2016-2017 ELABORAT O OBLIKOVANJU CEN storitev obveznih gospodarski javnih služb varstva okolja v občini Lendava za javno službo ZBIRANJE IN PREVOZ ODPADKOV Elaborat o oblikovanju cen za javno službo je narejen v skladu z 18. členom Uredbo o metodologiji za oblikovanje cen storitev obveznih občinskih gospodarskih javnih služb varstva okolja (Ur.l.RS, št. 87/2012) Jožef Gerenčer, direktor Eko-park d.o.o. Lendava Öko-park kft. Lendva 1.9.2016
K A Z A L O 1. VSEBINA ELABORATA, PRAVNE PODLAGE, NAMEN, IZHODIŠČA ZA OBLIKOVANJE CEN TER ZAVEZANEC ZA IZDELAVO ELABORATA 4 1.1. Vsebina elaborata 4 1.2 Pravne podlage za izdelavo elaborata 4 1.3. Namen elaborata 4 1.4. Izhodišča za oblikovanje cen gospodarske javne službe zbiranje in prevoz odpadkov 4 1.5. Zavezanec za izdelavo elaborata 5 2. ELEMENTI ELABORATA SKLADNO Z 9. ČLENOM UREDBE O METODOLOGIJI ZA OBLIKOVANJE CEN STORITEV OBVEZNIH OBČINSKIH GJS VARSTVA OKOLJA 5 2.1. Izhodišča za oblikovanje cen 5 2.2. Predračunske in obračunske količine opravljenih storitev javne službe za preteklo obračunsko obdobje 6 2.3. Predračunski in obračunski stroški izvajanja storitev javne službe za preteklo obračunsko obdobje 7 2.4. Pojasnila odmikov obračunske cene od predračunske in od potrjene cene storitev zbiranja in prevoza določenih vrst komunalnih za preteklo obračunsko obdobje 8 2.5. Primerjava obračunskih cen storitev z obračunskimi cenami storitev javne službe na primerljivih območjih 8 2.6. Primerjava potrjenih cen storitev s potrjenimi cenami storitev javne službe na primerljivih območjih 9 2.7. Primerjava obračunske cene javne infrastrukture za storitev s primerljivimi območji 9 2.8. Primerjava izvajalca javne službe s povprečjem panoge, za katero se oblikuje cena 9 2.9. Predračunske količine opravljenih storitev javne službe za prihodnje obračunsko obdobje 11 2.10. Predračunski stroški izvajanja storitev javne službe za prihodnje obračunsko obdobje 11 2.11. Obseg poslovno potrebnih osnovnih sredstev za izvajanje storitev posamezne javne službe za preteklo in prihodnje obračunsko obdobje 12 2.12. Razdelitev splošnih stroškov za preteklo in prihodnje obračunsko obdobje 13 2.13. Prihodki, ki jih izvajalec ustvari z opravljanjem posebnih storitev za preteklo in prihodnje obračunsko obdobje 13 2.14. Donos na vložena poslovno potrebna osnovna sredstva za preteklo in prihodnje obračunsko obdobje 14 2.15. Število zaposlenih za izvajanje storitev javne službe za preteklo in prihodnje obračunsko obdobje 14 2.16. Podatek o višini najemnine za javno infrastrukturo in podatek o njenem deležu, ki se prenese na uporabnike javne infrastrukture 14 2.17. Stopnja izkoriščenosti javne infrastrukture, ki je namenjena izvajanju javne službe in stopnja izkoriščenosti javne infrastrukture, ki je namenjena za izvajanje storitev 14 Stran 2 od 24
2.18. Izračun predračunske cene storitev javne službe za prihodnje obračunsko obdobje in predračunske cene javne infrastrukture za prihodnje obračunsko obdobje 15 3. SODILA ZA RAZPOREJANJE VSEH STROŠKOV IN PRIHODKOV PO DEJAVNOSTIH 16 4. CENIK IZVAJANJA GJS ZBIRANJE IN PREVOZ ODPADKOV 2016 OD 01.10. IN 2017 16 5. PRIMERJAVA POTRJENIH IN PREDRAČUNSKIH CEN 16 6. PRIMERJAVA MESEČNEGA STROŠKA IZVAJANJA GJS PO VELJAVNEM OBRAČUNU IN PREDLAGANEM OBRAČUNU 18 7. PRIMERJAVA MESEČNIH STROŠKOV IZVAJANJA GJS ZBIRANJE IN PREVOZ ODPADKOV MED OBČINAMI UE LENDAVA 19 Priloga 1 20 Stran 3 od 24
1. VSEBINA ELABORATA, PRAVNE PODLAGE, NAMEN, IZHODIŠČA ZA OBLIKOVANJE CEN TER ZAVEZANEC ZA IZDELAVO ELABORATA 1.1. Vsebina elaborata V elaboratu je oblikovana cena izvajanja storitev obvezne gospodarske javne službe (GJS) zbiranja in prevoza določenih vrst komunalnih odpadkov na območju občine Lendava, skladno z metodologijo, ki jo predpisuje Uredba o metodologiji za oblikovanje cen storitev obveznih občinskih gospodarskih javnih služb varstva okolja (Uradni list RS št. 87/2012,109/2012). 1.2 Pravne podlage za izdelavo elaborata Elaborat za oblikovanje cen storitve obvezne gospodarske javne službe zbiranja in prevoza odpadkov na območju občine Lendava je pripravljen na podlagi Zakona o varstvu okolja (Ur. list RS št. 39/2006,70/08,108/09,48/12,57/12), Uredbe o odpadkih (Ur. list RS št. 103/2011, 37/2015) ter Uredbe o metodologiji za oblikovanje cen storitev obveznih občinskih gospodarskih javnih služb varstva okolja (Ur. list RS št. 87/2012,109/2012)-v nadaljevanju Uredba. 