FINANČNI NAČRT ŠTAJERSKE GOSPODARSKE ZBORNICE ZA LETO 2019 Pripravila: mag. Aleksandra Podgornik, direktorica Maribor, december 2018 1
FINANČNI NAČRT PRIHODKOV IN ODHODKOV ŠGZ PO STRUKTURI ZA LETO 2019 KNJIŽENO PO SRS Realizacija Plan Plan Ocena Plan Plan 19/ Plan 19/ 2017 2017 2018 real. 2018 2019 Oc.real.18 Plan 18 1 3 4 5 6 7 7/6 7/5 ODHODKI 533.126,21 715.711,00 599.829,00 591.956,80 798.750,00 134,93 133,16 40 STROŠKI MATERIALA 21.048,99 21.850,00 21.350,00 20.876,10 22.950,00 109,93 107,49 402000 Stroški energije 4.711,60 5.000,00 5.000,00 4.710,40 5.000,00 106,15 100,00 402100 Stroški ogrevanja 4.443,35 5.000,00 5.000,00 4.323,30 5.000,00 115,65 100,00 402200 Gorivo 3.050,70 4.000,00 4.000,00 2.922,60 4.000,00 136,86 100,00 402400 Stroški komunale 812,92 850,00 850,00 821,30 850,00 103,49 100,00 406000 Pisarniški material, str. Literatura 6.358,08 5.500,00 5.500,00 6.401,40 6.500,00 101,54 118,18 407000/ 404000/ Porabljen drug material, DI 401100 1.672,34 1.500,00 1.000,00 1.697,10 1.600,00 94,28 160,00 41 STROŠKI STORITEV 108.881,69 124.600,00 133.700,00 135.169,40 138.500,00 102,46 103,59 411000 Prevozne storitve 0,00 1.000,00 1.000,00 1.050,50 1.000,00 95,19 100,00 412000 Tekoče vzdrževanje 3.511,29 5.000,00 5.000,00 3.274,30 5.000,00 152,70 100,00 413000 Najemnine 7.962,26 6.000,00 8.500,00 7.686,60 8.500,00 110,58 100,00 414000 Izobraževanje 80,52 2.000,00 2.000,00 152,70 2.000,00 1309,76 100,00 414100,200,300 Kilom., dnev., noč., str. Prev. z jav. prev. Sredstvi 1.430,87 700,00 1.000,00 2.081,90 2.000,00 96,07 200,00 415000 Stroški plačilnega prometa 1.412,38 1.000,00 1.500,00 1.702,30 2.000,00 117,49 133,33 415500 Takse 462,60 500,00 500,00 60,20 500,00 830,56 100,00 416000 Intelektualne storitve 12.011,73 21.000,00 21.000,00 18.500,90 20.000,00 108,10 95,24 41700,100 Reprezentanca, reklama 5.986,09 8.000,00 10.000,00 5.315,10 10.000,00 188,14 100,00 419000 Druge storitve, zav. zdrav. zav. 4.815,02 2.500,00 4.500,00 6.679,10 6.000,00 89,83 133,33 419002 Stroški varovanja 1.466,72 900,00 1.700,00 954,20 1.000,00 104,80 58,82 419003 Stroški upravljanja 7.809,57 12.500,00 12.000,00 11.731,20 12.000,00 102,29 100,00 419004 Stroški čiščenja 9.317,35 10.000,00 10.000,00 10.275,70 10.500,00 102,18 105,00 2
419005 Storitve IT 6.075,37 7.000,00 8.500,00 5.621,20 8.500,00 151,21 100,00 419006 Tisk in grafično oblikovanje 2.173,94 5.000,00 5.000,00 35.799,00 10.000,00 27,93 200,00 419001 Cestnina, parkirnina 2.938,71 3.500,00 3.500,00 2.612,80 3.500,00 133,96 100,00 419100 Poštne storitve 7.911,19 8.000,00 8.000,00 4.804,70 7.000,00 145,69 87,50 419007 Marketinške storitve 17.609,06 23.000,00 23.000,00 7.842,40 22.000,00 280,53 95,65 419300 Ostali stroški (stroški izvedbe seminar.) 