MIK, mednarodno trgovsko in proizvodno podjetje, D.O.O., Celjska cesta 55, 3212 VOJNIK LETNO POROČILO z mnenjem neodvisnega revizorja za leto 2008 Vojnik, junij 2009
KAZALO 1 UVOD...1 1.1 Pismo direktorja... 1 1.2 Splošni podatki o podjetju... 3 1.3 Pomembnejši finančni podatki in kazalniki... 6 1.4 Pomembnejši poslovni dogodki v letu 2008... 6 1.5 Pomembnejši poslovni dogodki po datumu bilanciranja... 7 2 POSLOVNO POROČILO...8 2.1 Predstavitev vodstvene ekipe... 8 2.2 Razvojna stategija in cilji podjetja za leto 2009... 8 2.3 Pomembnejši finančni podatki o poslovanju ter premoženjsko in finančno stanje... 9 2.4 Trženje, ponudba, kupci...12 2.5 Raziskovalno-razvojna dejavnost...15 2.6 Zagotavljanje kakovosti...17 2.7 Nabava in logistika...17 2.8 Investicije...18 2.9 Upravljanje s človeškimi viri...19 2.10 Odgovornost do družbenega in naravnega okolja...19 2.11 Izpostavljenost in obvladovanje tveganj...20 2.12 Poslovanje z družbama MIK OKNA, d.o.o. in MIK INVESTICIJE d.o.o. v letu 2008...22 3 RAČUNOVODSKO POROČILO...24 3.1 Izjava poslovodstva...24 3.2 Računovodski izkazi družbe MIK, d.o.o. s pojasnili in razkritji...25 3.2.1 Splošne usmeritve... 25 3.3 BILANCA STANJA...26 3.3.1 Neopredmetena dolgoročna sredstva... 28 3.3.2 Opredmetena sredstva... 29 3.3.3 Naložbene nepremičnine... 32 3.3.4 Dolgoročne finančne naložbe... 32 3.3.5 Odložene terjatve za davek... 33 3.3.6 Zaloge... 33 3.3.7 Kratkoročne finančne naložbe... 35 3.3.8 Kratkoročne poslovne terjatve... 36 3.3.9 Denarna sredstva... 38 3.3.10 Aktivne časovne razmejitve... 39 3.3.11 Kapital... 39 3.3.12 Dolgoročne rezervacije... 40 3.3.13 Dolgoročne obveznosti... 41 3.3.14 Dolgoročne obveznosti za davek... 42 3.3.15 Kratkoročne obveznosti... 42 3.3.16 Pasivne časovne razmejitve... 45 3.3.17 Zunajbilančna sredstva... 46 3.4 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA...47 3.4.1 Poslovni prihodki... 49 3.4.2 Finančni prihodki... 50 3.4.3 Poslovni odhodki... 50 3.4.4 Finančni odhodki... 52 3.4.5 Davek iz dobička... 52 3.4.6 Odloženi davki... 53 3.5 IZKAZ DENARNIH TOKOV...54 3.6 IZKAZ GIBANJA KAPITALA...57 4 MNENJE NEODVISNEGA REVIZORJA...Napaka! Zaznamek ni definiran.
1 UVOD 1.1 PISMO DIREKTORJA Podjetje MIK, d.o.o. bo prihodnje leto praznovalo svojo 20. obletnico. Ob tem nas navdaja ponos, saj smo naše uspehe dosegli s trdim in poštenim delom. Potem, ko smo leta 2007 sledili povpraševanju na trgu in se preselili v večje poslovnoproizvodne prostore, smo v letu 2008 že prejeli več priznanj za naše delo. Ne le to, s pomočjo uveljavljenih poslovnih prijemov smo spoznali, da stopamo po poti resnično poslovno-odličnih podjetij. Poglejmo torej, kako je minilo MIK-ovo leto 2008. V minulem letu smo se odločili, da se bomo potegovali za Evropsko priznanje za poslovno odličnost. Priprave na pridobitev priznanja potekajo že od jeseni 2008, prvi rezultati pa se že kažejo v večji učinkovitosti našega dela. Poslovna odličnost namreč ni program, je način poslovanja. Gre za doseganje najvišjega možnega odstotka uspešnosti na področju zadovoljstva kupcev in učinkovitih poslovnih procesov. V letu 2008 je bilo splošno zadovoljstvo strank z izdelki in storitvami našega podjetja kar 98,7%. Raziskave, ki načrtovano tečejo od leta 2006, so tako pokazale, da MIK kot odlično podjetje prepoznavajo prav stranke. S takšnim odnosom do dela in strank smo v samo desetletju postali drugi največji proizvajalec PVC oken v Sloveniji, glede na obseg prodaje, in prvi po uvedbi tehnoloških in drugih novosti. Minulo leto je zaznamovala tudi odločitev, da edinstveno kulturo ekipe, izjemno znanje, izkušnje in človeški potencial podjetje popelje še na višjo raven. Tako smo se iz proizvajalca PVC okenskih sistemov preoblikovali v prvega celovitega ponudnika investicijskih, energetskih in estetskih rešitev (IE2) za posodobitve ali zasteklitve objektov v Sloveniji. Odličnost pa zahteva preseganje najožjega zakonskega okvira v katerem organizacija deluje ter zahteva razumevanje in odzivnost na pričakovanja okolice. MIK je tako edini med slovenskimi proizvajalci okenskih sistemov, ki ponuja galerijsko dejavnost z rednimi razstavami domačih in tujih umetnikov. Z donacijami in brezplačnim letovanjem socialno ogroženih otrok se udejstvujemo na humanitarnem področju. Močno vlogo imamo tudi v športu, kjer je bilo podjetje v minulem letu generalni pokrovitelj RK Celje Pivovarna Laško in državne rezprezentance in sponzor nogometnega kluba NK MIK CM Celje. Podpiramo pa tudi manjše športne in druge interesne skupine ter društva. Leto 2008 smo zaključili z dvema laskavima priznanjema. V začetku leta sem kot lastnik podjetja prejel nagrado GZS za izjemne gospodarske in podjetniške dosežke, ki so najstarejša in najprestižnejša tovrstna priznanja v Sloveniji. Veselje ob prejemu gospodarskega oskarja je dopolnilo spoznanje, da naša prizadevanja cenijo tudi sokrajani, saj sem po njihovem izboru prejel še naziv Naj Celjan 2007. 1
Za podjetje Mik, d.o.o. je bilo leto 2008 uspešno tudi v poslovnem merilu. Dosegli smo 30 %-no rast čistih prihodkov iz poslovanja, povečali premoženje družbe, bruto dodano vrednost in realizirali čisti dobiček v višini 242.177 evrov. Uspehi našega podjetja so rezultat timskega dela, zato sem prepričan, da so naše vrednote naša prihodnost. Franci Pliberšek Direktor in lastnik podjetja 2
1.2 SPLOŠNI PODATKI O PODJETJU MIK d.o.o., mednarodno trgovsko in proizvodno podjetje je s svojim delovanjem pričelo leta 1990, ko je generalni direktor Franci Pliberšek še kot študent arhitekture ustanovil podjetje in začel prodajati letvice za uokvirjanje slik. Dejavnost veleprodaje letvic danes predstavlja le še dobrih 2,5 % (podatek je iz leta 2008) čistih prihodkov od prodaje. Kljub majhnemu obsegu pa je ravno to področje podjetju MIK, d.o.o. omogočilo povezavo z vrhunskimi slovenskimi slikarji. Aktivnosti, vezane na uokvirjanje slik, so tudi pripeljale do ustanovitve umetniških galerij. Podjetje Mik, d.o.o. se je ukvarjalo pretežno s proizvodnjo PVC stavbnega pohištva, zato so mu umetniške galerije dodale pridih umetnosti ter ga naredile prepoznavnega in drugačnega od vseh ostalih proizvajalcev PVC-ja v Sloveniji kot tudi širše v Evropi. S proizvodnjo PVC stavbnega pohištva smo v podjetju torej pričeli leta 1998 in to kljub temu, da je na slovenskem trgu delovalo že 160 izdelovalcev ali zastopnikov podobnih oken poleg velikega števila izdelovalcev lesenih oken. V komaj desetletnem obdobju delovanja je podjetje MIK d.o.o. v Slovenji postalo drugi največji proizvajalec PVC oken glede obsega prodaje in prodaje in prvo po uvedbi tehnoloških in drugih novosti. POMEMBNE INFORMACIJE O PODJETJU: Naziv podjetja: Skrajšan naziv firme: Sedež: Pravno organizacijska oblika: Ustanovitev: MIK, mednarodno trgovsko in proizvodno podjetje, d.o.o. MIK, d.o.o. Celjska cesta 55, 3212 Vojnik družba z omejeno odgovornostjo 31.3.1990; vpis pri Okrožnem sodišču v Celju, št.reg.vložka 063/10176800 Osnovni kapital: 1.043.232 Začetek poslovanja: 01. april 1990 Davčna številka: 70919844 Identifikacijska številka za DDV: SI70919844 Matična številka: 5370507 Osnovna dejavnost podjetja: 22.230 proizvodnja izdelkov iz plastičnih mas za gradbeništvo 3