1.3. Namen elaborata Elaborat je izdelan z namenom oblikovanja cene izvajanja storitev gospodarske javne službe zbiranja in prevoza odpadkov, ki se predloži v potrditev pristojnemu občinskemu organu. V elaboratu so prikazane predvsem naslednje vsebine: - Količine opravljenih storitev v preteklem obračunskem obdobju - Stroški izvajanja storitev v preteklem obračunskem obdobju - Pojasnila odmikov cen v preteklem obračunskem obdobju - Primerjave obračunskih ter potrjenih cen storitev javne službe s cenami storitev na primerljivih območjih - Primerjava poslovanja izvajalca javne službe s povprečjem panoge, podatki v zvezi z osnovnimi sredstvi oz, javno infrastrukturo, potrebno za izvajanje storitev javne službe - Načrtovane količine opravljenih storitev za prihodnje obračunsko obdobje - Načrtovani stroški in izračun predračunskih cen izvajanja storitev javne službe v prihodnjem obračunskem obdobju 1.4. Izhodišča za oblikovanje cen gospodarske javne službe zbiranje in prevoz odpadkov Uredba o metodologiji za oblikovanje cen storitev obveznih občinskih gospodarskih javnih služb varstva okolja predpisuje, da je zavezanec za plačilo storitev javne službe fizična ali pravna oseba, ki je uporabnik te storitve, s čimer se potrjuje načelo, da povzročitelj plača in pomeni zaračunavanje polne stroškovne cene uporabnikom storitev. Stran 4 od 24
1.5. Zavezanec za izdelavo elaborata Zavezanec za izdelavo elaborata za javno službo zbiranja in prevoza določenih vrst komunalnih odpadkov je izvajalec obvezne lokalne gospodarske javne službe zbiranja in prevoza komunalnih odpadkov na območju občine Lendava. Podatki o zavezancu: Naziv: Eko-park d.o.o. Lendava Öko-park Kft Lendva Naslov: Glavna ulica 109, 9220 Lendava Matična številka:1953524 Davčna številka: SI87430401 2. ELEMENTI ELABORATA SKLADNO Z 9. ČLENOM UREDBE O METODOLOGIJI ZA OBLIKOVANJE CEN STORITEV OBVEZNIH OBČINSKIH GJS VARSTVA OKOLJA 2.1. Izhodišča za oblikovanje cen V elaboratu so skladno z določili 22. člena Uredbe, oblikovane cene za javno službo zbiranje in prevoz določenih vrst komunalnih odpadkov, ki vključuje: - zbiranje in prevoz ločenih frakcij določenih komunalnih odpadkov in kosovnih odpadkov, razen ločeno zbrane odpadne embalaže ter biološko razgradljivih kuhinjskih odpadkov in zelenega vrtnega odpada - zbiranje in prevoz ločeno zbrane odpadne embalaže - zbiranje in prevoz biološko razgradljivih kuhinjskih odpadkov in zelenega vrtnega odpada (BIO) - zbiranje in prevoz mešanih komunalnih odpadkov (MKO) Koncem leta 2016 izvajalec načrtuje spremembo načina zbiranja in prevoza odpadkov, glede na predhodna leta. Spremembe se bodo nanašale na večje ločevanje odpadkov na izvoru, pri vseh povzročiteljih odpadkov. V ta namen bodo povzročitelji odpadkov prejeli dodatne zabojnike za ločeno zbiranje odpadnega papirja. Pričakujemo, da bo ta sprememba poleg upoštevanja evropskih direktiv in uredbe o odpadkih prispevala tudi k znižanju količin mešanih komunalnih odpadkov na območju občine Lendava ter k razbremenitvi ekoloških otokov, ki so sedaj preobremenjeni predvsem s strani pravnih oseb. Sprememba bi se naj uvedla tudi v gričevnatem delu, kjer načrtujemo uvedbo zbiranja odpadkov v namenskih vrečah za tiste lastnike objektov v gričevnatem delu, ki nimajo urejenega rednega odvoza odpadkov od svojih objektov. Od leta 2013 naprej smo uvedli spremembo tudi na področju zbiranja in prevoza kosovnega odpada, ki se več naj ne bi zbiral 1-krat letno od vrat do vrat ampak skozi celo leto na podlagi naročila, vendar 1-krat letno po posameznem uporabniku storitev. Spremembe načina zbiranja in odvoza odpadkov je urejena tudi z novim Odlokom o zbiranju in prevozu odpadkov na območju občine Lendava ter Tehničnim pravilnikom, kot prilogo k Odloku. Sprememba je predvidena tudi na področju obdelave in odlaganja kosovnih odpadkov, kjer predlagamo plačilo mesečnega pavšala po gospodinjstvu, kar pomeni, da se obdelava in odlaganje kosovnega odpadka posebej ne bi zaračunavalo. Predvidevamo, da bo to pripomoglo k temu, da bodo vsa gospodinjstva kosovni odpad predala izvajalcu gospodarske javne službe GJS in se bo znižalo odlaganje le tega na ekoloških otokih in na divjih odlagališčih. Odlaganje in obdelava odpadkov je druga GJS, za katero v primeru Občine Lendava ceno oblikuje Cerop d.o.o., vendar pri gornjem predlogu predlagatelja elaborata ne gre za predlog oz potrditev cene obdelave in odlaganje, ampak za razdelitev stroškov odlaganja in obdelave kosovnih odpadkov na dvanajstine, na podlagi predvidenih količin kosovnih odpadkov ter potrjene cene obdelave in odlaganja. Stran 5 od 24
