h o l d i n š k a d r u ž b a, d. d. Obala 33, 6 3 2 0 P o r t o r o ž Tel. 05/662-1500 www.istrabenz.si Nerevidirano poročilo o poslovanju Skupine Istrabenz in holdinške družbe Istrabenz, d.d., v obdobju januar junij 2017 P o r t o r o ž, avgust 2017 1
2 Kazalo Uvodna pojasnila... 3 Osebna izkaznica družbe Istrabenz, d.d.... 4 Osnovni podatki poslovanja družbe Istrabenz, d.d., in Skupine Istrabenz v obdobju januar junij 2017... 5 Pomembnejši dogodki v obdobju januar junij 2017... 7 Pomembnejši dogodki po zaključku obračunskega obdobja... 7 Družbe vključene v Skupino Istrabenz... 8 Lastniška struktura družbe Istrabenz, d.d.... 10 Š t e v i l o i n d e l e ž d e l n i c d r u ž b e I s t r a b e n z, d. d., v l a s t i č l a n o nadzornega v u p r a v e i n sveta... 11 Lastne delnice... 11 Upravljanje s tveganji... 11 Poslovanje posameznih področij v Skupini Istrabenz v obdobju januar junij 2017... 12 Poslovanje družbe Istrabenz, d.d., v obdobju januar - junij 2017... 15 Zgoščeni konsolidirani računovodski izkazi Skupine Istrabenz s pojasnili... 17 Konsolidirani izkaz poslovnega izida Skupine Istrabenz... 17 Konsolidirana bilanca stanja Skupine Istrabenz... 19 K o n s o l i d i r a n i i z k a z f i n a n č n e g a i z i d a S k u p i n e I s t... r a b e n z 20 K o n s o l i d i r a n i i z k a z s p r e m e m b l a s t n i š k e g a k a p i t a l a S k u p i n e I s t... r a b e n z 22 P o r o č a n j e p o s e g m e n t i h... 24 P o j a s n i l a k r a č u n o v o d s k i m i z k a z o m S k u p i n e I s t r a b... e n z 25 Zgoščeni računovodski izkazi družbe Istrabenz, d.d., s pojasnili... 33 I z k a z p o s l o v n e g a i z i d a d r u ž b e I s t r a b e n z,... d. d. 33 B i l a n c a s t a n j a d r u ž b e I s t r a b e n z,... d. d. 34 I z k a z f i n a n č n e g a i z i d a d r u ž b e I s t r a b e n z,... d. d. 35 I z k a z s p r e m e m b l a s t n i š k e g a k a p i t a l a d r u ž b e I s t r a b e n z,... d. d. 36 P o j a s n i l a k r a č u n o v o d s k i m i z k a z o m d r u ž b e I s t r a b e n z,... d. d. 38 Izjava uprave... 43 Vpogled v polletno poročilo... 44 Seznam tabel... 45 Seznam slik... 45 2
3 N a p o d l a g i P r a v i l L j u b l j a n s k e b o r z e, d. d., Z a k o n a o t r g u f i n a n č n i h i n s t r u m e n t o v i n d r u g e v e l j a v n e z a k o n o d a j e I S T R A B E N Z, h o l d i n š k a d r u ž b a, d. d., s s e d e žv e m P o r t o r o ž u, Obala 33, objavlja Nerevidirano p o r o č i l o o p o s l o v a n j u S k u p i n e I s t r a b e n z i n h o l d i n š k e d r u ž b e I s t r a b e nv z, obdobju d. d., januar junij 2017. Uvodna pojasnila O b j a v l j e n i z g o š č e n i k o n s o l i d i r a n i r a č u n o v o d s k i i z k a z i S k u p i n e I s t r a b e n z i n z g o š č e n i r a č u n o v o d s k i i z k a z i h o l d i n š k e d r u ž b e I s t r a b e n z, d. d. obdobje, z a januar junij 2017 in januar junij 2016 niso revidirani, medtem ko so izkazi za leto 2016 revidirani. M e d l e t n o p o r o č i l o o p o s l o v a n j u j e p r i p r a v l j e n o v s k l a d u z M e d n a r o d n i m r a č u n o v o d s k i m s t a n d a r d o m 3 4 M e d l e t n o r a č u n o v o d s k o p o r o č a n j e. P r i p