Ostale registrirane dejavnosti družbe: Velikost: Transakcijski računi so odprti pri naslednjih poslovnih bankah: Poslovno leto: Zastopanje družbe: Organi družbe: Lastništvo: Podružnice: - Trgovina na debelo z drugimi polizdelki - Druga trgovina na debelo - Trgovina na debelo z lesom, gradbenim materialom in sanitarno opremo - Posredništvo pri prodaji raznovrstnih izdelkov - Arhitekturno in gradbeno projektiranje in z njim povezano tehnično svetovanje - Cestni tovorni promet - Druga trgovina na drobno zunaj prodajalne - Trgovina na drobno z umetniškimi izdelki (dejavnost prodajnih galerij) - Skladiščenje - Organizacija izvedbe nepremičninskih projektov za trg - Trgovanje z lastnimi nepremičninami - Dajanje lastnih nepremičnin v najem - Dejavnost agencij za posredništvo v prometu z nepremičninami - Drugo projektiranje in tehnično svetovanje - Trgovina na debelo s kovinskimi proizvodi, inštalacijskim materialom, napravami za ogrevanje - Trgovina na debelo z obdelovalnimi stroji - Trgovina na debelo z gradbenimi stroji Družba je v skladu s 55. členom ZGD-1B razvrščena med srednje velika podjetja Hypo AA bank d.d. 33000-0001882373 Unicredit banka d.d. 29000-0055403541 NLB, d.d. 02232-0016867670 Banka Celje d.d. 06000-0063301141 Banka Celje d.d. 06000-1063301107 Poslovno leto je enako koledarskemu in je trajalo od 1.1. do 31.12.2008 Direktor: Franci Pliberšek Družba ima eno člansko upravo 75 % lastnik g. Franci Pliberšek 25 % lastnik lastni poslovni delež Mik, d.o.o. Podjetje nima podružnic Podjetje MIK, d.o.o. se predstavlja s sloganom IZZIVE SPREMINJAMO V USPEHE; velik nabor informacij pa lahko naši poslovni partnerji, vsi potencialni kupci naših izdelkov in ostala javnost, dobijo tudi na spletni strani podjetja: www.mik-ce.si 4
Podatki o povezanih strankah: Lastnik podjetja g. Franci Pliberšek je istočasno tudi lastnik oz. solastnik naslednjih podjetij: Matična oz. Podjetje Naslov % lastništva davčna številka Celjska cesta 55, MŠ: 1857584 MIK OKNA d.o.o. 100 %-ni lastnik Vojnik DŠ: 57930171 MIK INVESTICIJE Celjska cesta 55, MŠ: 2263335 100 %-ni lastnik d.o.o. POHORSKA LIVADA d.o.o. MIK-OKNA d.o.o. MALEŠNICA PROJEKT d.o.o. Vojnik Meljska cesta 36, 2000 Maribor Draškovićeva 53, Zagreb Draškovićeva 53, Zagreb DŠ: 11988517 MŠ: 3348504 DŠ: 77035283 DŠ: 02181258 DŠ: 02151502 50 %-ni lastnik 100 %-ni lastnik 50 %-ni lastnik Kapitalska povezanost družbe MIK, d.o.o.: družba ni udeležena v kapitalu drugih družb z več kot 20%, ima samo 4295 delnic družbe Celjski sejem d.d. 5
1.3 POMEMBNEJŠI FINANČNI PODATKI IN KAZALNIKI PODATKI Leto 2008 Leto 2007 Leto 2006 Čisti prihodki od prodaje 21.998.326 16.988.919 13.978.459 Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) 1.439.551 543.967 486.621 EBITDA (poslovni izid iz poslovanja pred davki in AM) 2.580.829 1.096.248 833.171 Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 242.177 345.708 390.808 Bilančna vsota 24.672.667 16.184.094 8.470.651 Dolgoročna sredstva 10.901.226 9.997.775 3.595.010 Kratkoročna sredstva in AČR 13.771.441 6.186.319 4.875.641 Kapital 3.416.670 3.175.749 2.830.041 Dolgoročni dolgovi in dolg.rezervacije 8.681.703 6.778.437 2.118.192 Kratkoročni dolgovi in PČR 12.574.294 6.229.908 3.522.418 Število zaposlenih na podlagi delovnih ur 161,1 145,6 112,02 KAZALNIKI Leto 2008 Leto 2007 Leto 2006 Prihodki na zaposlenega 136.551 116.682 124.785 Bruto dodana vrednost podjetja 6.180.051 4.362.861 3.341.625 Posl.izid iz poslovanja / posl.prihodki v % 6,40 3,15 3,37 Poslovni izid iz poslovanja / kapital v % 42,13 17,12 17,19 Čista donosnost kapitala v % 7,63 12,21 14,78 1.4 POMEMBNEJŠI POSLOVNI DOGODKI V LETU 2008 - odprtje prodajnega salona v Novem mestu v februarju 2008 - začetek reorganizacije družbe Mik d.o.o. in vzpostavitev poslovne skupine MIK: prenos dejavnosti trženja na Mik okna, d.o.o. in izvajanja nepremičninskih projektov na družbo Mik investicije, d.o.o. v mesecu septembru - nakup zemljišča v Mariboru v septembru 2008, kar nakazuje na aktivni vstop družbe na nepremičninske trge - odločitev uprave da podjetje kandidira za Evropsko priznanje za poslovno odličnost 6
1.5 POMEMBNEJŠI POSLOVNI DOGODKI PO DATUMU BILANCIRANJA - V okviru projekta SKUPINA MIK je bila v začetku meseca marca na Davčno upravo RS vložena priglasitev za zamenjavo kapitalskih deležev v družbah Mik investicije d.o.o. in Mik okna d.o.o. (namesto lastnika Francija Pliberška vstopa v lastniško strukturo družba Mik, d.o.o.) in istočasno sprejet sklep o povečanju osnovnega kapitala družbe Mik, d.o.o. na znesek 1.059.435,00 EUR - Podjetje je bilo uspešno na razpisu za dodelitev nepovratnih sredstev iz razpisa za»sofinanciranje nakupa nove tehnološke opreme v letu 2009 P4«7