Skladno s programom izvajanja GJS zbiranje in prevoz odpadkov ter Odlokom o načinu zbiranja in prevoza odpadkov na območju občine Lendava, bo izvajalec GJS, zagotavljal prevzem naslednjih komunalnih odpadkov: - mešani komunalni odpadki na prevzemnih mestih (po sistemu»od vrat do vrat«) - odpadna embalaža (papir, karton, PVC, kovinska, steklena) na ekoloških otokih in na zbirnem centru - odpadni papir in karton-na prevzemnih mestih(po sistemu»od vrat do vrat«), predvidoma od 01.10.2016 naprej - ostale ločene frakcije (papir, steklo, embalaža, kovine, oblačila in obutev, električna in elektronska oprema, les, baterije in akumulatorji, sveče, gume.) na zbirnem centru - kosovni odpadki 1x letno po naročilu od povzročitelja odpadka ter neprekinjeno na zbirnem centru. - zeleni vrtni odpad (trava, rože, listje, žive meje, vejevje) po naročilu ter neprekinjeno na zbirnem centru. Mišljena so posebna naročila večjih količin izven GJS. - biološki kuhinjski in vrtni odpadki (zelenjavni odpadki, sadje, ne tekoči ostanki hrane, pokvarjeni prehrambeni izdelki.) na prevzemnih mestih (»od vrat do vrat«) ter na zbirnem centru. 2.2. Predračunske in obračunske količine opravljenih storitev javne službe za preteklo obračunsko obdobje Tabela 1: Predračunske in obračunske količine za preteklo obdobje Storitev Predračunske količine v kg Obračunske količine v kg do 30.06 Leto 2016 2016 Ločene frakcije 500.000 85.890 Kosovni odpadki 100.000 Ločeno zbrana odpadna 260.000 164.060 embalaža BIO razgradljivi kuhinjski 250.000 177.320 odpad in vrtni odpad Mešani komunalni odpadki 1,250.000 553.861 Industrija MKO -GJS 600.000 337.029 Skupaj GJS 2,860.000 1,318.160 Industrija ostalo 150.000 94.240 Skupaj 3,010.000 1,412.400 Skupne obračunske količine odpadkov v prvi polovici leta 2016 so za 3 % nižje od planiranih. Pregled po posameznih skupinah kaže manj predanih količin pri ločenih frakcijah, kjer so še na račun večjega ločevanja rezerve v prihodnje. Da količina MKO ni še manjša, je posledica tudi zasutja ekološki otokov z različnimi odpadki, ki tja ne spadajo, kar posledično pomeni, da se del ločenih frakcij spremeni v MKO. Količine iz naslova kosovnih odpadkov bodo realizirane v drugi polovici leta 2016. Na področju kosovnih odpadkov so v zbranih količinah še rezerve, saj se še vedno preveč kosovnega odpada ne preda izvajalcu GJS, ampak se odloži ali na ekološke otoke ali pa na divja odlagališča. Na količine MKO pri industriji izvajalec GJS nima vpliva, saj je količina odvisna od njihove dejavnosti. Stran 6 od 24
2.3. Predračunski in obračunski stroški izvajanja storitev javne službe za preteklo obračunsko obdobje Tabela 2: Predračunski in obračunski stroški za preteklo obračunsko obdobje Vrsta stroška Predračunska vrednost Obračunska vrednost Leto 2016 Do 30.06.2016 Neposredni stroški 220.000 100.256,15 Stroški materiala 20.000 2.802,04 Stroški goriva 23.000 9.794,33 Stroški storitev 40.000 28.489,75 Stroški vzdrževanja 4.000 3.931,86 Stroški zavarovanja 4.000 992,62 Stroški dela 125.000 53.491,55 Drugi neposredni stroški - najem 4.000 750,00 Posredni stroški 39.500 19.100,12 Amortizacija 38.000 18.505,68 Drugi posredni stroški 1.500 598,44 Splošni stroški 59.000 24.053,17 Posredni stroški nabave 9.000 1.297,23 Posredni stroški prodaje 15.000 4.090,58 Stroški uprave 35.000 18.665,36 Skupaj 318.500 143.409,44 Storitve PO (kontej) -35.000-17.500 Stroški zbiranja BIO -33.630-16.815 Skupaj stroški MKO 249.870 109.094,44 V tabeli so izkazani skupni stroški ter ločeno (zmanjšani skupni stroški) za storitev zbiranja in prevoza BIO odpadkov ter izvajanja storitev kontejnerskega odvoza, ki se naročnikom posebej zaračunava. Obračunski stroški so nekoliko nižji od predračunskih stroškov (glede na obdobje pol leta), zaradi nižjih stroškov materiala, goriva in dela, ker bo izvajalec določene predvidene storitve pričel izvajati šele konec leta 2016 (nabava vreč, zbiranje vreč v gričevnatem delu). Tabela 3: Predračunski in obračunski stroški po vrstah odpadkov Vrsta odpadka Predračunski stroški v Obračunski stroški v EUR EUR Leto 2016 do 30.06.2016 BIO razgradljivi kuhinjski 33.630 17.500 odpad in vrtni odpad Mešani komunalni odpadki 249.870 109.094,44 Skupaj 283.500 126.594,44 Obračunski stroški so nižji od predračunskih, ker v letu 2016 izvajalec še ni začel z izvajanjem zbiranja odpadkov v gričevnatem delu, zaradi česar so nižji stroški dela, goriva in materiala iz naslova nabave vreč. Stran 7 od 24
2.4. Pojasnila odmikov obračunske cene od predračunske in od potrjene cene storitev zbiranja in prevoza določenih vrst komunalnih za preteklo obračunsko obdobje Tabela 4: Primerjava predračunskih in obračunskih cen 2016 Vrsta odpadka Predračunska cena 2016 Obračunske cene 2016 Mešani komunalni odpadki 0,199896 0,19696 BIO razgradljivi kuhinjski odpad in vrtni odpad 0,13452 0,09869 Primerjava predračunskih in obračunskih cen za leto 2016 sicer kaže, da so predračunske in obračunske cene zbiranja in odvoza MKO skoraj izenačene, obračunske cene zbiranja in prevoza BIO odpadkov pa so nekoliko nižje od predračunskih, vendar ta izračun oziroma primerjava cen za pol leta ni najbolj realna, saj so v prvi polovici leta večje količine BIO odpadkov na račun trave, urejanja živih mej. Obračunski stroški izvajanja GJS so nekoliko nižji od načrtovanih, tudi zaradi nižjih stroškov materiala in dela na račun neizvajanja storitev v gričevnatem delu. 2.5. Primerjava obračunskih cen storitev z obračunskimi cenami storitev javne službe na