r i p r a v i m e d l e t n i h z g o š č e n i h r a č u n o v o d s k i h i z k a z o v d r u ž b e i n S k u p i n e I s t r a b e n z s o b i l e u p o r a b l j e n e e n a k e r a č u n o v o d s ksmeritve e u kot pri pripravi letnih r a č u n o v o d s k i h i z k a z o v d r u ž b e i n S k u p i n e I s t r a b e n z z a l e 6 t o. 2M0e1d l e t n o p o r o č i l o j e p r i p r a v l j e n o o b p r e d p o s t a v k i, d a i m a v s a k d o, k i b e r e m e d l e t n o p o r o č i l o, d o s t o p d o l e t n e g a p o r o č i l a z a p o s l o v n o l e t o 2016. V nerevidiranem p o r o č i l u o p o s l o v a n j u S k u p i n e I s t r a bje nv z primerjalnih podatkih za obdobje januar j u n i j 2 0 1 6 p o s l o v a n j e d r u ž b e G r a n d H o t e l A d r i a t i c, d. d., d o p r o d a j e v m e s e c u m a r c u 2 0 1 6, p r i k a z a n o v okviru ustavljenega poslovanja. Konsolidirani izkazi Skupine Istr a b e n z s o s e s t a v l j e n i v s k l a d u z M e d n a r o d n i m i s t a n d a r d i r a č u n o v o d s k e g a p o r o č a n j a ( M S R P ), k o t j i h j e s p r e j e l a E v r o p s k a u n i j a. N e r e v i d i r a n o p o r o č i l o o p o s l o v a n j u S k u p i n e I s t r a b e n z i n h o l d i n š k e d r u ž b e I s t r a b e n z, d. d., z a obdobje januar junij 2017 je na redni seji 25. 8. 2017 obravnaval n a d z o r n i s v e t d r u ž b e. 3
4 Osebna izkaznica družbe Istrabenz, d.d. I m e d r u ž b e : S k r a j š a n o i m e d r u ž b e : ISTRABENZ, holdinška družba, d.d. ISTRABENZ d.d. M a t i č n a š t e v i l k a : 5000025 D a v č n a š t e v i l k a : 17762723 Š t e v i l k a v p i s a v s o d n i r e g i s 199600803 t e r : Datum vpisa v sodni register: 16.11.1996 Glavna dejavnost: dejavnost holdingov Š t e v i l o k o s o v n i h d e l n i c d r u ž 5.180.000 b e : Kotacija delnic: Ljubljanska borza vrednostnih papirjev, Standardna kotacija V l o ž n a š t e v i l k a : 10031700 Spletna stran: www.istrabenz.si Tabela 1: Podatki o delnici izdajatelja Istrabenz, d.d. PODATKI O DELNICI 1-6/2017 1-6/2016 Število vseh delnic 5.180.000 5.180.000 Število lastnih delnic 978 978 Knjigovodska vrednost delnice konec obdobja* 0 0 Čisti dobiček/izguba na delnico** -0,24-0,30 Tečaj na začetku obdobja 0,025 0,08 Tečaj na koncu obdobja 0,025 0,025 Povprečni tečaj delnice 0,025 0,05 Tržna kapitalizacija konec obdobja 129.500 129.500 * K a p i t a l k o n e c o b r a č u n s k e g a o b d o b j a / ( v s e d e l- n ilastne c e delnice). * * Č i s t i d o b i č e k k o n e c o b r a č u n s k e g a o b d o b j a / ( v s e d e - l nlastne i c e delnice). L j u b l j a n s k a b o r z a, d. d. L j u b l j a n a j e d n e 2 8. 4. 2 0 1 6 o b v e s t i l a d r u ž b o I s t r a b e n z d. d., d a j e n a p o d l a g i 3 5 3. č l e n az a k o n a o t r g u f i n a n č n i h i n s t r u m e n t o v i n 3 2. č l e n a P r a v i l L j u b l j a n s k e b o r z e, d. d. L j u b l j a n a n a s e j i d n e 2 8. 4. 2 0 1 6 s p r e j e l a S k l e p o z a č a s n i u s t a v i t v i t r g o v a n j a n a b o r z n e m t r g u v S t a n d a r d n i k o t a c i j i z delnicami z oznako ITBG, izdajatelja Istrabenz, d.d., ki se izvede z dnem 29. 4. 2016 in traja do o d l o č i t v e b o r z e o s p r o s t i t v i t r g o v a n j a. 4