2 POSLOVNO POROČILO 2.1 PREDSTAVITEV VODSTVENE EKIPE Na čelu vodstvene ekipe podjetja Mik, d.o.o. je generalni direktor g. Franci PLIBERŠEK, univerzitetni diplomirani inženir arhitekt, ki je hkrati tudi lastnik podjetja. Ožji vodstveni team sestavljajo: izvršna direktorica Nataša Kovačič tehnični direktor Matej Cvikl direktorica okvirjev Adrijana Jeram Pliberšek Reševanje tekoče problematike podjetja se izvaja na podlagi teamskega dela tako v najvišji vodstveni struktur podjetja kot tudi v nižjih enotah, kjer je delo razdeljeno po sektorjih. Podjetje MIK, d.o.o. je organizirano centralizirano, po funkcionalnem načelu. Poslovne funkcije podjetja so oblikovane v naslednje sektorje: proizvodnja, nabava, tehnična priprava dela, montaže, reklamacije in meritve, komerciala: mali objekti, veliki objekti in zimski vrtovi, marketing in PR, investicije, razvoj, finance, kontroling in računovodstvo pravno-kadrovska služba 2.2 RAZVOJNA STATEGIJA IN CILJI PODJETJA ZA LETO 2009 V vodstvu podjetja Mik, d.o.o. imamo vizijo ustvariti uspešno podjetje za proizvodnjo PVC stavbnega pohištva, veleprodajo letvic in poslovanje z nepremičninami ter v podjetju pripeljati umetniško dejavnost na višjo raven. Postati želimo eden od vodilnih proizvajalcev PVC stavbnega pohištva na evropskem trgu z razvejano prodajno mrežo po celotni Evropi in bivši skupni državi. Našim strankam želimo ustvariti prijetno bivalno okolje, ki bo ugodno vplivalo na njihovo raven kvalitete življenja z dviganjem kakovosti izdelkov še na višjo raven. Ustvariti naše podjetje uspešno, pomeni doseči končne cilje: planirana dobičkonosnost, 8
rast tržnega deleža, rast obsega in kakovosti proizvodnje, rast in razvoj celovitega sistema delovanja, doseganja planirane ravni razvoja kakovosti ter doseganje okolje-varstvenih kriterijev. Politika delovanja podjetja Mik, d.o.o. temeljni na: dvigu kakovosti izdelkov na še višjo raven, povečanju prodaje, dodane vrednosti, izvoza in dobička, lastnem razvoju, vlaganjih v inovacije, nove izdelke in nove, okolju prijazne tehnologije, posodobitvi strojnih in programskih kapacitet, širitvi prodajnega asortimana, vlaganju v izobraževanje obstoječih kadrov in zaposlovanju visoko izobraženega kadra Kratkoročna vizija podjetja: do konca leta 2010 ustvariti za 37 milijonov evrov letnih prihodkov in prevzeti vodilni položaj med ponudniki okenskih sistemov v Sloveniji in to tako po količini izdelanih okenskih sistemov, po vrednosti prodanih okenskih sistemov in po številu uvedenih novosti (tehnoloških in drugih) in ne nazadnje tudi po prepoznavnosti na trgu. 2.3 POMEMBNEJŠI FINANČNI PODATKI O POSLOVANJU TER PREMOŽENJSKO IN FINANČNO STANJE Poslovno leto 2008 je zaznamovala nadaljnja rast podjetja. Večina načrtov, ki si jih je vodstvo podjetja zastavilo v začetku leta, je bila uspešno realizirana. Vsekakor se je pokazalo, da je bila investicija v nov poslovno-proizvodni objekt upravičena; proizvodnja je bila vseskozi v mejah načrtovane. Mnogo manjših projektov, ki so se»naredili«med letom, smo uspešno pripeljali do cilja. Mik, d.o.o. ostaja še naprej prepoznavno podjetje v širšem slovenskem prostoru, ambicije, da nas prepoznajo tudi izven meja, pa ostajajo in pomenijo izziv za vnaprej. Direktor družbe je v letu 2008 prejel nagrado Gospodarske zbornice, njegova vloga, ne samo v gospodarski sferi, temveč tudi v širšem družbenem prostoru, pa ni ostala neopažena. Postal je tudi Naj Celjan. Družba je poslovno leto zaključila s čistim dobičkom v višini 242.177 evrov in plačala za 165.124 evrov davka od dobička, kar je slabo četrtino več kot v enakem obdobju preteklega leta, ko smo imeli višji celotni dobiček. Če izločimo negativni vpliv tečajnih razlik kot posledico obveznega preračuna dolgoročnih obveznosti na aktualni tečaj na presečni datum (že v času sestavitve zaključnega računa se je kazal 9
ugodnejši trend), bi bil rezultat podjetja bistveno boljši, prav tako pa posledično tudi vsi kazalniki. Podjetje je v letu 2008 v primerjavi z letom 2007: povečalo čiste prihodke od prodaje za dobrih 5 milijonov evrov, čisti prihodki od prodaje na zaposlenega so se povečali za dobrih 17% povprečna rast poslovnega izida iz poslovanja (EIBT) je bila v zadnjih treh letih (2006-2008) 75 %-na in povprečna rast EBITDA 72 %-na Graf 1: Poslovni izidi v letu 2008 Poslovni izid v letu 2008 1.500.000 1.000.000 500.000 0-500.000-1.000.000-1.500.000 ČISTI DOBIČEK IZ POSLOVANJA DOBIČEK (IZGUBA) IZ FINANCIRANJA IZREDNI DOBIČEK (IZGUBA) ČISTI POSL.IZID PO ODBITJU DAVKA v EUR 1.439.551-1.086.862-110.512 242.177 Bilančna vsota družbe se je povečala iz dobrih 16 milijonov evrov na slabih 25 milijonov. V primerjavi z letom 2006 pomeni to skoraj trikratno povečanje. Največji vpliv na tako izrazito rast je imela prav investicija v novo halo in pa nakup zemljišč z namenom nadaljnje prodaje oz. gradnje za trg. Graf 2: Obseg in struktura sredstev v letih 2006-2008 Obseg in struktura sredstev 2006-2008 30.000.000 eur 25.000.000 20.000.000 15.000.000 10.000.000 5.000.000 0 2006 2007 2008 AČR kratkoročna sredstva zaloge dolgoročna sredstva 10
Vse bolj pomembno področje pa v današnjih časih predstavlja zagotavljanje ustrezne kratkoročne in dolgoročne likvidnosti. Položaj, ki ga ima podjetje in njegove reference mu trenutno še omogočajo nemoten dostop do finančnih virov, kar pa ne pomeni, da podjetje zanemarja finančno funkcijo. Povečanje tujih virov in zadolženosti je tako rezultat velike investicije in ambicij družbe o aktivnem vstopu na nepremičninske trge. Graf 3: Obseg in struktura virov sredstev v letih 2006-2008 Obseg in struktura virov 2006-2008 30.000.000 eur 25.000.000 20.000.000 15.000.000 10.000.000 5.000.000 PČR kratkoročne obveznosti dolgoročne obveznosti dolgoročne rezervacije kapital 0 2006 2007 2008 Najpomembnejši kazalniki podjetja so prikazani grafično in v večini primerov dokazujejo oz. potrjujejo navedene podatke, da je podjetje v letu 2008 poslovalo dobro, da je družba zdrav, delujoč sistem, ki ima jasno vizijo in trdne temelje tako v ustreznih sredstvih kot tudi v kadrovskem potencialu za nemoten nadaljnji razvoj. Graf 4: Finančni kazalniki Finančni kazalniki 1,50 1,00 0,50 0,00 nepos. pokritost kratkor. obvez. kapit. pokritost OS kratkor. pokritost pospeš. pokritost kratk. obveznosti kratk. obvez. Niz1 0,01 0,38 1,10 0,29 11
Graf 5: Kazalniki donosnosti Kazalniki donosnosti 8,00% 7,00% 6,00% 5,00% 4,00% 3,00% 2,00% 1,00% 0,00% 7,63% 0,98% 1,10% donosnost sredstev donosnost kapitala donosnost prodaje Graf 6: Kazalniki stroškovnosti poslovnih prihodkov Primerjava kazalnikov stroškovnosti poslovnih prihodkov za leti 2007 in 2008 1,00 0,90 0,80 0,70 0,60 0,50 0,40 0,30 0,20 0,10 0,00 0,66 0,75 Proizvajalna stroškovnost 0,14 0,15 0,11 0,12 Prodajna Upravna stroškovnost stroškovnost 0,04 0,03 0,17 0,20 Tehnična Delovna stroškovnost stroškovnost 0,48 0,52 Materialna stroškovnost LETO 2008 LETO 2007 2.4 TRŽENJE, PONUDBA, KUPCI Obe glavni dejavnosti podjetja, to je proizvodnja in prodaja PVC stavbnega pohištva in veleprodaja vsega potrebnega za uokvirjanje slik, se izvajata na lokaciji v Vojniku. Da pa bi se čimbolj približali našim kupcem, smo svojo prodajno mrežo razširili po vsej Sloveniji. Tako imamo lastne prodajne salone na naslednjih lokacijah: Vojnik, Celjska cesta 55, Maribor, Dupleška cesta 10, Ljubljana, Jarška cesta 10a in 10b, 12