primerljivih območjih Ministrstvo za kmetijstvo in okolje je dne 18.04.2014 je z dopisom št. 35406-10/2014/110 objavilo primerljiva območja, za primerjavo obračunskih in potrjenih cen storitev GJS, ločeno za del, ki se nanaša na ceno javne infrastrukture in del ki se nanaša na ceno izvajanja GJS. Občine so razvrščene po številu prebivalcev ter po povprečni gostoti na ha. Lendava je uvrščena v skupino občin po naslednjih kriterijih: - število prebivalcev 3.501-15.000 - povprečna gostota 5-10 prebivalcev/hektar Podatki so dostopni v dokumentu, ki je dostopen na povezavi:http://www.mop.gov.si/fileadmin/mop.gov.si/pageuploads/podrocja/odpadki/primerl jiva_obmcja_gjsvo. Cene, ki so navedene za primerljiva območja ni nujno, da dajejo realne slike za primerjavo, ker iz dokumenta ne izhaja, kaj vsebuje standard ravnanja z odpadki na teh območjih. Stran 8 od 24
2.6. Primerjava potrjenih cen storitev s potrjenimi cenami storitev javne službe na primerljivih območjih Ministrstvo za kmetijstvo in okolje je dne 18.04.2014 je z dopisom št. 35406-10/2014/110 objavilo primerljiva območja, za primerjavo obračunskih in potrjenih cen storitev GJS, ločeno za del, ki se nanaša na ceno javne infrastrukture in del ki se nanaša na ceno izvajanja GJS. Občine so razvrščene po številu prebivalcev ter po povprečni gostoti na ha. Lendava je uvrščena v skupino občin po naslednjih kriterijih: - Število prebivalcev 3.501-15.000 - Povprečna gostota 5-10 prebivalcev/hektar Podatki so dostopni v dokumentu, ki je dostopen na povezavi:http://www.mop.gov.si/fileadmin/mop.gov.si/pageuploads/podrocja/odpadki/primerl jiva_obmcja_gjsvo. Cene, ki so navedene za primerljiva območja ni nujno, da dajejo realne slike za primerjavo, ker iz dokumenta ne izhaja, kaj vsebuje standard ravnanja z odpadki na teh območjih. 2.7. Primerjava obračunske cene javne infrastrukture za storitev s primerljivimi območji Izvajalec GJS ne razpolaga z javno infrastrukturo. 2.8. Primerjava izvajalca javne službe s povprečjem panoge, za katero se oblikuje cena Podatki izvajalca javne službe in povprečje panoge so prikazani v spodnji tabeli. Podatki so za podjetje prikazani za leto 2015, podatki o povprečju panoge pa so prikazani za leto 2014. Za potrebe primerjave sena podlagi 9. člena Uredbe za povprečje panoge javne službe zbiranja določenih vrst komunalnih odpadkov šteje dejavnost 38.11»zbiranje in odvoz nenevarnih odpadkov«. Podatki izvajalca javne službe so prikazani za celotno podjetje in ne za posamezno dejavnost. Podatki Eko-park, 2015 Panoga E38.11, 2014 Kazalnik pospešene pokritosti kratkoročnih obveznosti 1,367 1,43 Kazalnik gospodarnosti poslovanja 1,034 1,03 Povprečna plača na zaposlenca 1.426,01 1.979,44 Kazalniki kažejo, da podjetje skrbneje ravna z likvidnostnimi sredstvi in dosega gospodarnost kot to velja za panogo, ter izplačuje v povprečju nižje plače od povprečja v panogi. Izračuni so narejeni v skladu z izračuni, ki jih uporablja AJPES in v skladu z njihovimi pojasnili, kar je skladno tudi z 9. členom z uredbe. Stran 9 od 24
Pospešena pokritost kratkoročnih obveznosti (pospešeni koeficient): kratkoročna sredstva - zaloge Pospešena pokritost kratkoročnih obveznosti = kratkoročne obveznosti Pospešena pokritost kratkoročnih obveznosti za leto 2015 (Eko-park) = 950.666-23.795 677.640 = 1,367 Kazalnik kaže ali so najlikvidnejša sredstva financirana s kratkoročnimi viri sredstev. Če je vrednost kazalnika večja od 1, so poleg zalog z dolgoročnimi viri financirana tudi likvidnejša sredstva. Gospodarnost poslovanja: Gospodarnost poslovanja = prihodki iz poslovanja odhodki iz poslovanja Gospodarnost poslovanja za leto 2015 (Eko-park) = 1.971.822 1.906.890 = 1,034 Kazalnik odraža razmerje med ustvarjenimi prihodki in povzročenimi odhodki iz poslovanja. Večja kot je vrednost kazalnika, uspešnejše je poslovanje, seveda pod pogojem, izkazanega čistega dobička. V primeru negativnega rezultata iz poslovanja je vrednost kazalnik manjša od 1. Povprečna mesečna plača na zaposlenca: Povprečna mesečna plača na zaposlenca = (stroški plače / št. mesecev poslovanja) povprečno št. zaposlenih* Povprečna mesečna plača na zaposlenca 633.149 /12 = za leto 2015 (Eko-park) 37 *Upoštevali smo povprečno št. zaposlenih po številu ur. = 1.426,01 EUR Rezultat kazalnika prikazuje povprečno mesečno plačo zaposlenca. Stran 10 od 24