14.160,37 5.000,00 5.000,00 8.159,00 5.000,00 61,28 100,00 415300,400 Zavarovanje 1.746,65 2.000,00 2.000,00 865,60 2.000,00 231,05 100,00 47 STROŠKI DELA 280.703,61 308.469,00 303.817,00 317.692,10 446.300,00 140,48 146,90 470000 Plače zaposlenih 57.723,33 137.938,00 137.000,00 82.213,40 141.919,00 172,62 103,59 470001 Plače zaposlenih - projekti 163.788,07 95.390,00 95.000,00 175.512,00 232.081,00 132,23 244,30 472000 Prispevki na plače 27.719,47 38.000,00 35.000,00 32.718,90 35.000,00 106,97 100,00 472800 Premija za PDPZ 3.145,60 3.312,00 3.500,00 3.074,40 3.500,00 113,84 100,00 473400 Malica, prevoz 12.155,41 19.512,00 15.000,00 12.672,60 15.000,00 118,37 100,00 479000 Avtorski honorar 4.922,10 4.000,00 6.500,00 2.000,00 4.000,00 200,00 61,54 479400 Podjemna pogodba 1.300,00 500,00 2.000,00 500,30 2.000,00 399,76 100,00 479300 Regres, odpravnine 9.949,63 9.817,00 9.817,00 9.000,50 12.800,00 142,21 130,39 48 DRUGI STROŠKI 120.588,06 257.792,00 138.962,00 116.115,00 188.000,00 161,91 135,29 480501 Stroški iz projektov 120.588,06 257.792,00 138.962,00 116.115,00 188.000,00 161,91 135,29 432000 AMORTIZACIJA 1.903,86 3.000,00 2.000,00 2.104,20 3.000,00 142,57 150,00 76 PRIHODKI SKUPAJ 534.225,64 725.119,00 612.200,00 601.291,70 808.950,00 134,54 132,14 760000 Prih. javne listine 9.488,62 12.000,00 9.000,00 10.936,00 10.500,00 96,01 116,67 760001 Prih. od članarin 328.372,29 245.000,00 245.000,00 245.989,00 246.000,00 100,00 100,41 Prih. od članarin projekt SRIP KG 0,00 0,00 0,00 85.984,00 85.000,00 98,86 460100 Prih. od projektov 190.923,04 451.619,00 328.000,00 215.225,00 437.000,00 203,04 133,23 76002/3 Organizacija seminarjev 3.995,30 15.000,00 30.000,00 42.604,10 30.000,00 70,42 100,00 770000 Prih. od obresti, ostali prihodki 1.446,39 1.500,00 200,00 553,60 450,00 81,29 225,00 RAZLIKA 1.099,43 9.408,00 12.371,00 9.334,90 10.200,00 109,27 82,45 3
Finančni načrt za 2019 je zasnovan na sledečih izhodiščih in predpostavkah: - 11 zaposlenih, - članski prispevek ostane na ravni 2018 - izhajamo iz stroškov realizacije poslovanja ŠGZ 1-9 / 2018, - ŠGZ ostaja brezplačni uporabnih osnovnih sredstev, stroški amortizacije se upoštevajo samo pri nakupu nove programske tehnologije. - po delitvi premoženja GZS in morebitni obremenitvi dodatnih stroškov, ki izhajajo iz naslova premoženja se finančni načrt prilagodi trenutni situaciji. ODHODKI ŠGZ za izvajanje dejavnosti iz programa dela za 2019 načrtuje odhodke v višini 798.750. Načrtovani odhodki 2019 so za 35% višji od ocenjenih odhodkov 2018, predvsem zaradi dodatnih aktivnostih pri projektih. Struktura odhodkov ŠGZ: ODHODKI AMORTIZACIJA 0% STROŠKI IZ PROJEKTOV 24% STROŠKI MATERIALA 3% STROŠKI STORITEV 17% STROŠKI DELA 56% 4
1. Materialni stroški V letu 2019 se materialni stroški načrtujejo v višini 22.950,00 in so za 10% višji od ocenjenih materialnih stroškov v letu 2018 in za 7%višji od planirani v letu 2018. V letu 2019 se planirani stroški materiala nanašajo na: - stroške energije ( stroški elektrike) v višini 5.000eur, ki so višji za 6% od ocenjenih stroškov 2018, - stroške ogrevanja ( ogrevanja s plinom) v višini 5.000eur, ki so višji za 16% od ocenjenih stroškov 2018 zaradi večje porabe po obnovi lokala, - stroške goriva ( gorivo za dva službena vozila) v višini 4.000eur, ki so višji za 37% od ocenjene realizacije 2018 zaradi dodatnih voženj iz naslova projektov in koordiniranja, - stroške komunale v višini 850eur, ki so višji za 3 % od cenjenih stroškov 2018, - stroške pisarniškega materiala v višini 6.500eur, ki so višji za 2% od ocenjenih stroškov 2018 zaradi dodatnih aktivnosti iz projektov, - stroške porabljenega drugega materiala in drobnega inventarja v višini 