Izola, Prešernova cesta 55, Murska Sobota, Kocljeva ulica 13, Nova Gorica, Erjavčeva ulica 27, Kranj, Šuceva 23, Novo mesto, Seidlova cesta 27 in naslednje franšizne enote: Rogaška Slatina: Zorma-Trade, d.o.o., Spodnje Sečovo 85a, Zgornja Polskava: Mops-montaža Stanislav Lešnik, s.p. Bukovec 114, Prevalje: Šarm okna in vrata, Škalič Miran s.p., Na Fari 41 Velenje: Pogladič Andrej s.p., Kidričeva cesta 2B Ptuj: Golob Janez s.p., Trstenjakova 5 Poleg tega pa se redno predstavljamo na vseh domačih sejmih (sejem DOM, MOS), v letu 2008 smo dvakrat bili prisotni tudi na sejmu v Bologni. Podjetje MIK, d.o.o. pretežno deluje na slovenskem trgu, usmerjamo pa se tudi na tuje trge. Tudi v letu 2008 je bilo približno 70 % naših kupcev fizičnih oseb, ostali kupci pa so organizacijski investitorji stanovanj in poslovnih prostorov, gradbena podjetja, upravljavci zgradb ipd. Med večjimi kupci (pravne osebe) v letu 2008 tako najdemo: - Gradbinec GIP, d.o.o. Kranj, - CM Celje, d.d. - GIC Gradnje, d.o.o. Rogaška Slatina - GAMA d.o.o., Maribor - Begrad, d.o.o. Črnomelj - Lesninca LGM, d.o.o. Levec Glavnino prodaje, skoraj 93 % čistih prihodkov od prodaje, je tudi v letu 2008 predstavljala prodaja (vključno z montažo) PVC stavbnega pohištva. V primerjavi s preteklim letom smo tako zabeležili skoraj 30 % rast čistih prihodkov od prodaje, glede na leto 2006 pa smo realizacijo povečali kar 57 %. Opis Leto 2008 Leto 2007 Leto 2006 PVC stavbno pohištvo 20.385.827 16.057.199 12.643.109 Letvice 619.382 634.122 568.701 Prodaja nepremičnin 186.360 70.650 764.398 Ostalo (storitve, prodaja mat.ipd) 806.757 226.947 Skupaj čisti prihodki od prodaje 21.998.326 16.988.919 13.976.208 Verižni indeks 129 122 100 13
Graf 7: Struktura prodaje v odstotkih po programih za leto 2008 Struktura prodaje v odstotkih po programih za leto 2008 0,8% 2,8% 3,7% PVC STAVBNO POHIŠTVO LETVICE NEPREMIČNINE OSTALO 92,7% V našem podjetju so vsi kupci na vseh področjih glavni in vsem posvečamo enako mero pozornosti, ne glede na to, ali gre za fizične ali pa pravne osebe. Plačilna sposobnost naših kupcev je ocenjena kot dobra, kar ugotavljamo s spremljanjem plačil in ugotavljanjem bonitet naših kupcev. Pri prodaji tako dosledno preverjamo plačilno sposobnost kupcev in to aktivnost vključujemo med obvezne ukrepe prodajne politike. Lastnosti proizvodov, ki jih cenijo naši kupci so: kvalitetna izdelava PVC stavbnega pohištva, kratka čakalna doba od potrditve naročila in same realizacije, kvalitetno opravljene storitve montaže, korekten in profesionalen odnos do strank, kar pa je tudi najboljša reklama in se odraža v hitro rastočem tržnem deležu podjetja na trgu Kupci naših izdelkov so locirani po celotni Sloveniji, razlika v količini prodaje temelji predvsem na kupni moči. Naše tržišče ni omejeno samo na prostor znotraj meja, ampak si želimo prodreti tudi na tuje trge. Vstop na tuje trge zahteva predvsem zaostrovanje konkurence in zasičenost slovenskega trga. Družba redno, na različne načine, meri zadovoljstvo kupcev. Tako preverjamo zadovoljstvo kupca od samega začetka, ko vstopi v naš salon, njegovih pričakovanj in končne realizacije (odnos komercialista, merilca, monterja). Glede na dosedanje analize lahko z veseljem ugotavljamo, da je delež nezadovoljnih kupcev zanemarljiv, kar pa ne pomeni, da se tudi v bodoče ni potrebno truditi. Cilj podjetja je, da so vsi naši kupci maksimalno zadovoljni. Tudi v letu 2008 smo večino prihodkov dosegli na domačem trgu. V tujini smo prodali nekaj izdelkov PVC stavbnega pohištva in za 63 tisoč evrov letvic. 14
Graf 8: Struktura prodaje v odstotkih po programih za leto 2008 Struktura prodaje po trgih za leto 2008 25.000.000 20.000.000 v EUR 15.000.000 10.000.000 TUJINA SLO 5.000.000 0 LETVICE PVC STAVBNO POHIŠTVO NEPREMIČNINE OSTALO TUJINA 62.397 64.929 0 619.635 SLO 556.985 20.320.898 186.360 187.122 S proizvodnjo PVC stavbnega pohištva se v Sloveniji ukvarja že več kot 200 različnih domačih proizvajalcev. Kljub temu tržni delež našega podjetja še naprej raste. Bistvene konkurenčne prednosti našega podjetja bi lahko strnili v naslednje dejavnike: ZMOGLJIVOST PROIZVODNJE : i - izdelamo lahko 600 kosov PVC elementov dnevno - lasten razvoj s pomočjo strokovnjakov, zaposlenih TEHNOLOGIJA: - inovativne rešitve - prepoznavnost na slovenskem trgu, zaupanje TRADICIJA: kupcev Z našimi izdelki bomo tudi v prihodnje ciljali na zahtevne kupce, ki cenijo okoljevarstvene predpise in zahtevajo le najboljše. 2.5 RAZISKOVALNO-RAZVOJNA DEJAVNOST Raziskave in razvoj so kot pomembna podjetniška aktivnost prisotne tudi skozi ves proces našega dela. Vsi sektorji dela, ki se pojavljajo v naši organizacijski strukturi, ne morejo zagotavljati kvalitetnega dela brez prisotnosti nenehnega razvoja in raziskav. Splošne službe (finance in računovodstvo, marketing, razvoj, investicije, pravna služba), predvsem pa komerciala in proizvodnja sta tisti področji, ki za kupca pomenita poseben korak k zadovoljstvu, ko so rezultati razvoja in raziskav prisotni v prodajni ponudbi. Rezultati teh dejavnosti se aplicirajo skozi tehnološko dovršeno proizvodnjo, kvaliteten proizvod, večjo proizvajalno učinkovitost, manjše možnosti 15
