DEPOZITI IN VARČEVANJA ŠC PET Višja šola Smer ekonomist (modul bančništvo) Jožica Rihter, univ.dipl.ekon. E.naslov: jorko.rihter@gmail.com oktober 2018 1
Razvrstitev bančnih poslov Z vidika funkcionalnosti: - pasivni ali mobilizatorski, - aktivni ali kreditni, - posredniški ali nevtralni (strokovni servis za opravljanje različnih storitev, provizije), - lastni bančni posli (v svojem imenu za svoj račun). 2
Pasivni bančni posli Z njimi poslovna banka pridobiva prosta denarna sredstva. Ta sredstva se nahajajo na pasivni strani bilance stanja. Zanje banka plačuje pasivne obresti. Torej je banka dolžnik. 3
Pasivni posli banke glede na ročnost Kratkoročni pasivni bančni posli: - emisija denarja, - sprejemanje vpoglednih depozitov, - najemanje kratkoročnih kreditov doma in v tujini in - izdajanje kratkoročnih v.p.; 4
Pasivni posli banke glede na ročnost Dolgoročni pasivni bančni posli: - emisija dolgoročnih v.p., - sprejemanje dolgoročno vezanih depozitov - in najemanje dolgoročnih kreditov v tujini. 5
Delitev pasivnih poslov po vrstah komitentov dolgovi do bank, dolgovi do strank, ki niso banke: - gospodinjstva, - gospodarstvo in -država, in izdani vrednostni papirji. 6
Pasivne bančne storitve -poslovni račun za pravne osebe, -osebni račun za fizične osebe, -varčevanje, -depoziti. 7
Osebni račun Osnova za opravljanje plačilnega prometa fizične osebe! Osnova za analizo osebnih financ, spremljanje prihodkov in odhodkov! Osnova za preusmerjanje in razporejanje prihrankov na varčevalne produkte! 8
Depozitno poslovanje Najpomembnejša oblika zbiranja sredstev s katero banka pridobiva vire sredstev! Depozite vežejo fizične in pravne osebe in finančne institucije. Nagrada za zaupanje so obresti, katerih višina je odvisna od ročnosti, višine depozita in tudi bonitete depozitarja. 9
Ročnost depozitov - Depoziti na odpoklic, - Kratkoročni depoziti z ročnostjo do enega leta, - Dolgoročni depoziti z ročnostjo nad enim letom, - Namenski depoziti (npr. pri stanovanjskem kreditu), - Potrdilo o depozitu ( prenosljiv bančni instrument), - Podrejen dolg ( za izboljšanje kapitalske ustreznosti banke). 10
Depoziti Poudarek pri sklepanju depozitov je na varnosti naložbe ter na vnaprej znanih finančnih učinkih, kot je stabilni donos naložbe. Motiv varnosti je pogojen predvsem s skrbjo za ohranitev življenjskega standarda v prihodnosti! 11
Varčevanja Delimo v: 1. varčevanja z nerednimi mesečnimi pologi: - varčevalni računi in nekatere oblike postopnih varčevanj, pri katerih mesečni polog ni obvezen, oziroma so dovoljeni pologi v različni višini 2. varčevanja z rednimi mesečnimi pologi: - postopna varčevanja (kratkoročna in dolgoročna), - rentna varčevanja (praviloma dolgoročna) 12
Obresti depozitov in varčevanja Eden osnovnih motivov varčevanja so obresti. Banke z ustrezno politiko obrestnih mer vplivajo na večji priliv denarnih sredstev v banke. Obresti so cena ravnovesja, kjer se izravnava ponudba in povpraševanje po prihrankih. Obrestno tveganje! 13
Spremenljiva obrestna mera Obrestna mera je sestavljena iz nominalne obrestne mere in je vsota referenčne obrestne mere ( je spremenljiva) in obrestnega pribitka/odbitka (je fiksen). Za informativne izračune ponudbe v EUR: - Enomesečni EURIBOR za kratkoročne depozite za 31 dni in 61 dni. - Tromesečni EURIBOR za kratkoročne depozite za 91 dni,181, dni, 271 d, 365 d ter dolgoročne depozite. 14
