodet rozpodet Danove pfijmy , , ,26 Nedanove pfijmy , , ,95 _ Kapitalove pfijmy , ,00 Pfijate transfery , , ,00 Pfijmy celkem , , ,21 Be2ne v9daje , , ,05 Kapitalove vj/daje V9claje celkem , , ,05 Financovani , , ,16 Zjgteni: Vj/dajova oast rozpoatu pfekrooena u 3113 pol o Kd (rozp Kó), 3639 o Ka (rozp Ke), 3739 o Kã (rozp. 0 Kó). Vj/kaz zisku a ztraty Pfedlo2en Vjtkaz Z/Z sestavenj/ k datu s okarn2ikem tisku Naklady celkem v hodnote ,78 Ko, vjmosy celkem v hodnote ,46 Ka. Vj/sledek hospodafeni k datu po zdaneni ma hodnotu minus ,32 Ke, tato se rovna hodnote VH zachycene v rozvaze ke shodnernu datu. Obec neprovozuje hospodafskou dinnost oddelene Cfatovanou v AE. Dohody o provedeni prace Smlouvy a dal i materialy k poskytnutjem udelovjlm dotacim Obec uzavfela dohodu o provedeni prace na zpracovani tioetnictvi. Obec uzavfela k volbe prezidenta CR dohodu o provedeni prace na pfipravu a roznos volebnich ifstkü (odmena 959 Kã). Obec uzavfela k volbarn do PS PCR dohodu o provedeni prace na pfipravu a roznos volebnich listk0 (odmena 966 Key ZO schvalilo na 17. zasedani dne Smlouvu o poskytnuti prispevku na realizaci projektu "Kompostujeme v ka2de rodine". Smlouva byla podepsana dne Smlouva zavazuje obec poskytnout pfispevek ye vi Ka pfijemci MAS Vizovicko a Slu ovicko, o.s. a definuje podminky pro poskytnuti a beel pou2iti fin. prostfedku. Smlouvy a dal i Obec pfijala k datu tyto Odelove ureene finaneni prostfedky: materialy k pfijatjim UZ 98008, polo2ka neinvestioni dotace na volbu prezidenta, eastka

7 Klasifikace: chranen9 dokument gelovjrrn dotacim KO, eerpano KO. UZ 13234, polo2ka SR - neinvestioni dotace na VPP (CR+EU), dastka KO , polo2ka SR - neinvestidni dotace na volbu Parlamentu CR, eastka KO, Oerpani K. OZ 14004, polo2ka ZK - neinvestioni dotace na zasahy jednotky SDH, oastka KO, eerpani Ka. Kontrole byly podrobeny doklady prokazujici pou2iti dotace s OZ ve vi Ke: dokl a 1017 (DPP a odmeny 6 alenu VK) a v9d. pokl. dok1.11, 22, 24, 25, 26, 27. Nebylo zji teno neopravnene pou2iti prostfedku dotace. Vratka ve vi Ka byla odvedena dne (a.cfatu /0710). Kontrole byly dale podrobeny doklady prokazujici pou2iti dotace s OZ 98071: dok (Oat. pokladny) (odmeny 6 dent) VK), 1120 (zauat. pokladny), 1122 (bank. Odet) a pokl.dokl. v9dajovjt 172, 173, 175, 184, 185, 186, 187, 188, 189. Nebylo zji teno neopravnene prostfedko dotace. K vypofadani se SR je urdeno Ko (get 374). Smlouvy najemni Obec uzavfela dne najemni smlouvu. Pfedmetem smlouvy je pronajem 20 m 2 v budove 6.p. 37 za podminek ve smlouve. Ke smlouve byl dne uzavfen dodatek 6.1 (platn9 od ). Uzavfeni dodatku schvalilo ZO dne V9 e najemneho bude omit 800 KO, 6hrada spotfebovane elektricke energie die odpootoveho elektromeru a vodorner6 za spotfebovanou vodu. Platby budou splatne v mesionich splatkach. Obec uzavfela dne najemni smlouvu. Predmetem smlouvy je pronajem 15 m 2 v budove o.p. 37 za podminek ve smlouve. Ke smlouve byl dne uzavfen dodatek (platn9 od ). Uzavfeni dodatku schvalilo ZO dne Ve najemneho bude Oinit 500 KO, uhrada spotfebovane elektricke energie die