napak, nižje proizvajalne stroške, vrhunski prodajno svetovalni nastop, dano garancijsko dobo, kvalitetne post prodajne aktivnosti in sodoben informacijsko komunikacijski sistem. Ves čas moramo slediti novostim in se prilagajati potrebam kupcev na trgu. Prednost pred ostalimi ponudniki v panogi je zagotovo prezračevalni sistem Geeco, kvalitetno okovje in antikorozijski sistem Tricot, kvalitetna RAL in EKO montaža ter možnost izbire različnih barvnih odtenkov po ral lestvici, šest vrst okenskih profilov in računalniško vodena proizvodnja. V letu 2007 je podjetje pričelo z dodatnim načinom EKO montaže, pri kateri se namesto klasičnega purpena uporablja mehkocelična pena, katere elastičnost je dosti boljša od klasične pene. V podjetju Mik, d.o.o. ekskluzivno v Sloveniji ponujamo šest vrst okenskih sistemov: Standard, Comfort, Comfort ekstra, Elegance, Royal in Pasiv economy line. Profili so v beli barvi, lesnih dekorjih, akrilnih barvah ali barvi po izbiri. Posebnost ponudbe je srebrna barva RAL 9007, ki jo ponujamo le v podjetju MIK. Različni barvni profili omogočajo popolnejši izgled zgradbe oziroma fasade objekta. Akrilkolor PMMA PLEXIGLAS barve imajo odlično lastnost visokega deleža odbijanja sončnih žarkov v primerjavi z ostalimi barvnimi profili. Odbijejo kar 80 odstotkov sončnih žarkov, kar omogoča večjo izolacijsko sposobnost in stabilnost okna. Kupci lahko izbirajo med ponudbo 12-ih akrilnih barv ali pa nam zaupajo želje. V letu 2009 družba načrtuje nakup proizvodne linije za izdelavo novih izdelkov z inovativno kombinacijo lastnosti, ki smo jih poimenovali na naslednji način: energetsko varčna okna z naravnim prezračevanjem in z zaščito pred elektromagnetnim smogom. Investicija v novo tehnološko opremo bo povečala kakovost in uporabnost lastnega razvojnega dela. Skupek vseh treh lastnosti daje novemu izdelku dodano vrednost. Kombinacija vseh treh lastnosti namreč presega obstoječo ponudbo in podjetje MIK, d.o.o. uvršča na ekskluzivno mesto na trgu PVC stavbnega pohištva. Rezultat skupka vseh treh lastnosti nove družine izdelkov na trgu oken predstavlja konkurenčno prednost, ki je drugi proizvajalci oken nimajo. Inovativna tehnologija je rezultat lastnega razvoja in izkušenj strokovnjakov, ki so zaposleni v našem podjetju. Glavno pridobitev z nakupom energetsko varčnih oken z zaščito pred elektromagnetnim smogom z naravnim prezračevanjem bodo neposredno občutili uporabniki sami zaradi naravne prezračenosti bivalnega okolja. Zmanjšala se bo alergija zaradi pršic in prahu, izboljšalo se bo zdravje in psihično počutje ljudi, znižali se bodo stroški ogrevanja. Dodeljena jim bo energetska izkaznica, montirana bodo z inovativnim načinom EKO montaž, uporabljeni bodo okolju prijazni materiali, okna bodo energetsko varčna. 16
2.6 ZAGOTAVLJANJE KAKOVOSTI Tehnično kvaliteto je težje opaziti, a jo s časom toliko bolj občutijo naši kupci. Četudi bodo okna izdelana po željah, posebne sistemske rešitve omogočajo popolnoma enako kakovost in ponujajo enako sistemsko garancijo za kvaliteto. Kvaliteta PVC stavbnega pohištva podjetja narekuje, da dajemo 10 letno sistemsko garancijo. Zaradi materiala, ki je na zalogi in zaradi zmogljivosti proizvodnje (izdelamo lahko tudi preko 600 oken dnevno), ki jo omogoča nova proizvodna hala, so dobavni roki stavbnega pohištva izredno kratki. Kvaliteta naših oken pa je toliko večja, ker je proizvodnja od samega začetka, torej od razreza preko varjenja in vse do čiščenja, računalniško vodena. Zaradi pomembnosti potrjene kvalitete izdelka je za kupca odločilnega pomena tudi izjava o skladnosti, ki jo daje podjetje na podlagi 25. člena Zakona o gradbenih proizvodih in na podlagi STS-07/015. Poleg omenjenega, je bonitetna prednost tudi naš okolje-varstveni vidik delovanja, ki nam omogoča vstop v krog zahtevnejših želja kupcev. Naša tehnološko visoko razvita proizvodnja je za okolje neobremenjujoča, ne vpliva na onesnaževanje zraka, zemlje, vode in ne proizvaja odpadkov kot stranskega produkta, ki bi bremenili okolje. 2.7 NABAVA IN LOGISTIKA Mreža naših dobaviteljev se razteza po Sloveniji in vsej Evropi, od Avstrije, Italije, Nemčije, Velike Britanije do Češke. Sodelujemo s 30 dobavitelji iz tujine in z okoli 160 dobavitelji doma. Z leti število vseh dobaviteljev narašča, kar je posledica povečanega obsega dela in iskanja novih strateških in konkurenčnih povezav. Ker je tudi zadovoljstvo mreže dobaviteljev pomembno za naše sodelovanje, je redno izpolnjevanje pogodbenih obveznosti ena od poglavitnih prednosti, s katero ustvarjamo bonitetno sodelovanje, seveda poleg vseh ostalih izpolnjenih pogodbenih obveznosti. Raziskava, načrtovanje, vodenje in kontrola naših nabavnih tržišč, so tiste naloge podjetja, ki mu omogočajo zdrava dolgoročna partnerstva z dobavitelji. Glavni dobavitelji so proizvajalci profilov, stekla, okovja, senčil, polic. Prav tako so pomembni različni ponudniki reprodukcijskega materiala in tehničnega blaga. Med pomembne dobavitelje sodi vsekakor tudi 40 izvajalcev montažnih storitev, s katerimi imamo prav tako sklenjene ustrezne pogodbe. 17
Največji dobavitelji (po obsegu prometa) v letu 2008 so bili: a) domači b) tujina Reflex d.o.o., Gornja Radgona Roltek d.o.o., Dob pri Domžalah VBH trgovina d.o.o., Škofja Loka Schachermayer d.o.o., Trzin Senica Matej s.p., Sl.Konjice Sonal d.o.o., Maribor Gealan Fenster-Systeme GmbH Winkhaus GmbH Huttenbrauck profil GmbH Alphacan S.p.a. Inoutic GmbH Z izgradnjo novega proizvodno-poslovnega objekta v Vojniku je postala tudi lokacija podjetja izredno ugodna. Smo v predmestju Celja in v bližini avtoceste, kar je velika prednost z vidika boljše komunikacije, razpoložljivosti prostora in dostopnosti do samega podjetja. Nova lokacija nam zagotavlja nemotene logistične poti za transport materiala in končnih izdelkov. Poleg tega pa zagotavljajo večji in moderno opremljeni skladiščni prostori bistveno boljše pogoje za delo. 2.8 INVESTICIJE Največjo investicijo, to je proizvodno- poslovni objekt v Vojniku je podjetje v glavnem zaključilo že v letu 2007 s preselitvijo na novo lokacijo. V letu 2008 so vlaganja, povezana s halo v Vojniku, predstavlja zgolj dopolnitev oz. zaključek določenih del, ki jih podjetju ni uspelo zaključiti v letu otvoritve. Med ostalimi pomembnejšimi investicijami pa velja omeniti: nakup zemljišča ob proizvodno-upravni zgradbi nakup salona v Mariboru (»Magdalena«) in v Celju v objektu Arena Petrol (oba salona sta bila v času nakupa zaključena do IV. gradbene faze, nakup opreme in otvoritev sta v načrtu za september 2009) Družba je določena sredstva namenila tudi za posodobitev voznega parka, zamenjavo in dopolnitev računalniške in druge podobne opreme ter za pisarniško opremo v novih prostorih. Za leto 2009 podjetje, z izjemo realizacije investicije v nakup nove proizvodne linije za izdelavo energetsko varčnih oken z naravnim prezračevanje in z zaščito pred elektromagnetnim smogom in odprtje obeh salonov, ne načrtuje večjih investicij. 18