2.9. Predračunske količine opravljenih storitev javne službe za prihodnje obračunsko obdobje Tabela 7: Predračunske količine po skupinah odpadkov Storitev Predračunske količine v kg Leto 2017 Ločene frakcije 350.000 Kosovni odpadki 50.000 Ločeno zbrana odpadna 340.000 embalaža BIO razgradljivi kuhinjski 350.000 odpad in vrtni odpad Mešani komunalni odpadki 1,150.000 Industrija MKO 600.000 Skupaj GJS 2,840.000 Industrija ostalo 120.000 Skupaj 2,960.000 V letu 2017 načrtujemo skupno količino odpadkov v višini 2,960.000 kg, kar je približno v enakih okvirih kot so obračunske količine v letu 2015 ter obračunske količine za prvih 6 mesecev leta 2016. 2.10. Predračunski stroški izvajanja storitev javne službe za prihodnje obračunsko obdobje Tabela 8: Predračunski stroški za leto 2017 Vrsta stroška Zbiranje in odvoz MKO Zbiranje in odvoz ločeno zbrane embalaže Zbiranje in odvoz ločenih frakcij, razen ločeno zbrane embalaže ter BIO Zbiranje in odvoz BIO odpadkov Strošek javne infrastruk. 0 0 0 0 Neposredni stroški 179.439,13 28.223,75 38.569,56 23.736,05 Stroški materiala 13.352,49 1.940,56 2.928,15 1.756,47 Stroški goriva 23.998,39 3.487,76 5.262,75 3.156,89 Stroški storitev 47.772,69 9.088,28 9.695,70 6.415,85 Stroški vzdrževanja 4.005,75 582,167 878,444 526,94 Stroški zavarovanja 4.005,75 582,167 878,444 526,94 Stroški dela 83.868,11 12.188,80 18.391,9 11.032,50 Drugi neposredni stroški - 2.435,95 354,021 534,189 320,437 najem Posredni stroški 33.413,71 4.856,11 7.327,49 4.395,44 Amortizacija 32.077,16 4.661,87 7.034,39 4.219,62 Drugi posredni stroški 1.336,54 194,244 293,1 175,818 Splošni stroški 41.799,09 6.074,78 9.166,38 5.498,51 Posredni stroški nabave 4.041,97 587,431 886,389 531,706 Posredni stroški prodaje 2.165,19 314,674 474,818 284,823 Stroški uprave 35.591,93 5.172,68 7.805,17 4.681,98 Skupaj 254.651,93 39.154,64 55.063,41 33.630,00 Načrtovani stroški izvajanja GJS zbiranje in prevoz odpadkov so za cca 60.000 višji kot za leto 2016. Zvišanje stroškov načrtujemo zaradi vključitve stroškov zbiranja in odvoza ločeno zbrane embalaže (vreče od vrat do vrat plus EO), kar izvaja Cerop, v višini cca Stran 11 od 24
50.000 in nam zaračunava od leta 2016 naprej. Drugo zvišanje gre na račun stroškov OD, zaradi zbiranja odpadkov v gričevnatem delu ter zvišanja stroškov materiala in amortizacije na račun nabav vreč in zabojnikov za papir. Zaradi predloga spremembe načina obračuna storitve zbiranja in odvoza odpadkov smo vse stroške,ki se nanašajo na zbiranje in odvoz MKO združili, prav tako je v kalkulaciji izkazan skupni volumen vseh odvozov za MKO, brez volumnov posod in kontejnerjev z ločenimi frakcijami. Od skupnih planiranih stroškov so odšteti stroški kontejnerskega odvoza odpadkov ter stroški zbiranja in prevoza BIO odpadkov. Stroški kontejnerskega odvoza ter BIO odpadkov so izračunani na podlagi predvidenega števila odvozov na leto za BIO ter na podlagi cene 1 kratnega odvoza 120 l zabojnika v primerjavi z volumnom kontejnerja. Prikaz stroškov zbiranja in odvoza BIO odpadkov, odvoza kontejnerjev ter obdelave in odlaganja kosovnih odpadkov in kalkulacija cene, so prikazani v Prilogi 1. Tabela 9:Predračunski stroški po skupinah storitev- odpadkov za leto 2017 Vrsta odpadka Zbiranje MKO Zbiranje ločeno zbrane embalaže Zbiranje ločenih frakcij-brez emb. In BIO SKUPAJ Zbiranje določenih 254.651,93 39.154,64 55.063,41 348.869,98 vrst odpadkov Zbiranje BIO odpad. 33.630,00 2.11. Obseg poslovno potrebnih osnovnih sredstev za izvajanje storitev posamezne javne službe za preteklo in prihodnje obračunsko obdobje V prihodnjem obračunskem obdobju (2017) bodo za izvajanje storitev uporabljena naslednja poslovno potrebna osnovna sredstva: Tabela 10: Poslovno potrebna OS za izvajanje dejavnosti Inv. št. Naziv 193 Dat. nabave SM Q Stran 12 od 24 Nabavna vrednost Smetarsko vozilo Iveco eurocargo TIP 150 e328/p 15.1.2013 410 1 97.500,00 Sistem za praznjenje 209 zabojnikov na smetars.vozilu 17.4.2013 410 1 3.570,00 Plastični zabojnik za odpadke120l s čipom HDX, 218 120 l s čipom HDX, črn 20.9.2013 410 3000 56.028,20 225 Plastični zabojnik, črn -120 l, Europlast identifikacijski čip 11.12.2013 410 30 560,70 Plastièni zabojnik,èrn-240 l, 226 Europlast identifikacijski èip 11.12.2013 410 30 752,70 Večnamensko 238 samonakladalno vozilo 16.12.2014 410 1 156.520,00
Kontejner samonakladalni - 278 zaprti 7m3 18.12.2014 410 1 965,00 Kontejner samonakladalniodprti 7m3 279 18.12.2014 410 1 752,00 Kontejner samonakladalniodprti 7m3 280 18.12.2014 410 1 752,00 Kontejner samonakladalni - 281 odprti 10m3 18.12.2014 410 1 1.042,00 Plastični zabojnik, zelen 220 Europlast 25.11.2013 411 1 17,7 206 Citroen JUMPER /35L 2.2 10.4.2013 110 1 5.000,00 HDI 216 Tovorni avtomobil, 20.5.2013 110 1 5.000,00 CITROEN jumper SKUPAJ 318.442,60 Donos 5% od vrednosti osnovnih sredstev: 5% 15.922,13 V letu 2016 načrtujemo nabavo zabojnikov za papir, s čimer bi dosegli višji standard ločevanja odpadkov na izvoru. 2.12. Razdelitev splošnih stroškov za preteklo in prihodnje obračunsko obdobje Razdelitev splošnih stroškov na dejavnost javne službe in na tržno dejavnost je izvedena skladno s Pravilnikom o organiziranosti SM ter delitvi splošnih stroškov. V skladu s pravilnikom se splošni stroški delijo na posamezna SM kot je navedeno v spodnji tabeli. Delitev splošnih stroškov se predvidi tudi v poslovnem načrtu, morebitna odstopanja zaradi dodatne angažiranosti na posameznem SM, pa se morajo v poslovnem poročilu pisno obrazložiti. Tabela11: Delitev splošnih stroškov po SM SM naziv SM % splošnih stroškov 110 Javne površine (ZP in ceste) 7,5 111 Tržne dejavnosti 2,5 210 Vodovod GJS 65 220 Kanalizacija GJS 5 222 ČN Hotiza 1 410 Zbiranje in prevoz odpadkov GJS 15 411 Zbiranje in prevoz odpadkov trg stroški podizvajalca 510 Vzdrževanje pokopališč 4 Skupaj 100 2.13. Prihodki, ki jih izvajalec ustvari z opravljanjem posebnih storitev za preteklo in prihodnje obračunsko obdobje Izvajalec GJS ne opravlja posebnih storitev. Stran 13 od 24