odpootoveho elektromeru a vodomer6 za spotfebovanou vodu. Platby budou splatne v mesidnich splatkach. Smlouvy o pfevodu ZO schvalilo dne odprodej pozemku p.a. 28/3, 42/15 a 1254/80 o majetku (koupe, celkove v9mere 260 m2. Prodani pozemko bylo zvefejneno dne a prodej, smena, sejmuto (po schvaleni prodeje). Kupni smlouva byla s kupujicim prevod) panem Bofutou uzavrena dne Kupni cena KO. Pravni Odinky vkladu nastaly ke dni Dne ZO zru ilo usneseni 9/16Z12013 ve veci prodeje pozemku p. Borutovi. Z hlediska pravni spravnosti a platne posloupnosti schvalilo ZO nove prodej pozemk6. Smlouvy o pujace Smlouva o pujace uzavfena dne mezi dlu2nikem MAS Vizovicko a Slueovicko, o.s. a vefitelem Obci Podkopna Lhota. Obec poskytla dne pujeku ve vi KO za Odelem realizace Strategickeho planu LEADER, s Orokem 6 % p.a. D1u2nik se zavazuje vratit pojoku vaetne pfislu enstvi do Pujoka byla v Odetnictvi obce zachycena na Ciatu 462. ZO dne projednalo 2adost MAS VaS o prominuti pujoky (vdetne uroku). ZO souhlasi s prominutim pujoky, ale 2ádá, aby pujaka byla zahrnuta na uhradu alenskctch pfispevku na rok Uotovano u dok ke dni : 462 MD/ 381 MD; 315 MD/ 345 D ve vi KO. Prominuti Oroku Odtovano u dokl. 1167: 462 -MD/ 662 -D. Zapisy z jednani Kontrolovaneho obdobi se t9kaji zapisy ZO ze dne Z/2013, ze dne zastupitelstva Z/2013, ze dne Z/2013, ze dne vdetne usneseni 19Z/2013, ZO ze dne Z/2013. Odaje o zastave nemovitosti VADis z KN k pro Obec Podkopna Lhota LV evidoval zastavy k budovarn: - Zastavni pravo smluvni ve vi KO vcidi firme 1MOS Zlin s.r.o., na pozemek parcela st.161 a stavbu o.p.37 (budova OU). - Zastavni pravo z rozhodnuti spravniho organu FinanOni ufad ve Zline na stavby Op. 37, 6.e.366 (kaplieka), stavba bez o.p/ae na parc. 379 (vodojem) a uvedene

8 Klasifikace: chranenj/ dokument pozemky die jednotlivjrch parcel. V uoetnictvi se jedna o hodnotu budov na ktu 021 ve vj/ i Ka (vodojem nema vyaislenou hodnotu). Vlastnictvi pozemkill Ciaetni hodnoty (die evidence) je omezeno ke dni zastavnim pravem. B. Zji teni I. Predmet pfezkoumani, u neho2 nebyla nalezena chyba ëi nedostatek Zakon a. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 pism. b) finanani operace, tj/kajici se tvorby a pou2iti pene2nich fondil Obec netvori. Zakon /2004 Sb. 2 odst. 1 pism. c) naklady a vjmosy podnikatelske oinnosti Uzemniho celku. Obec nepodnika. Zakon /2004 Sb. 2 odst. 1 pism. d) pene2ni operace, tocajici se sdru2enjrch prostredku vynakladanjrch na zaklade smlouvy mezi dvema a vice Cizemnimi celky, anebo na zaklade smlouvy s jinjmni pravnickjimi nebo fyzickj/mi osobami. Obec nesdrualje. Zakon a. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 pism. e) finanani operace, tj/kajici se cizich zdrojo ve smyslu pravnich predpisu o ketnictvi. Zakon a. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 pism. f) hospodareni a nakladani s prostredky poskytnutjrni z Narodniho fondu a s dal imi prostredky ze zahranioi poskytnutjtmi na zakiade mezinarodnich smluv. Zakon /2004 Sb. 2 odst. 1 pism. g) vytiatovani a vyporadani finanonich vztahu ke statnimu rozpoetu, k rozpoetum krajci, k rozpoatum obci, k jiqm rozpoatum, ke statnim fondorn a k dal im osobarn. Zakon a. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 pism. a) nakladani a hospodareni s majetkem ve vlastnictvi Ozemniho celku. Zakon /2004 Sb. 2 odst. 2 pism. b) nakladani a hospodafeni s majetkem statu, s nirn2 hospodari Cizemni celek. Obec nenaklada. Zakon /2004 Sb. 2 odst. 2 pism. c) zadavani a uskuteonovani verejnj/ch zakazek, s vj/jimkou iikono a postup6 prezkoumanj/ch organem dohledu podle zvla tniho pravniho predpisu. Obec nezadavala. Zakon a. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 pism. d) stay pohledavek a zavazko a nakladani s nimi. Zakon /2004 Sb. 2 odst. 2 pism. e) ruaeni za zavazky fyzickjich a pravnickj/ch osob. Obec neruai. Zakon a. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 pism. f) zastavovani movitj/ch a nemovoch veci ve prospech tretich osob. Zakon /2004 Sb. 2 odst. 2 pism. g) zrizovani vecnj/ch bremen k majetku uzemniho celku. II. P11 dileim pfezkoumani hospodafeni byly zjitteny menë zavaine chyby a nedostatky, ktere byly napraveny dildim pfezkoumani hospodaleni byly zjitteny zavaine chyby a nedostatky, ktere byly napraveny mimo nedostatek: Zakon a. 250/2000 Sb., o rozpoatovj/ch pravidlech Cizemnich rozpootu, ve zneni pozdefaich predpis6 17 odst.2 Nebyly zvefeineny adaje o pineni pfurner a yydaiei v pinem dleneni podle rozpoetove skladby (v elektronicke podobe). III. PH koneenem prezkoumani hospodafeni byly zjitteny chyby a nedostatky, ktere nemaji zavainost nedostatket uvedenkch v 10 odst 3 zakona /2004 Sb. pod pismenem c): Predmet: Zakon /2004 Sb. 2 odst. 2 pism. h) Odetnictvi vedene Cizemnim celkem. Vyhla "ka a. 410/2009 Sb., kterou se provadeji nektera ustanoveni zakona a. 563/1991 Sb., o ketnictvi, ve.zneni pozdetaich predpiso, pro nektere vybrane Ooetni jednotky. 33 Uzemni celek nedoddel obsahova vymezeni polo2ky vrikazu zisku a ztratv "Naklady z dinnosti". Viz zjrateni pisemnost Uoetni doklad.

9 Klasifikace: chraneny dokument 65 odst. 6 (izemni celek nedodr2e1 postup tvorby opravnych polo2ek k pohledavkam. nevytvoreny OP k pohledavkarn vice ne2 90 drib' po splatnosti Vyhla ka /2010 Sb., o inventarizaci majetku a zavazku. 5 odst. 2 a2 5 Plan inventur neobsahoval stanovene adaie. nedolo2enen seznamem inv. soupisci v oznadeni die inv. polo2ek (SO, AO) - viz pisemnost "Inventurni soupis" Byly zjigteny chyby a nedostatky uvedene v 10 odst 3 pism. c) zakona /2004 Sb.: Predmet: Zakon a. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 pism. a) pineni prijmo a vydajo rozpoatu voetne pene2nich operaci, tjikajicich se rozpootovych prostredk6. Zakon /2000 Sb., o rozpoatovych pravidlech Cizemnich rozpoot6, ye zneni pozdej ich pied pisu. 15 odst. 1 Finandni hospodaireni nebylo uskutedfiovano v souladu se schvalenym rozpoatem. Viz zji teni pisemnost Wkaz pro hodnoceni pineni rozpoetu. Predmet: Zakon a. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 pism. h) Ciaetnictvi vedene uzemnim celkem. Vyhla ka /2010 Sb., o inventarizaci majetku a zavazk6. 