5 Osnovni podatki poslovanja družbe Istrabenz, d.d., in Skupine Istrabenz v obdobju januar junij 2017 Tabela 2: Osnovni podatki poslovanja družbe Istrabenz, d.d., v obdobju januar junij 2017 1-6/2017 1-6/2016 Prihodki od prodaje 82.458 89.698 92 Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) -432.272-540.061 - Poslovni izid iz poslovanja pred amortizacijo (EBITDA) -375.485-448.708 - Čisti poslovni izid obračunskega obdobja -1.247.084-1.555.389 - Neto poslovna sredstva 31.794.573 33.515.287 95 Kapital -85.006.843-83.759.761 - Finančni dolg 116.759.283 117.243.498 100 Neto dolg 112.935.483 113.382.027 100 D r u ž b a I s t r a b e n z, d. d., jprvem e v polletju leta 2017 ustvarila 82 t i s o č e v rv oprihodkov od prodaje, kar je n i žje od primerjalnega obdobja, zaradi p r o d a j e n e p r e m i č n i, n ki jih je d r u ž b a o d d a j a l a v n a j e. m Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) je negativen i n z n a š a 432 t i s o č evrov. V obravnavanem obdobju je d r u ž b a v p r i m e r j a v i s p r e d h o d n i m e n a k i m o b d o b j e m z n i ž a l a s t r o š k e p o s l o v a n j a z a 2 0 o d s. t očista t k o v i z g u b a t e k o č e g a o b d o b j a z n a š1.247 a t i s o č e v r o v Z. a r a d i i z v e d e n i h p r e d č a s n ipho p l a č ibankam l upnicam j e d r u ž b a I s t r a b e n z, d. d., v o p a z o v a n e m o b d o b j u r e a l i z i r a l a n i ž j e o d h o d k e z. a o b r e s t i K a p i t a l d r u ž b e I s t r a b e n z, d je. d 30.., 6. 2017 negativen v v i š i n85.007 i t i s o č e v r oin v je n i ž j i ovrednosti d kapitala na dan 31. 12. 2016 v v i š i n i č i s t e p o s l o v n e i z, g ukbi e z n a š 1 a. 2 4 7 t i s o č e v r. o v F i n a n č n i d o l g d r u ž b e I s t r a b e n z, d. 0. d., 6. 32017 z n a š a 116.759 t i s o č e v r o v i n s e j e v p r i m e r j a v i z 3 1. 12. 2016 z n i ž a lza 484 t i s o č e v r o. v N a s p r e m e m b o j e p o l e g o b r a č u n a n i h o b r e s t i z a o b r a v n a v a n o o b d o b j e vplivalo tudi p r e d č a s n o v r a č i l o d e l a g l a v n i c e f i n a n č n i m u p n. ina k o mdan 30. 6. 2017 celotne obveznosti za obresti z n a š a j o 6.662 t i s o č e v r o. v Z a r a d i f i n a n č n i h o b v e z n o s t i d r u ž b e I s t r a b d e. n d z.,, k i z a p a d e j o k o n e c l e t a 2 0 1 7, j e u p r a v a d r u ž b e ž e k o n e c l e t a 2 0 1 6 u s t r e z n o i d e n t i f i c i r a l a i n o v r e d n o t i l a l i k v i d n o s t n o t v e g a n j e t e r p o s l e d i č n o p r i s t o p i l a i z v a j a n j u u k r e p o v z a z m a n j š a n j e o z. o m e j i t e v i d e n t i f i c i r a n e g a l i k v i d n o s t n e g a t v e g a n j a. D r u ž b a j e p r i s t o p i l a t u d i k p o g o v o r o m z d e l e ž n i k i z n a m e n o m s e z n a n i -teh t v e lz e likvidnostnim stanjem ter p r e d v i d e n i m i z p o l n j e v a n j e m o b v e z n o s t i. D r u ž b a v e r j a m e, d a b o s p r e d v i d e n i m p r i s t o p o m u s p e l a z a g o t o v i t i u s t r e z n o p o p l a č i l o o b z a p a d l o s t i t e r j a t e v, z a r an de i b čo e so ag r o ž e n o b s t o j d r u ž b e. 5