2.9 UPRAVLJANJE S ČLOVEŠKIMI VIRI Izjemni rezultati poslovnega razcveta podjetja Mik, d.o.o. nikakor ne bi bili mogoči brez zadovoljnih, podjetju zvestih zaposlenih in brez odličnega usmerjanja in vodenja s strani glavnega direktorja. Na zadnji dan leta je bilo v podjetju zaposlenih 164 delavcev. Ob upoštevanju dejstva, da smo od meseca septembra pa do konca leta na družbi Mik okna, d.o.o. in Mik investicije d.o.o. prezaposlili 30 delavcev, je skupina zaposlovala 194 delavcev, kar je za 29 delavcev več kot v začetku leta. Število zaposlenih po stopnji izobrazbe od 2007-2008 I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. Skupaj 31.12. 2007 3 10 8 41 66 11 25 1 165 31. 12. 2008 1 15 4 53 65 6 20 164 Zadovoljstvo zaposlenih ugotavljamo na različne načine. Najpogostejši in tudi najbolj učinkovit način je osebni razgovor (z vodji mesečno in z ostalimi zaposlenimi najmanj enkrat letno). V letu 2008 je bila izvedena tudi anonimna anketa mer vsemi zaposlenimi, sodelovala je nekaj manj kot polovica vseh zaposlenih. Glede na finančne zmožnosti in poslovne potrebe, podjetje omogoča posameznikom tudi dodatna (predvsem funkcionalna) izobraževanja. Poleg tega pa smo tudi v letu 2008 organizirali interna izobraževanja, ki so namenjena točno določenemu krogu zaposlenih (tehnične službe, komerciala ipd) in so se izkazala kot zelo učinkovita. Pri iskanju novih sodelavcev in tudi med že zaposlenimi, veljajo naslednja načela in VREDNOTE PODJETJA, ki jim morajo slediti vsi zaposleni v družbi Mik, d.o.o.: iskrenost in poštenost do kupcev, dobaviteljev in zaposlenih, partnerstvo in profesionalen odnos pri vseh naših pobudah, aktivnostih, vezanih na kupce, dobavitelje in zaposlene, medsebojno spoštovanje in skrb za zaposlene, podpora inovativnim idejam, ki jih prispeva kdorkoli od zaposlenih, skrb za osebno rast zaposlenih in tudi za izpopolnjevanje znanj in izkušenj. 2.10 ODGOVORNOST DO DRUŽBENEGA IN NARAVNEGA OKOLJA V podjetju se zavedamo, da je potrebno v okolje, v katerem živimo in delamo, prispevati malo več. Tako želimo svoj prispevek ponuditi ljudem na različne načine: skozi humanitarnost, šport, umetnost. 19
MIK v ŠPORTU: podjetje si je za»svoj«šport že pred leti izbralo rokomet. Podpiramo ga na vseh nivojih, od velikih do manjših klubov, od starejših do mlajših igralcev. Tako je naše podjetje sponzor kluba RK Celje Pivovarna Laško ter pokrovitelj kluba RK Radeče. Pred časom smo se vključili tudi v nogomet in tako smo pokrovitelj klub NK MIK CM Celje. Poleg rokometa in nogometa pa občasno sponzoriramo tudi manj znana športna imena. MIK v BAŠKI: tudi v letu 2008 smo na letovanje v Baško odpeljali 100 otrok iz socialno ogroženih družin. Karavana se je pričela 30. junija; druženje pa smo popestrili z rokometnim tečajem, likovnim ustvarjanjem in drugimi dejavnostmi. Poleg tega pa podjetje skozi vse leto prisluhne tudi najrazličnejšim prošnjam za različne donacije; vsekakor pa prevladujejo tiste s humanitarno oz. športno-kulturno noto. MIK v UMETNOSTI: v okviru dveh lastnih galerij v Vojniku in v Ljubljani, so tudi v letu 2008 potekale številne razstave priznanih umetnikov. Pri nas so tako razstavljali: akademski slikarji: Janez Kovačič, Goran Horvat, Marija Prelog, Boštjan Novak in fotografi: Jure Kravanja, Matjaž Intihar, Samo Hajtnik, Robert Gajšek, Gregor Katić 2.11 IZPOSTAVLJENOST IN OBVLADOVANJE TVEGANJ Namen upravljanja s tveganji je stabilnost poslovanja ter povečevanje vrednosti podjetja, zmanjševanje izpostavljenosti tveganjem in izničenje učinka ekstremnih škodnih dogodkov. Poslovodstvo neprestano preverja, ali so zaznana vsa tveganja in ali so ukrepi za varovanje primerni in izvajani skladno s poslovnimi usmeritvami. V osnovi ločimo: poslovna tveganja in finančna tveganja Poslovna tveganja so povezana s poslovanjem družbe in našo osnovno dejavnostjo, to je izdelovanjem PVC stavbnega pohištva. Družba ima vzpostavljen ustrezni sistem, s katerim prepoznamo vsa morebitna proizvodna tveganja, nastanek ekoloških nesreč, izrednih razmer ipd. Glede na dolgoletne poslovne vezi z našimi dobavitelji in rednimi poslovnimi stiki, ocenjujemo, da je izpostavljenost tveganju neizdobave majhna, težje pa se izognemo izpostavljenosti cenovnih nihanj na tujih in domačih trgih. Premoženjska tveganja so sistematično prenesena na zavarovalnice. Tveganja na področju informacijske tehnologije obvladujemo z ustreznimi ukrepi dodatne dnevne zaščite podatkov. V okviru upravljanja s finančnimi tveganji smo posebej pozorni na valutna, kreditna in obrestna tveganja ter tveganja plačilne sposobnosti. Izpostavljenost posameznih 20
vrstam finančnih tveganj ter ukrepe za varovanje pred njimi izvajamo na podlagi učinkov na denarne tokove. Glede na to, da je Slovenija v letu 2007 prešla v Evro območje, družba na poslovnem delu ni izpostavljena valutnemu tveganju, saj so bile vse poslovne obveznosti iz poslovanja v tujini izvirno v celoti izražene v evrih. Obrestno tveganje je tveganje, da bo vrednost finančnega instrumenta nihala zaradi spremembe tržnih obrestnih mer. Izpostavljenost obrestnemu tveganju je prisotna, saj so kreditne pogodbe sklenjene ne samo s fiksno obrestno mero, temveč tudi s spremenljivo obrestno mero (z obrestno osnovo Euribor in Libor, ki se dnevno spreminjata). Še najbolj je izpostavljen tako valutnemu kot tudi obrestnemu tveganju dolgoročni kredit, ki je bil najet v švicarskih frankih po spremenljivi obrestni meri. Valutno tveganja ni posebej varovano. Kreditno tveganje je tveganje, da stranka, vključena v pogodbo o finančnem instrumentu, ne bo izpolnila obveznosti in bo družbi povzročila finančno izgubo. Izpostavljenost kreditnega tveganja je zanemarljiva, saj ima družba večino danih kreditov v podjetjih, katerih lastnik oz. solastnik je g. Franci Pliberšek. Tveganje neizpolnitve obveznosti kupcev družba obvladuje z rednim spremljanjem bonitete vseh večjih kupcev. Ker pa podjetje še vedno več kot 75 % prihodkov realizira s prodajo fizičnim osebam, ki morajo 90 % svojih obveznosti poravnati pred montažo, je tveganje temu primerno manjše. Vse terjatve se spremljajo po kupcih, po regijah in po zapadlosti. Ob prvih znakih likvidnostnih težav preverjamo in spremljamo boniteto kupcev in ustrezno ukrepamo. Podjetje nima nobene terjatve posebej zavarovane. Večina terjatev, za katere se utemeljeno ocenjuje, da je njihova izterjava vprašljiva, je v postopku izvršbe oz. tožbe. Za vse dvomljive oz. sporne terjatve je podjetje v računovodskih izkazih opravilo ustrezne oslabitve. Tveganje kratkoročne plačilne sposobnosti je nizko zaradi urejenih kreditnih linij za kratkoročno upravljanje z denarnimi sredstvi in dobrega dostopa do finančnih virov. Družba se trudi večino obveznosti poravnati v dogovorjenem plačilnem roku; z glavnimi dobavitelji pa ima utečen sistem koriščenja skontov za predčasna plačila. Tveganje dolgoročne plačilne sposobnosti je izredno nizko; dolgoročna sredstva so financirana z dolgoročnimi viri. Sredstva družbe v bilanci niso precenjena. Na koncu je potrebno omeniti, da obstaja velika negotovost kako se bo finančno-gospodarska kriza razvijala v letu 2009 kdaj bo doseženo dno krize in se bo zgodil odboj nadaljnjih učinkov zmanjševanja gospodarske aktivnosti 21