1.600eur, ki so nižji od ocenjenih stroškov 2018 za 6%. Načrtovani materialni stroški predstavljajo 3% delež vseh odhodkov ŠGZ. 2. Stroški storitev V letu 2019 se stroški storitev načrtujejo v višini 138.500,00 in so višji za 2% od ocenjenih stroškov v letu 2018 predvsem zaradi dodatnih aktivnosti v projektih in planiranih stroškov vzdrževanja. Planirani stroški storitev v l. 2019 predstavljajo: - stroške prevoznih storitev v višini 1.000eur, ki so za 5%nižji od ocenjenih stroškov 2018, - stroške tekočega vzdrževanja v višini 5.000eur, ki so za 52,7%višji od ocenjenih stroškov 2017 zaradi načrtovani vzdrževanj( obnova toalet), stroški se načrtujejo v enakem obsegu kot v letu 2017. - stroške najemnin v višini 8.500eur, ki so za 11%višji od ocenjenih stroškov 2018 ( najem računalnikov), - stroške izobraževanja, ki so višji od ocenjenih stroškov 2018, saj se v letu 2019 predvideno interno izobraževanje sodelavcev skupno v višini 2.000eur, stroški se načrtujejo v enakem obsegu kot v letu 2017. - stroške nočnine, prevozi z javnimi prevoznimi sredstvi v višini 2.000eur, ki so za 4%nižji od ocenjenih stroškov 2018, vendar 100 višji od planiranih sredstev v letu 2018 zaradi večjih potreb iz naslova projektov, - stroške plačilnega prometa v višini 2.000eur, ki so 17%višji od ocenjenih stroškov 2018 zaradi odobrenega kratkoročnega kredita, - stroške takse v višini 500eur in so višji od ocenjenih stroškov 2018 zaradi rezervacije sredstev za izterjave, - stroške intelektualnih storitev v višini 20.000eur, ki so 8%višji od ocenjenih stroškov 2018 zaradi dodatne ponudbe svetovanj iz info pike, - stroške reprezentance v višini 10.000eur, ki so za 88%višji od ocenjenih stroškov 2018 zaradi načrtovanih dogodkov mreženja članov, - druge stroške in stroške zdravstvenega zavarovanja v višini 6.000eur, ki so za 10%nižji od ocenjenih stroškov 2018, - stroške zavarovanja v višini 1.000eur, ki so za 5%višji od ocenjenih stroškov 2018, - stroške upravljanja v višini 12.00eur, ki so za 2%višji od ocenjenih stroškov 2018, 5
- stroške čiščenja v višini 10.500eur, ki so za 7%višji od cenjenih stroškov 2018, - stroške storitve IT v višini 8.500eur, ki so za 51 %višji od ocenjenih stroškov 2018 zaradi optimizacije IT procesov, stroški se načrtujejo v enakem obsegu kot v letu 2017, - stroške tiska in grafično oblikovanje se načrtuje v višini 10.000 in so nižji od ocenjenih stroškov 2018. V letu 2018 smo oblikovali katalog gospodarstva, - stroške cestnine in parkirnine se načrtuje v višini 3.500 in so višji za 34%od cenjenih stroškov 2017, - stroške poštne storitve se načrtuje v višini 7.000 in so višji za 46%od cenjenih stroškov 2017 zaradi pošiljanja vabil pomembnih dogodkov po pošti in so 11%nižji od načrtovanih stroškov v l. 2018, - stroške marketinških storitev cestnine in parkirnine, ki se načrtujejo v višini 22.000 in so višji od cenjenih stroškov 2018, saj smo v letu 2018 te stroške deloma pokrivali iz projektov, - ostale stroške in stroške izvedbe seminarjev, ki se načrtujejo v višini 5.000 in so 39% nižji od ocenjenih stroškov 2018 ( delno pokrivamo iz projektov), - stroške zavarovanj, ki se načrtujejo v višini 2.000 in so višji od cenjenih stroškov 2018 ( določena zavarovanja