Nespremenljiva obrestna mera Obrestna mera je nominalna in nespremenljiva fiksna) celotno obdobje vezave! Obresti so obračunane po navadnem obrestnem računu, na dekurziven način ( obračun obresti po preteku obdobja za nazaj, osnova je začetna glavnica). Upošteva se dejansko število dni vezave! Obrestne mere so prikazane na letnem nivoju! 15
Obdavčitev obresti V skladu s trenutno veljavno davčno zakonodajo so obdavčene obresti na denarne depozite pri bankah in hranilnicah, ustanovljenih v skladu s predpisi v Sloveniji in pri bankah in hranilnicah drugih držav članic EU. Skupni znesek neobdavčenih obresti 1.000,00. Stopnja obdavčitve je od 1.1 2014 25% ( prej 20%) Obresti se ne vključujejo v letno osnovo za dohodnino, temveč so obdavčene kot samostojen del dohodkov. 16
Obdavčitev obresti 84. člen Zdoh-2 84.člen Zdoh-2 omogoča, da: - je davčna osnova od obresti pri vlogah z ročnostjo daljšo od enega leta, enaka obrestim obračunanim za obdobje davčnega leta. - Komitent uveljavlja možnost, da se v davčno osnovo od obresti, doseženih v primeru vezanih sredstev, vštejejo obresti, obračunane za obdobje davčnega leta. (obr. MF-DURS DOPREM 6) 17
Tveganje in varnost vlog Banke morajo prebivalstvu omogočiti, da bo varčevanje v banki varno! Sistem jamstva za vloge v bankah in hranilnicah! Med zajamčene vloge štejemo vse oblike varčevanja in depozitov in pozitivna stanja na vpoglednih vlogah TRR računov ( osebnih in poslovnih). Pri drugih finančnih naložbah tega jamstva ni! 18
Jamstvo za vloge Na podlagi Zakona o bančništvu (Ur.l RS št.99/10 UPB5) je zajamčena vloga posameznega vlagatelja v banki od 1.1.2011 neto stanje vloge na dan začetka stečajnega postopka nad banko do skupne višine 100.000,00! Neto stanje vloge posameznega vlagatelja je seštevek vseh vlog, zmanjšan za njegove neporavnane dospele obveznosti do banke. 19
Pogodba Varčevalec lahko sklene depozitno pogodbo: - v svojem imenu - na ime imetnika osebnega računa, na računu katerega je pooblaščen: -posebno pooblastilo je lahko enkratno ali trajno, mora biti v pisni obliki! 20
Prenos sredstev Prenos sredstev na depozitno oziroma varčevalno pogodbo poteka preko TRR računa oziroma osebnega računa. Depoziti se lahko sklepajo tudi preko elektronske banke, če je storitev tako podprta. Prenos sredstev na varčevalne produkte se lahko izvaja v pogodbeno določenih časovnih intervalih po pogodbi oziroma pisnem dogovoru, oziroma v skladu s vrsto storitve tudi preko trajnega naloga ( npr. postopna varčevanja) 21
Cilji varčevanja Odvisni od potreb in motivov posameznika. Motivi in cilji so različni glede na starost vlagatelja. Varčujemo lahko različno visoke zneske na različno dolga časovna obdobja. Namensko ali nenamensko. V evrih ali tuji valuti. 22
Viri: - lastni Rihter Jožica, - elek.knjiga TBP, Romana Fišer, Zavod IRC 2010, - www.bsi.si, - www.zbs.si, primerjava informativnih izračunov, - www.nlb.si, in spletne strani drugih poslovnih bank - aktualno: varčevanje v času nizkih obrestnih mer 23