2.14. Donos na vložena poslovno potrebna osnovna sredstva za preteklo in prihodnje obračunsko obdobje Donos na vložena poslovno potrebna sredstva izvajalca, vračunana v ceno izvajanja storitev, ne sme presegati pet odstotkov, sedanje vrednosti poslovno potrebnih osnovnih sredstev za opravljanje javne službe. 2.15. Število zaposlenih za izvajanje storitev javne službe za preteklo in prihodnje obračunsko obdobje Tabela 12: Število zaposlenih z. št Delovno mesto 2016 2017 01 Šofer kamiona 1,5 2,5 02 Delavec na smetarskem vozilu 3 5 03 Zbiranje kosovnih odpadkov 1 3 del/3mesece Skupaj 5,50 7,75 V prihodnjem obračunskem obdobju (2017) bo za izvajanje storitev javne službe zbiranje in prevoz odpadkov potrebnih 7,5 delavcev za polni delovni čas ter 3 delavci za cca 3 mesece za zbiranje kosovnega odpada. Povečanje števila zaposlenih načrtujemo zaradi prevoza odpadkov v Puconce, kontejnerskega prevoza, zbiranja odpadkov v gričevnatem delu. 2.16. Podatek o višini najemnine za javno infrastrukturo in podatek o njenem deležu, ki se prenese na uporabnike javne infrastrukture Izvajalec GJS ne razpolaga z javno infrastrukturo. 2.17. Stopnja izkoriščenosti javne infrastrukture, ki je namenjena izvajanju javne službe in stopnja izkoriščenosti javne infrastrukture, ki je namenjena za izvajanje storitev Izvajalec GJS ne razpolaga z javno infrastrukturo. Stran 14 od 24
2.18. Izračun predračunske cene storitev javne službe za prihodnje obračunsko obdobje in predračunske cene javne infrastrukture za prihodnje obračunsko obdobje Tabela 13: Izračun predračunske cene za leto 2016 od 01.10.2016 in leto 2017 MKO BIO Osnovna cena za kg 0,19935 0,09531 str.izv/ količina Povprečna količina odpadkov v 0,1701 0,1215 količina/litri na leto litru posode (kg/l) Mesečni strošek odvoza MKO oziroma cena enkratnega odvoza BIO 4,0691 1,3896 cena x količina x volumen Lastna cena-mesečni strošek izvajanja GJS zbiranje in prevoz MKO znaša 0,19935 /kg odpadka oziroma 4,0691 na 120 l posodo. Cena zbiranja in prevoza MKO na mesec za leto 2016 zadnje tromesečje in leto 2017 je za 0,2891 oziroma 7,68 % več kot v letu 2016. Višja cena odvoza je zaradi dodatnih stroškov zbiranja in odvoza ločeno zbrane embalaže ter zbiranja in odvoza odpadkov iz gričevnatega dela. Pri izračunu cene ni upoštevan donos na poslovno potrebna OS. Lastna cena GJS zbiranje in prevoz BIO odpadkov znaša 0,09531 /kg BIO odpadka oziroma 1,3896 na 120 l posodo. Predlagana cena je za 0,1692 oziroma 13,86 % višja kot trenutno veljavna. Do zvišanja cene je prišlo zaradi natančnejše razmejitve oziroma določitve stroškov izvajanja te storitve ter zaradi povečanega števila odvozov. Podrobnejši postopek izračuna cene je prikazan v prilogi 1 tega elaborata. Tabela 14: Predlog cen izvajanja storitev z. Vrsta storitve Veljavna cena LC Predlagana Indeks 1/3 št. na mesec cena 1 2 3 1/3 1 Zbiranje in prevoz MKO, 120 l zabojnik, mesečni strošek 1.1 Cena javne infrastrukture 1.2 Cena storitve za MKO 1 3,78 4,0691 4,0691 108 2 Zbiranje in prevoz BIO odpadkov, 120 l zabojnik, 1-kratni odvoz 2.1 Cena javne infrastrukture 2.2 Cena storitve BIO 1,2204 1,3896 1,3896 114 3. Odvoz odpadkov s kontejnerji 5-10 m3 3.1 Odvoz kontejnerja 5 m3 92,59 84,779 89,00 96 3.2 Odvoz kontejnerja 7 m3 117,63 118,675 119,00 101 3.2 Odvoz kontejnerja 10 m3 in 210,00 169,539 178,00 85 press 3.3 Dostava kontejnerja do 10 34,00 34,00 km 3.4 Najem kontejnerja/dan 4,00 4,00 4. Obdelava in odlaganje kosovnih odpadkov- EUR/kg/mesec 4.1 Obdelava odpadkov 0 0,106 0,106 4.2 Odlaganje odpadkov 0 0,19 0,19 Stran 15 od 24