so v preteklosti pokrivali v GZS). Načrtovani stroški storitev predstavljajo 17%delež vseh odhodkov ŠGZ. 3. Stroški dela Izhajamo iz stroškov dela 11 zaposlenih. Stroški dela se načrtujejo v višini 446.300 kar predstavlja 56% delež vseh odhodkov ŠGZ. Načrtovani stroški dela so višji od ocenjenih stroškov dela za 40%predvsem zaradi potreb in zahtev dodatnih projektov. Stroški avtorskih honorarjev se načrtujejo v višini 4.000 in so 100%višji od cenjenih stroškov 2018, stroški podjemnih pogodb se načrtuje v višini 2.000 in so 300%višji od ocenjenih stroškov 2018 zaradi dodatnih potreb iz projektov. Z pridobljenimi projekti pokrivamo cca. 64% plač zaposlenih. 4. Stroški projektov Stroške iz naslova projektov načrtujemo v višini 188.000,00 in so 62%višji stroškov 2018. od ocenjenih 5. Stroški amortizacije Strošek amortizacije osnovnih sredstev načrtujemo v višini 3.000 in so 43%višji od ocenjenih stroškov 2018 zaradi nakupa novih računalnikov PRIHODKI Za naslednje leto načrtujemo 808.950,00 prihodkov. Načrtovani prihodki so 35% višji od ocenjenih stroškov 2018. 6
Struktura prihodkov ŠGZ: PRIHODKI PRIH. OD ORG. SEMINARJEV 4% PRIH. JAVNE LISTINE 1% PRIH. OD ČLANARIN 30% PRIH. OD PROJEKTOV 65% 1. Prihodki od opravljanja potrjevanja javnih listin V skladu s pogodbo o medsebojnem sodelovanju med ŠGZ in GZS ŠGZ v imenu in za račun GZS opravlja izdaja ATA zvezke in potrdila o izvoru. Finančni načrt predvideva prihodke iz tega naslova v višini 10.500,00, kar predstavlja 1% vseh prihodkov. Posledično z vstopom posameznih držav v EU beležimo tudi upad prihodkih iz naslova potrjevanja javnih listin. Načrtovani prihodki iz naslova javnih listin so z pričakovanim upadom za 4%nižji od ocenjenih prihodkov 2018. 2. Prihodki od članskega prispevka Prihodke iz naslova članskih prispevkov niso obdavčeni in se načrtuje v višini 246.000,00, kar predstavlja 30% delež vseh prihodkov ŠGZ pod pogojem, da višina članskega prispevka v letu 2019 ostane na nivoju preteklega leta. Osnovo za izračun članskega prispevka določata letni čisti prihodek od prodaje in število zaposlenih iz zadnjega zaključnega računa. Načrtovani prihodki iz naslova članskih prispevkov so na ravni ocenjenih prihodkov 2018. 7
ŠGZ je upraviteljica SRIP Mreže za prehod v krožno gospodarstvo ( SRIP KG) in načrtuje članarine v višini 85.000eur. 3. Prihodki od projektov Finančni načrt predvideva prihodke v višini 437.000,00, kar predstavlja 65% vseh prihodkov ŠGZ ( vključene so članarine SRIP KG). Načrtovani prihodki iz projektov so višji za 103%od ocenjenih prihodkov 2018. 4. Prihodki od organizacije seminarjev Zajemajo kotizacije iz naslova seminarjev in soorganizacijo dogodkov. Finančni načrt predvideva plačila v višini 30.000,00 in predstavlja 4% vseh prihodkov ŠGZ. Načrtovani prihodki iz organizacije seminarjev so nižji za 30%od ocenjenih prihodkov 2018, zaradi v l. 2018 daljšega najema prostorov za potrebe podjetja Magna Steyr. 5. Prihodki od obresti Zajema prihodke od obresti vezanih kratkoročnih depozitov pri bankah in posebni prihodki iz naslova e-izvršb v višini 450,00. Načrtovani prihodki iz obresti so nižji za 19%od ocenjenih prihodkov 2018. Načrtujemo pozitiven finančni rezultat v višini 10.200,00. 8
9