8 Inventumi soupis nebyl vyhotoven ye stanovenem rozsahu. viz pisemnost - "Inventurni soupisy" a "Evidence". C. Zaver I. Odstrariovani chyb a nedostatku Pti pfezkoumani hospodateni za predchozi roky byly zlia"teny mane zava2ne chyby a nedostatky, ktere byly napraveny. Dale Byly ziitony zava2no chyby a nedostatky. ktere byly napraveny mimo: 15 odst. 1 zak. 250/2000 Sb. Finandnl hospodafenl nebylo uskutedfiovano v souladu se schvalenym rozpodtem. 44 odst. 1 pism. a) zak. 218/2000 Sb. Neopravnene pou2iti adelovych prostfedku na volby do ZK 30 odst. 7 zak. 563/1991 Sb. lnventumi soupisy azemniho celku neobsahovaly zakonem stanovene nale2itosti. II. P11 plezkoumini hospodafeni obce Podkopna Lhota za rok 2013 byly zji teny chyby a nedostatky, ktere nemaji zavainost nedostatku uvedenkch pod pism. c) ( 10 odst 3 pism. b) zakona /2004 Sb.j. Byly zjitteny chyby a nedostatky, spooivajici v[ 10 odst. 3 pism. c) zakona /2004 Sb..! c2) neprukazne c4) prekrooeni pcisobnosti, poru eni povinnosti c5) neodstraneni nedostatko zji tenych pri diiaim prezkoumani a pri prezkoumani za predchazejici roky Nebyla zjigtena rizika die 10 odst 4 pism. a) zakona /2004 Sb.

10 Klasifikace: chranenjf dokument IV. Pfi pfezkournani hospodafeni obce Podkopna Lhota za rok 2013 Byly zji teny die 10 odst. 4 pism. b) nasledujici ukazatele: a) podil pohledavek na rozpoatu Ozemniho celku 2,53 A b) podil zavazk6 na rozpootu Ozemniho celku 126,37 % c) podil zastaveneho majetku na celkovem majetku Ozemniho celku 2,97 % Podkopna Lhota dne 6. dervna 2014 Ing. Antonin Putala kontrolor povefen9 fizenim prezkoumani podpis T4-k---51\N Ing. Svatava eurdova kontrolor podpis la-e-tisfrea--/ Tato zprava o v9sledku prezkoumani hospodafeni obsahuje i vjtsledky koneeneho diloiho pfezkoumani. Josef Jakuba, starosta obce Podkopna Lhota, prohla uje, e v kontrolovanem obdobi Ozemni celek nehospodafil s majetkem statu, neruail sv9m majetkem za zavazky fyzick9ch a pravnick9ch osob, nezastavil movit9 a nemovit9 majetek, neuzavrel smlouvu o pfevzeti dluhu nebo ruoitelskeho zavazku, smlouvu o pfistoupeni k zavazku a smlouvu o sdru2eni, nekoupil ani neprodal cenne papiry, obligace, neuskuteanil majetkove vklady. Josef Jakuba, starosta obce Podkopna Lhota, se dnem seznameni s navrhem zpravy vzdal mo2nosti podat k navrhu zpravy pisemne stanovisko do 30- ti pracovnich dn6 od pfedani navrhu zpravy a po2adal o predani koneaneho zneni zpravy o v9sledku pfezkournani hospodafeni Ozemniho celku za Cieelem jejiho projednani pfi schvalovani zavereoneho Uotu. Zpravu pfevzal a s obsahem byl seznamen dne 6. dervna 2014 Josef Jakuba starosta pi dpis Obec PODKOPNA LHOTA 1 x obdr21: Obec Podkopna Lhota x obdr2i: Krajsk9 Orad Zlinskeho kraje, odbor Kancelaf feditele, oddeleni kontroini Poznamka: Ozemni celek je ve smyslu ustanoveni 13 odst. 1 pism. b) zakona a. 420/2004 Sb., povinen pfijmout opatfeni k naprave chyb a nedostatk0 uvedenjich v teto zprave o vjtsledku pfezkournani hospodafeni a podat o torn pisemnou informaci a to nejpozdeji do 15 dnu po projednani teto zpravy spolu se zaverean9m uatem v organech Cizemniho celku.