3. SODILA ZA RAZPOREJANJE VSEH STROŠKOV IN PRIHODKOV PO DEJAVNOSTIH Stroški in prihodki so ob nastanku razčlenjeni in pripoznani skladno z določili Slovenskih računovodskih standardov, ter po viru nastanka razvrščeni neposredno na dejavnosti oziroma stroškovna mesta, kjer so pri izvajanju storitev dejansko nastali. Stroški, ki imajo značaj splošnih stroškov oziroma jim njihovega vira nastanka ni mogoče določiti, se razvrščajo na osnovi Pravilnika o organiziranosti SM in delitvi splošnih stroškov na posamezna SM. 4. CENIK IZVAJANJA GJS ZBIRANJE IN PREVOZ ODPADKOV 2016 OD 01.10. IN 2017 Tabela 15: Cene izvajanja GJS glede na volumen posod Volumen posode Faktor cene Mesečni strošek odvoza brez DDV 120 l obračun 60 l-ena 0,50 2,03455 oseba v gospodinjstvu 120 l 1 4,0691 240 l 2 8,1382 360 l 3 12,2073 770 l 6,42 26,1236 990 l 8,25 33,5701 1.100 l 9,86 40,1213 Strošek enkratnega odvoza 120 l BIO 1 1,3896 5 m3 in več pogodba med izvajalcem GJS in uporabnikom storitev Izhodišče za izračun cene izvajanja GJS je cena zbiranja in odvoza odpadkov posode volumna 120 l, ki je izhodiščni volumen. Cene zbiranja in prevoza ostalih posod, so preračunane na podlagi cene odvoza za liter 120 l posode krat volumen predmetne posode Za odjemna mesta, kjer je v gospodinjstvu samo ena oseba, se po Odloku in Tehničnem pravilniku obračun storitev za volumen posode 60 l ter imajo 14 dnevi odvoz. 5. PRIMERJAVA POTRJENIH IN PREDRAČUNSKIH CEN Tabela 16: Primerjava cen glede na volumen posod Volumen posode Potrjene cene brez DDV Predračunske cene brez DDV 120 l obračun 60 l-ena 0,945 1,01727 oseba v gospodinjstvu 120 l 1,89 2,03455 240 l 3,78 4,0691 360 l 5,67 6,10365 770 l 12,1338 13,0618 990 l 15,5925 16,7850 1.100 l 18,6354 20,060 120 l BIO 1,2204 1,3895 5 m3 in več pogodba med izvajalcem GJS in uporabnikom storitev Stran 16 od 24
V tabeli so prikazane primerjave med cenami enkratnega odvoza zabojnika po veljavni ceni ter preračun enkratnega odvoza zabojnika po predlagani ceni oziroma iz predlagane obračuna storitve po novem kot mesečni strošek izvajanja GJS. Stran 17 od 24
6. PRIMERJAVA MESEČNEGA STROŠKA IZVAJANJA GJS PO VELJAVNEM OBRAČUNU IN PREDLAGANEM OBRAČUNU V tabeli je prikazana primerjava mesečnih stroškov odvoza MKO za gospodinjstva v stanovanjskih hišah in v blokih po veljavnem Tehničnem pravilniku. V elaboratu ter v kalkulaciji cene,so gospodinjstva v blokih izenačena z gospodinjstvi v stanovanjskih hišah. Tabela 17: Primerjava mesečnega stroška izvajanja GJS - MKO Obračunski volumen Število oseb Veljavni obračun Predlagani obračun po TP Indeks Gospodinjstva individualne hiše 120 l/1x/60l 1 1,89 2,03455 107 120 l 2-4 3,78 4,0691 107 240 l 5-8 7,56 8,1382 107 Gospodinjstva bloki 120 l / 60 l 1 1,89 2,03455 107 120 l 2-4 3,78 4,0691 107 240 l 5-8 7,56 8,1382 107 Pri izračunu je upoštevan odvoz MKO enkrat mesečno ter odvoz papirja enkrat mesečno. Iz tabele je razvidno, da se bo mesečni strošek zbiranja in prevoza odpadkov zvišal za cca 7 % oziroma za 1,7346 do 6,9384 /leto. Tabela 18: Primerjava mesečnega stroška izvajanja GJS BIO Gospodinjstva bloki Število oseb v gospodinjstvu Veljavni obračun Predlagani obračun Index 4 odvoz na mesec 4 odvozi na mesec 1 1,2204 1,3896 114 2 2,4408 2,7792 114 3 3,6612 4,1688 114 4 4,8816 5,5584 114 Gospodinjstva stanovanjske hiše 14 dnevni odvoz 2,4408 2,7792 114 V tabeli so izkazane primerjave med stroški izvajanja GJS zbiranje in prevoz BIO odpadkov po sedaj veljavnem obračunu (1,2204 za zabojnik) ter med predračunsko ceno (1,3896 za zabojnik). Primerjava je narejena posebej za gospodinjstva v blokih, kjer je upoštevana frekvenca 7 dnevni odvoz. Obračun v blokih temelji na minimalnem volumnu 30 l mesečno po osebi. Pri gospodinjstvih v stanovanjskih hišah je narejena primerjava med sedanjim obračunom (1,2204 po zabojniku na 14 dni) ter po predračunski ceni za enako frekvenco. Iz tabele je razvidno, da se bo mesečni strošek zbiranja in odvoza BIO odpadkov v blokih zvišal za 0,1692 do 0,6768, v gospodinjstvih v stanovanjskih hišah pa za 0,3384 na mesec. Stran 18 od 24
7. PRIMERJAVA MESEČNIH STROŠKOV IZVAJANJA GJS ZBIRANJE IN PREVOZ ODPADKOV MED OBČINAMI UE LENDAVA Tabela 18: Primerjava stroškov GJS med občinami Občina MKO BIO Cena na kg Volumen posode Strošek na mesec Cena na kg Volumen posode Črenšovci 0,14850 6,21 Turnišče 0,14782 240 l-1 krat 10,93 Dobrovnik 0,16279 120 l -1 krat 3,25 0,07591 120 l -1 krat Lendava režim novi 0,19935 120 l MKO 120 l -PAPI Vir: cenik Saubermacher Komunala Februar-Marec 2016 4,0691 0,1122 120 l 2 krat Strošek na mesec 2,45 2,7792 Iz primerjave je razvidno, da je mesečni strošek zbiranja in odvoza odpadkov v Občini Lendava tudi po predlagani ceni bistveno nižji kot v drugih občinah UE Lendava. Uredba o metodologiji za oblikovanje cen določa, da se morajo količine odpadkov na uporabnike razdeliti najmanj enkrat na leto. V občinah, ki so v primerjavi naštete izvajalec GJS količine deli mesečno, zato je mesečni strošek različen, obračun v Občini Lendava pa temelji na povprečni količini odpadkov na volumen zabojnika, ki je enak za celo leto. Pripravil: Jožef Gerenčer Stran 19 od 24