6 Tabela 3: Osnovni podatki poslovanja Skupine Istrabenz v obdobju januar junij 2017 1-6/2017 1-6/2016 Prihodki od prodaje 12.596.345 10.012.850 126 Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) -782.317-2.064.720 - Poslovni izid iz poslovanja pred amortizacijo (EBITDA) 1.495.313 79.059 - Čisti poslovni izid rednega poslovanja -1.942.547-1.457.530 - Dobiček iz ustavljenega poslovanja 0 727.468. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 0-730.062 - Neto poslovna sredstva 80.793.116 84.548.387 96 Kapital -67.631.176-65.703.400 - Finančni dolg 147.429.286 149.267.277 99 Neto dolg 139.062.426 139.749.279 100 Število družb* 3 3 100 Število zaposlenih* 433 426 102 *Podatek ne v k l j u č u j e s k u p a j o b v l a d o v a n i h i n p r i d r u ž e n i h d r u ž b t e r n j i h o v i h z a p o s l e n i h. Skupina Istrabenz je v prvem polletju leta 2017 ustvarila 12.596 t i s o č e v r o v p r i h o d k o v o d p r o d a j e, k a r je za 26 odstotkov v e č od primerjalnega obdobja. V i š j iprihodki so posledica b o l j š e g a p o s l o v a n j a d r u ž b e Istrabenz Turizem, d.d.. D o s e ž e n i poslovni izid iz poslovanja pred amortizacijo (EBITDA) Skupine Istrabenz v obdobju januar junij 2017 z n a š a 1.495 t i s o č e v r o, v čisti poslovni izid o b r a č u n s k e g a o b d o b j a Skupine Istrabenz je negativen in z n a š a 1.942 t i s o č e v r o. v P o s t a v k a» ustavljeno poslovanje «primerjalnega obdobja v k l j u č u j e š e p o s l o v a nodvisne j e d r u ž be Grand Hotel Adriatic Opatija, d.d., ki je bila prodana marca 2016. Na dan 30. 6. 2017 je kapital Skupine Istrabenz negativen in z n a š a 67.631 t i s o č e v r o ter v je n i ž j za i 1.928 t i s o čevrov v primerjavi z 31. 12. 2016. Lastnik o m m a t i č n e d r u ž b e pripada negativni kapital v v i š i n67.730 i t i s o č e v rv o, m a n j š i n s k i m l a s t n i k o m p a p o z i t i v n i k a p i t a l v 99 v it ši is no i č e v r o v. 6
7 Pomembnejši dogodki v obdobju januar junij 2017 Januar S 6. 1. 2 0 1 7 j e p o s t a l p r a v n o m o č e n s k l e p o k o n č a n j u s t e č a j n e g a p o s t o p k a n a d d r u ž b o G o l f Istra, d.o.o., v kateri je imela d r u ž b a I s t r a b e n z, d. d., - o6 d0 s t o t n i k a p i t a l s k i d e l e ž, d r u ž b a Istrabenz Turizem, d.d., pa 20- o d s t o t n i k a p i t a l s k i d e l e ž. D r u ž b a I s t r a b e n z T u r i z e, m d.d., j e p r i s t o p i l a k p a r t n e r s t v u v S R I P T ( S t r a t e š k o r a z v o j n o inovacijsko partnerstvo za turizem), ki je namenjeno krepitvi razvojno-inovacijskih in r a z i s k o v a l n i h o d n o s o v d e l e ž n i k o v s p o d r o č j a g o s p o d a r s t v a, d r ž a v n i h i n d r u g i h n e g o s p o d a r s k i h i n s t i t u c i j t e r r a z i s k o v a l n e i n i z o b r a ž e v a l n e d e j a v n o s t i. Februar N a d z o r n i s v e t d r u ž b e I s t r a b e n z T u r i z e m, d. d., j e d a l s o g l a s j e k i m e n o v a n j u d r. D o m n a T r o b c a z a s v e t o v a l c a u p r a v e i n p r o k u r i s t a d r u ž b e. D r. D o m e n T r o b e c j e f u n k c i j o n a s t o p i l 1. 3. 