kakšno bo ekonomsko stanje naših kupcev in dobaviteljev 2.12 POSLOVANJE Z DRUŽBAMA MIK OKNA, D.O.O. IN MIK INVESTICIJE D.O.O. V LETU 2008 a) poslovanje z družbo Mik okna, d.o.o. S 1. septembrom 2008 je dejavnost trženja za segment»prodaje za male objekte«prevzela družba MIK OKNA d.o.o. V ta namen sta pogodbeni stranki sklenili pogodbo o trgovskem zastopanju; zastopnik (Mik okna, d.o.o.) je za svoje storitve mesečno izstavljal obračune; storitev je bila ovrednotena v višini provizije. Na drugi strani pa je podjetje Mik, d.o.o. dalo v poslovni najem vse prodajne salone, vključno s pripadajočo opremo, potrebni vozni park, zagotovilo pa je tudi servis podpornih služb. Odnosi med obema družbama temeljijo na tržnih podlagah, družbi na ta račun nista ugotavljali transfernih cen. NETO vrednost transakcij, opravljena z družbo MIK OKNA, d.o.o. v letu 2008: Opis postavka Prihodki Odhodki 1. Prihodki iz naslova najemnine za poslovne prostore, opremo, avtomobile in ostale storitve 103.373 2. Odhodki iz naslova zaračunane provizije o trgovskem zastopanju 365.543 Družbi imata podpisano tudi kreditno pogodbo za okvirni (revolving) kredit; sredstva se obrestujejo po priznani obrestni meri za posojila med povezanimi osebami. Konec leta je družba Mik, d.o.o. iz naslova kratkoročnega kredita izkazoval obveznost v višini 12.423 evrov. b) poslovanje z družbo Mik investicije, d.o.o. S 1. septembrom 2008 je dejavnost izvajanja nepremičninskih projektov prevzela družba MIK INVESTICIJE d.o.o. V ta namen sta pogodbeni stranki sklenili pogodbo o poslovnem sodelovanju, za kar je podjetje mesečno na osnovi dejansko opravljenih del zaračunavalo svoje storitve. Podobno kot pri družbi Mik okna, d.o.o., so bile tudi z družbo Mik investicije, d.o.o. podpisane ustrezne medsebojne pogodbe. NETO vrednost transakcij, opravljena z družbo MIKINVESTIJE, d.o.o. v letu 2008: Opis postavka Prihodki odhodki 1. Prihodki iz naslova najemnine za poslovne prostore, opremo in ostale storitve 6.557 2. Odhodki iz naslova zaračunane storitve investicijskih aktivnosti 56.631 22
Obveznost iz naslova kratkoročnega kredita je bila na dan 31.12.2008 izkazana v višini 1.901 evrov. V Vojniku, 30. aprila 2009 Direktor Franci PLIBERŠEK, univ.dipl.ing.arh. 23
3 RAČUNOVODSKO POROČILO 3.1 IZJAVA POSLOVODSTVA Direktor družbe Mik, d.o.o. Franci Pliberšek in vodja računovodstva Marjeta Plohl, odgovorni osebi za sestavo letnega poročila družbe Mik, d.o.o. izjavljava, da je po najinem najboljšem vedenju: računovodsko poročilo sestavljeno v skladu z ustreznim okvirom računovodskega poročanja ter da daje resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida družbe Mik, d.o.o. v poslovno poročilo vključen pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družbe ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je podjetje izpostavljeno Direktor družbe je skupaj z vodjo računovodstva odgovoren za ustrezno vodenje računovodstva, za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev ter potrjuje, da so računovodski izkazi s pojasnili izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju družbe ter v skladu z veljavno zakonodajo in Slovenskimi računovodskimi standardi. V Vojniku, 30. aprila 2009 Vodja računovodstva Marjeta PLOHL Direktor Franci PLIBERŠEK, univ.dipl.ing.arh. 24
3.2 RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE MIK, D.O.O. S POJASNILI IN RAZKRITJI 3.2.1 Splošne usmeritve Računovodski izkazi upoštevajo temeljne računovodske predpostavke za poslovni leti 2008 in 2007, končani na dan 31. decembra. Sestavljeni so v skladu z določili Zakona o gospodarskih družbah, na osnovi prenovljenih Slovenskih računovodskih standardov 2006 in internega pravilnika o računovodstvu. Računovodske podlage in usmeritve se v tekočem letu primerjalno s preteklim obdobjem niso spremenile in so obrazložene pri pojasnilih posameznih izkazov in postavk. Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih. Zaradi zaokroževanja vrednostnih podatkov lahko v preglednicah prihaja do nepomembnih odstopanj. Uporabljeno je načelo izvirnih vrednosti. Pri postavkah, ki se izvorno glasijo na tujo valuto, je pri preračunavanju poslovnih dogodkov med letom in tudi na dan bilanciranja upoštevan referenčni tečaj Evropske centralne banke. Prihodki in odhodki so upoštevani ob njihovem nastanku in evidentirani v obračunskem obdobju na katero se nanašajo. Narava poslovanja je bila v letu 2008 enovita, v podjetju ni področij poslovanja, ki bi se med samo bistveno razlikovala tako po obvladovanju tveganj kot tudi po donosnosti, zato ni mogoče opredeliti področnih odsekov, za katere bi ločeno izkazovali poslovni in denarni izid. 25
3.3 BILANCA STANJA Postavka 31.12.2008 (v evrih) 31.12.2007 (v evrih) SREDSTVA 24.672.667 16.184.094 A. DOLGOROČNA SREDSTVA 10.901.226 9.997.775 I. NEOPREDMETENA DOLGOROČNA SREDSTVA IN DAČR 54.058 59.603 1. Dolgoročne premoženjske pravice 38.050 59.603 2. Dolgoročni odloženi stroški razvijanja 11.395 3. Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve 4.613 II. OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA 8.944.329 9.867.217 1. Zemljišča in zgradbe 6.882.059 8.047.552 a) Zemljišča 2.047.375 1.744.994 b) Zgradbe 4.834.684 6.302.558 2. Proizvajalne naprave in stroji 382.549 440.824 3. Druge naprave in oprema 840.497 767.785 4. Osnovna sredstva, ki se pridobivajo 839.224 536.700 5. Predujmi za pridobitev opredmetenih OS 74.356 III. NALOŽBENE NEPREMIČNINE 1.802.611 0 IV. DOLGOROČNE FINANČNE NALOŽBE 61.377 61.377 1. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil 61.377 61.377 a) Druge delnice in deleži 61.377 61.377 V. DOLGOROČNE POSLOVNE TERJATVE 0 0 VI. ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK 38.851 9.578 B. KRATKOROČNA SREDSTVA 13.540.898 6.136.219 I. SREDSTVA (skupine za odtujitev) za prodajo 0 0 II. Zaloge 8.462.422 1.800.057 1. Material 881.612 844.006 2. Nedokončana proizvodnja 127.203 3. Proizvodi in trgovsko blago 6.980.774 727.683 4. Predujmi za zaloge 472.833 228.368 III. KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE 1.497.534 768.857 1. Kratkoročna posojila 1.497.534 768.857 a) Kratkoročna posojila drugim 1.497.534 768.857 IV. KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE 3.356.812 3.400.385 1. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 2.937.137 2.801.204 2. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih 419.675 599.181 V. DENARNA SREDSTVA 224.130 166.920 C. KRATK. AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE 230.543 50.100 26