Priloga 1 IZHODIŠČA ZA KALKULACIJO CENE MKO EMB LOČENE FRAKCIJE KOSOVNI BIO IND MKO SKUPAJ GJS IND ost SKUPAJ VSE Količine 2016 v kg do 553.861 164.060 85.890 2 polovica 177.320 337.029 1,318.160 94.240 1,412.409 30.6 leta Količina letno v kg 1,150.000 340.000 350.000 50.000 350.000 600.000 2,840.000 120.000 2,960.000 2017-plan Način zbiranja zabojnik doma vreča ZC, zabojnik doma na klic zabojnik doma pogodba kontejner ali zabojnik pogodba kontejner Količina 1x odvoza v 4 0,50 3 tonah Št. odvozov letno 312 200 83 600 60 Potrebno število izvajalcev Eko-park 2,5 šoferja, 5 delavci Potrebno število zaposlenih za kosovni odpad 3 delavci (cca 3 mesece) Najem nadomestnega vozila (defekti,prazniki, pomoč) do 30 krat Kontejnerski odvoz, povprečno 42 odvozov na mesec MKO Podizvajalec za zbiranje in prevoz mešane embalaže in ločenih frakcij Najem storitve za pranje BIO zabojnikov 4-krat letno Najem storitev za zbiranje in prevoz nevarnih odpadkov. Povprečna letna plača šoferja je 17.200,00, povprečna letna plača delavca 15.400,00 (BOD 2 z vsemi dodatki) Odvoz BIO odpadkov bloki tedensko, gospodinjstva v stanovanjskih hišah 14 dnevno. Stran 20 od 24
Predračunske količine odpadkov, ki gredo v obračun ter delež Storitev količina v kg delež v % Odpadki GJS skupaj 2,100.000 100 Odpadki ki gredo v obračun MKO 1,750.000 83,33 BIO odpadki 350.000 16,67 Predračunski stroški izvajanja GJS po skupinah odpadkov Vrsta stroška delež v % znesek Vsi stroški 382.500 Stroški zbiranja in prevoza MKO 89,64 348.870 Stroški zbiranja in prevoza BIO odpadkov 10,36 33.630 Stroški zbiranja in odvoza BIO odpadkov so izračunani na podlagi letnega števila odvoza BIO odpadkov ter neposrednih in posrednih stroškov vezanih na 1 kraten odvoz. Stran 21 od 24
KALKULACIJA CENE ZBIRANJE IN PREVOZ ODPADKOV 2016 KOLIČINA VSEH POSOD V LITRIH Volumen posode v litrih Št. uporabnikov Število odvozov na leto Litri na leto FIZIČNE GOSPODINJSTVA MKO 4,256.460 120 L/ OBR. 60 L 501 13 390.780 120 2.432 13 3,793.920 240 23 13 71.760 770 0 13 PRAVNE OSEBE-FREKVENCA MKO 658.320 120 48 13 74.880 240 187 13 583.440 PRAVNE OSEBE FREKVENCA MKO-POGODBENI ODNOS 1,344.200 770 75 13 750.750 990 5 13 64.350 1.100 37 13 529.100 BLOKI MKO 836.160 120/OBR 60 L 314 13 244.920 120 357 13 556.920 240 11 13 34.320 SKUPAJ FIZIČNE IN PO 7,095.140 POKOPALIŠČA 770 l-mko 18 12 166.320 KONTEJNERSKI ODVOZ MKO, 5 IN 7 m3 42 42 komx6000litx12 mesec 3,024.000 SKUPAJ GJS-MKO 10,285.460 BIO ODPADKI Gospodinjstva st. hiše 120 l 328 26 1,023.360 Gospodinjstva bloki obr. 30 l 1.290 48 1,857.600 SKUPAJ BIO 2,880.960 Stran 22 od 24
IZRAČUN KOLIČIN IN CEN IZRAČUN POVPREČNIH KOLIČIN NA EM Element kalkulacije EM količina odpadkov litri-leto kg/l posode MKO kg/liter 1,750.000 10,285.460 0,1701 BIO kg/liter 350.000 2,880.960 0,1215 IZRAČUN CENE STORITEV NA EM Element kalkulacije EM Stroški izvajanja GJS Količina odpadkov EUR/kg MKO EUR/kg 348.870 1,750.000 0,19935 BIO EUR/kg 33.360 350.000 0,09531 IZRAČUN STROŠKA ODVOZA ZABOJNIK 120 L Element kalkulacije EM kg/liter EUR/kg volumen v l EUR/odvoz MKO-1 krat na kom 0,1701 0,19935 120 4,0691* mesec BIO po teh. pravilniku kom 0,1215 0,09531 120 1,3896** *v ceni 1 kratnega odvoza 120 l zabojnika MKO (mesečni strošek zbiranja in odvoza) so zajeti še : - zbiranje in odvoz papirja - odvoz ločenih frakcij - odvoz MKO pokopališča - zbiranje in odvoz kosovnega odpada - zbiranje in odvoz ločeno zbrane embalaže ** cena 1 kratnega odvoza BIO odpadkov za zabojnik volumna 120 lit Stran 23 od 24
IZKAZ STROŠKOV TER KALKULACIJA CENE 1. Izkaz stroškov zbiranja in prevoza BIO odpadkov - strošek dela (44.639 :264 dnix 75 dni BIO) 12.681,53 /leto - stroške goriva (42 /odvoz x 75 odvozov) 3.150,00 /leto - ostali stroški (brez OD in goriva) 12 % od vseh 17.798,47 /leto SKUPA J stroški BIO letno 33.630,00 /leto 2. Stroški in kalkulacija cene kontejnerski odvoz Vrsta stroška Znesek /število Osnova za kalkulacijo cene je 1 kratni odvoz 120 posode 2,03455 Število 120 posod v kontejnerju volumna 5 m3 41,67 Število 120 l posod v kontejnerju volumna 7 m3 58,33 Število 120 l posod v kontejnerju volumna 10 m3 83,33 Kalkulacija cene npr. za 5 m 3 = 41,67 x 2,03455 Pri oblikovanju PC je za kontejnerje upoštevan 5 % donos, razen za kontejner 7 m3. Kalkulacija cene Odvoz kontejnerja 5 m3 LC 84,7797 + 5 % donos 89,00 Odvoz kontejnerja 7 m3 LC 118,675 119,00 Odvoz kontejnerja 10 m3 LC 169,539 + 5% donos 178,00 Dostava kontejnerja do 10 km, 119 : 70 km x 20 km 34,00 Najem kontejnerja/ dan 5-7 m3 (am : 264 del dni) 4,00 Dostava kontejnerja ter najem se zaračunata, če stranka naroči kontejner na določen dan, odvoz pa se izvrši kasneje. 3. Kalkulacija cene obdelave in odlaganja kosovnih odpadkov Cena obdelave odpadkov Cerop / kg 0,092 Cena odlaganja odpadkov Cerop / kg 0,1654 Planirane količine kosovnih odpadkov 50.000 kg Število uporabnikov GJS (hiše in stanovanja) 3.629 Kalkulacija cene 12.870 (50.000 x 0,092/50.000 x 0,1654) : 3.629 3,546 /leto = 0,2955 /mesec Elaborat o oblikovanju cen za storitve javne službe odvajanje in čiščenje komunalne in padavinske odpadne vode Stran 24 od 24