2 0 1 7. Maj Nova ljubljanska banka, d.d. j e d r u ž b o o b v e s t i l a, d a j e 16. d n e 5. 2017 odsvojila 680.524 delnic z oznako ITBG, kar predstavlja 13,14- o d s t o t n i d e l e ž v s e h i z d a n i h d e l n i c z g l a s o v a l n o p r a v i c o. N o v i d e l n i č a r j e p o s t a l a d r u ž b a I n t u s I n v e s t, d. o. o. L j u b l j a n a. D e l n i č a r j i s o n a 2 6. s k u p š č i n i s p r e j e l i s k l e p o s p r e m e m b i d sr eu dž eb že a. N o v i s e d e ž d r u ž b e v P o r t o r o ž u, O b a l a 3 3 j e b i l v p i s a n v s o d n i r e g i s t e r k o n e c m e s e c a m a j a 2 0 1 7. Pomembnejši dogodki po zaključku obračunskega obdobja P o z a k l j u č k u o b r a č u n s k e g a o b d o b j a v S k u p i n i I s t r a b e n z n e b e l e ž ipm o m e m b n e j š i h d o g o d k o v. 7
8 Družbe vključene v Skupino Istrabenz N e r e v i d i r a n i k o n s o l i d i r a n i r a č u n o v o d s k i i z k a z i S k u p i n e I s t r a b e n z s o i z d e l a n i v s k l a d u z M e d n a r o d n i m i s t a n d a r d i r a č u n o v o d s k e g a p o r o č a n j a ( M S R P ) kot, jih je sprejela Evropska unija. Skupino Istrabenz na dan 30. 6. 2017 s e s t a v l j a j o m a t i č n a h o l d i n š k a d r u ž b a I s t r a b e n z, d. d., i n n j e n e odvisne i n s k u p a j o b v l a d o v a n e d r u ž b te e r p r i d r u ž a e n d r u ž ba. Odvisne družbe: I s t r a b e n z T u r i z e m, d. d., P o r t o r o ž -( o1d0 s0 t o t n i d e l e ž ), Zastava Istrabenz Lizing, d.o.o., Beograd (95,20- o d s t o t n i d e l e ž ). P r e d v k l j u č i t v i j o v k o n s o l i d i r a n e r a č u n o v o d s k e i z k a z e S k u p i n e I s t r a b e n z j e b i l o i z v r š e n o k o n s o l i d i r a n j e r a č u n o v o d s k i h i z k a z o vs k u p i n e I s t r a b e n z T u r i z e m, k i v k l j u čp ur ji e d r u ž e n o d r u ž b o B L S S i n e r g i j e, d. o. o. (30-odstotni del e ž ). S k u p a j o b v l a d o v a n e d r u ž b e i n rpi d r u ž e na d r u ž ba S k u p i n e I s t r a b e n z s o v k l j u č e n e v k o n s o l i d i r a n e r a č u n o v o d s k e i z k a z e p o k a p i t a l s k i m e t o d i. Skupaj obvladovane družbe: Adriafin, d.o.o. (50- o d s t o t n i d e l e. ž ) 8
9 Slika 1: Organigram Skupine Istrabenz na dan 30. 6. 2017 100 Istrabenz Turizem, d.d., Portorož 95,2 Zastava Istrabenz Lizing, d.o.o., Beograd 50 Adriafin, d.o.o. 30 BLS Sinergije, d.o.o. Legenda: D r u ž b a h č i P r i d r u ž e n a d r u ž b a Shema organiziranosti SKUPINE ISTRABENZ na dan 30. 06. 2017 Š t e v i l o d r u ž b 5 : 9
10 Lastniška struktura družbe Istrabenz, d.d. L a s t n i š k a s t r u k t u r a r udž b e I s t r a b e n z, d. d., n a d 0. a n 6. 3 2017 je prikazana na sliki 2. Slika 2: Lastniška struktura družbe Istrabenz, d.d., na dan 30. 6. 2017 N a j v e č j i d e l n i č a r j i d r u ž b e I s t r a b e n z, d. d., n0. a 6. d a 2017 n 3 s o r a z v i d n i i z t a b e l e š t. 4. Tabela 4: Največji delničarji družbe Istrabenz, d.d., na dan 30. 6. 2017 DELNIČAR Stanje v delniški knjigi 30. 6. 2017 % v kapitalu 1 SAVA, d.d. 845.153 16,32 2 HOTELI CAVTAT, d.d. f i d u c i a r n i r a č u n p r i Z A G R E B A Č K I B A N K I d.d. 822.662 15,88 3 NFD HOLDING d.d. - v s t e č a j u 724.637 13,99 4 INTUS INVEST d.o.o. 665.524 12,85 5 GB d.d., Kranj 378.300 7,30 6 MAKSIMA INVEST d.d. - v s t e č a j u 282.287 5,45 7 DUTB d.d. 258.949 5,00 8 ALPEN. S I, m e š a n i f l e k s i b i l n i p o d s k l a d 191.900 3,70 9 FINETOL d.d. - v s t e č a j u 67.632 1,31 10 GOLDINAR d.o.o. Koper 48.357 0,93 11 O S T A L I D E L N I Č A R J I 894.599 17,27 SKUPAJ 5.180.000 100,00 10