Postavka 31.12.2008 (v evrih) 31.12.2007 (v evrih) OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV 24.672.667 16.184.094 A. KAPITAL 3.416.670 3.175.749 I. VPOKLICANI KAPITAL 1.043.232 1.043.232 1. Osnovni kapital 1.043.232 1.043.232 II. KAPITALSKE REZERVE 0 0 III. REZERVE IZ DOBIČKA 111.594 111.594 1. Zakonske rezerve 110.939 110.939 2. Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže 375.563 375.563 3. Lastni poslovni deleži (kot odbitna postavka) - 375.563-375.563 4. Druge rezerve iz dobička 655 655 VI. PRESEŽEK IZ PREVREDNOTENJA 0 0 V. PRENESENI ČISTI DOBIČEK ALI IZGUBA PREJŠNJIH LET 2.019.667 1.675.215 VI. ČISTI POSLOVNI IZID POSLOVNEGA LETA 242.177 345.708 B. REZERVACIJE 734.843 838.010 1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti 96.396 48.904 2. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve 638.447 789.106 C. DOLGOROČNE OBVEZNOSTI 7.946.860 5.940.427 I. DOLGOROČNE finančne obveznosti 7.925.165 5.927.072 1. Dolgoročne finančne obveznosti do bank 6.648.326 4.817.982 2. Druge dolgoročne finančne obveznosti 1.276.839 1.109.090 II. DOLGOROČNE poslovne obveznosti 0 0 III. ODLOŽENE OBVEZNOSTI ZA DAVEK 21.695 13.355 Č. KRATKOROČNE OBVEZNOSTI 12.296.632 5.862.014 I. OBV., vključene v skupine za odtujitev 0 0 II. KRATKOROČNE finančne obveznosti 7.871.634 1.515.186 1. Krat. finančne obveznosti do bank 7.287.848 1.200.000 2. Druge kratkoročne finančne obveznosti 583.786 315.186 III. KRATKOROČNE poslovne obveznosti 4.424.998 4.346.828 1. Krat. poslovne obveznosti do dobaviteljev 2.075.498 3.099.866 2. Krat. poslovne obveznosti na podlagi predujmov 855.646 838.948 3. Druge kratkoročne poslovne obveznosti 1.493.854 408.014 D. KRATKOROČNE PASIVNE ČAS.RAZMEJITVE 277.662 367.894 27
Bilanca stanja je sestavljena na podlagi računovodskih usmeritev in metod, ki jih določajo novi SRS 2006. Posamezne metode vrednotenja so razkrite pri pojasnilih postavk sredstev in obveznosti do njihovih virov. Ima obliko zaporednega stopenjskega izkaza, razčlenjenega v skladu s SRS 24.4., teoretično možne postavke niso prikazane, vrednosti pa so izkazane za tekoče in preteklo obdobje. 3.3.1 Neopredmetena dolgoročna sredstva Tabela 1: Pregledica neopredmetenih dolgoročnih sredstev Opis Dolgoročne premoženjske pravice Dolg.odloženi stroški razvijanja Druge DAČR Skupaj NABAVNA VREDNOST Stanje 31.12.2007 146.939 0 0 146.939 Popravki, uskladitve, prenosi med konti (prenos iz kta 04) 8.172 8.172 Stanje 01.01.2008 155.111 0 0 155.111 Povečanja 6.608 11.395 4.613 22.616 Zmanjšanja (odpis) - 7.342-7.342 Stanje 31.12.2008 154.377 11.395 4.613 170.385 POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 31.12.2007 87.336 0 0 87.336 Popravki, uskladitve, prenosi med konti (prenos iz kta 04) 8.172 8.172 Stanje 01.01.2008 95.508 0 0 95.508 Povečanja Zmanjšanja (odpis) - 7.342-7.342 Amortizacija 28.161 0 0 28.161 Stanje 31.12.2008 116.327 0 0 116.327 NEODPISANA VREDNOST Stanje 31.12.2007 59.603 0 0 59.603 Stanje 01.01.2008 59.603 0 0 59.603 Stanje 31.12.2008 38.050 11.395 4.613 54.058 Neopredmetena dolgoročna sredstva se evidentirajo po izvirni nabavni vrednosti, ki jo sestavljajo nakupna cena z morebitnimi nevračljivimi dajatvami ter stroški, ki jih je mogoče pripisati njihovi usposobitvi. Zajemajo predvsem naložbe v pridobljene dolgoročne pravice do uporabe računalniških programov. V letu 2008 smo med dolgoročne aktivne časovne razmejitve prenesli tudi razmejene stroške odobritve dolgoročnega kredita. 28
Neodpisana vrednost neopredemetenega dolgoročnega sredstva se zmanjšuje z amortiziranjem. Amortizacija se obračunava po enakomerni časovni metodi, z uporabo letnih amortizacijskih stopenj, ki znašajo od 25 do 50 %. Pri pomembnih neopredmetenih dolgoročnih sredstvih, to je tistih, katerih posamična vrednost presega 30 % vrednosti vseh neopredmetenih dolgoročnih sredstev, družba preverja nadomestljivo vrednost. Za leto 2008 družba ni oslabila nobenega sredstva. 3.3.2 Opredmetena sredstva Tabela 2: Pregled opredmetenih osnovnih sredstev OPIS Zemljišče Zgradbe Proizvaj. naprave in stroji Druge naprave in oprema Osnovna sredstva, ki se pridobiv. Predujmi za pridobitev OS Skupaj NABAVNA VREDNOST Stanje 31.12.2007 1.744.994 6.837.877 1.361.771 1.380.711 536.700 74.356 11.936.409 Uskladitev-premiki med kti 70.465 14.296 0-92.933-8.172 Stanje 01.01.2008 1.815.459 6.852.173 1.361.771 1.287.778 536.700 74.356 11.928.237 Povečanja (nove nabave) 231.916 316.358 27.533 534.893 1.819.951 2.930.651 Prenosi na naložb.nepremič - 1.774.707-309.409-2.084.116 Prenos na kratk.sredstva - 88.573-88.573 Zmanjšanja (odpisi, odtujitve) - 41.725-115.887-157.612 Zmanjšanja - 1.119.445-74.356-1.193.801 Stanje 31.12.2008 2.047.375 5.393.824 1.347.579 1.706.784 839.224 0 11.334.786 POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 31.12.2007 0 535.319 806.543 727.330 0 0 2.069.192 Uskladitev-premiki med kti 3.143-21.673-18.530 Stanje 01.01.2008 0 538.462 806.543 705.657 0 0 2.050.662 Prenosi na naložb.nepremič - 252.982-252.982 Zmanjšanja (nabave v breme PV) Zmanjšanja (odpisi, odtujitve) - 11.179-11.179-41.725-100.990-142.715 Amortizacija 284.839 200.212 261.620 746.671 Stanje 31.12.2008 0 559.140 965.030 866.287 0 0 2.390.457 NEODPISANA VREDNOST Stanje 31.12.2007 1.744.994 6.302.558 555.228 653.381 536.700 74.356 9.867.217 Stanje 01.01.2008 1.815.459 6.313.711 555.228 582.121 536.700 74.356 9.877.575 Stanje 31.12.2008 2.047.375 4.834.684 382.549 840.497 839.224 0 8.944.329 Indeks 2008/2007 117 77 69 129 156 0 88 Struktura 31.12.2007 18 64 6 7 5 1 100 Struktura 31.12.2008 23 54 4 9 9 0 100 29