11 Število in delež delnic družbe Istrabenz, d.d., v lasti članov uprave in nadzornega sveta Člani uprave in nadzornega sveta d r u ž b e Istrabenz, d.d., na dan 30. 06. 2017 niso imeli v lasti delnic d r u ž b e I s t r a b e n z, d.. d Lastne delnice Na dan 30. 6. 2017 je imela d r u ž b a I s t r a b e n z, d. d., 9 7 8 l a s t n i h d e l n i c. Upravljanje s tveganji Upravljanje s tveganji v Skupini Istrabenz je sestavni del poslovnih procesov in poslovanja. Ukrepi za z m a n j š e v a n j e t v e g a n j s o r a z l i č n i g l e d e n a v r s t o d e j a v n o s t i p o s a m e z n i h v dskupini r u ž b Istrabenz. V nadaljevanju je predstavljeno upravljanje s tveganji v h o l d i n š k i d r u ž b i I s t r a b e n z, d. d., i n v p o s a m e z n i h d r u ž b a h o z. s k u p i n a h d r u ž bskupine Istrabenz s poudarkom na razlagi dogodkov in sprememb po z a d n j e m d a t u m u l e t n e g a p o r o č a n j a, t. j. p o 12. 3 1. 2016. Upravljanje s tveganji na ravni holdinške družbe Istrabenz, d.d. V d r u ž b i I s t r a b e n z d. d. s m o o b lz ja uk č k u p r v e g a p o l l e t j a l e t a 2v 0 1okviru 7 procesa spremljanja, pripoznavanja, merjenja, upravljanja in obvladovanja tveganj, pregledali in ponovno ovrednotili t v e g a n j a, k i j i m j e d r u ž b a i z p o s t a v l j e n a. m e t P r eo dv r e d n o t e n j a s o b i l a v s a v r e g i s t r u t v e g a n j ž e pripoznana tveganja konec prvega kvartala leta 2017. P r o f i l t v e g a n j, k i j i m j e d r u ž b a i z p o s t a v l j e n a, j e o s t a l e n a k k o t o b z a k l j u č k u l e t a 6. 2 0 1 N a r a v n i d r u ž b e I s t r a b e n z, d. d., s m o t u d i em v ppolletju r v leta 2017 nadaljevali z aktivnim spremljanjem, pripoznavanjem, merjenjem, upravljanjem in obvladovanjem tveganj. Med poslovnimi tveganji ostaja n a j p o m e m b n e j š e s p r e m l j a n j e, u p r a v l j a n j e i n o b v l a d o v a n j e t v e g a n j, k i v p l i v a j o n a p o s l o v a n j e p o s a m e z n e d r u ž b e v Sku p i n i I s t r a b e n z, s a j z v i d i k a h o l d i n š k e d r u ž b e p r e d s t a v l j a j o v i s o k o t v e g a n j e s p r e m e m b e v r e d n o s t i n a l o ž b. P o s l o v a n j e o d v i s n i h d r u ž b s k l a d n o z n a č r t o v a n i m j e p o m e m b n o t u d i z a t o, k e r s o r e a l i z i r a n i f i n a n č n i k a z a l c i p o s a m edzrnuiž h b v Skupini Istrabenz vezani n a f i n a n č n e z a v e z e d r u ž b e I s t r a b e n z, d. d., d o l o č e n e v A n e k s u š t. 1 k D o d a t n i p o g o d b i, s k l e n j e n i z b a n k a m i u p n i c a m i d n e 1 7. decembra 2009. V s a t v e g a n j a s o t u d i f i n a n č n a t v e g a n j a, s a j v p l i v a j o t a k o n a p l a č i l n o s p o s o b n o s t k o t n a p o š t e n o v r e d n o s t sredstev in dolgov. D r u ž b a I s t r a b e n z, d., d. j e z a p o p l a č i l o u p n iv k orokih v in v v i š i n a h, k o t j i h p r e d v i d e v a p o d p i s a n i a n e k s, namenila c e l o t n o p r e m o ž e n j e. D e j a v n o s t i v t e j s m e r i s o s e n a d a l j e v a l e prvem t u d i polletju v leta 2017. V č a s u p r i p r a v e p o r o č i l a j e da r uv ž bp o s t o p k u p r o d a j e d o l g o r o č n e f i n a n č nnea l o ž be Istrabenz Turizem, d.d. Z a r a d i f i n a n č n i h o b v e z n o s t i d r u ž b e I s t r a b e n z, d. d., k i z a p a d e j o k o n e c l e t a 2 0 1 7, j e u p r a v a d r u ž b e ž e konec leta 2016 ustrezno identificirala in ovrednotila likvidnostno tveganje ter posl e d i č n o p r i s t o p i l a k i z v a j a n j u u k r e p o v z a z m a n j š a n j e o z. o m e j i t e v i d e n t i f i c i r a n e g a l i k v i d n o s t n e g a t v e g a n j a. D r u ž b a j e p r i s t o p i l a t u d i k p o g o v o r o m z d e l e ž n i k i z n a m e n o m s e z n a n i -teh t v e lz e likvidnostnim stanjem ter 11
12 p r e d v i d e n i m i z p o l n j e v a n j e m o b v e z n o s t i. Dba r u ž verjame, da bo s predvidenim pristopom uspela z a g o t o v i t i u s t r e z n o p o p l a č i l o o b z a p a d l o s t i t e r j a t e v, z a r a d i č e s a r n e b o o g r o ž e n o b s t o j d r u ž b e. Upravljanje s tveganji na področju Turizma V d r u ž b i I s t r a b e n z T u r i z e m, d. d. s o o b k o n c u p r polletja v e g a leta 2017 v okviru procesa ocenjevanja tveganj, pregledali in ponovno ovrednotili tveganja, ki so jim izpostavljeni. Predmet ovrednotenja so bila v s a v r e g i s t r u t v e g a n j ž e p r i p o z n a n a t v e g a n j a. U p o š t e v a j e t r e n d e g i b a n j n a t r ž i š č u, i n s t i t u c i o n a l n e o k v i r e poslova n j a i n p o s l o v n e a k t i v n o s t i v d r u ž b i s a m i, s o t u d i p r e v e r i l i, a l i s o b i l a z a z n a n a m o r e b i t n a n o v a tveganja, ki do sedaj niso bila obravnavana oziroma zajeta v registru tveganj. Novih tveganj niso evidentirali. Ugotavljajo pa, da je profil tveganj, ki jim je i z p o s t a v l j e n a d r u ž b a I s t r a b e n z T u r i z e m, d. d., konec junija 2017 pomembno spremenjen glede na tveganja konec leta 2016. T e ž i š č e t v e g a n j s e j e p r e n e s l o n a u r e s n i č e v a n j e r e z u l t a t o v p o s l o v a n j a p r e d v i d e n i h s s t r a t e š k i m p o s l o v n i m n a č r t o m, kar zajema predvsem ustrezno obvladovanje poslovnih procesov (produktno in s t r o š k o v n o ), u s t r e z n o s t p o z i c i o n i r a n j a i n n a s t o p a n a ter t rsposobnost g u i z k o r i š č a n j a p r e n o v l j e n i h k a p a c i t e t z a d o s e g o n a č r t o v a n i h p o s l o v n i h r e z u l t a t o v. T i b o d o n a m r e č oza s n ozagotavljanje v n a č r t o v a nega EBITDA in denarnega toka, k o t o s n o v o z a z a g o t a v l j a n j e s r e d s t e v z a p o s t o p n o o d p l a č i l o f i n a n č n e g a d o l g a. Poslovanje posameznih področij v Skupini Istrabenz v obdobju januar junij 2017 ODVISNE DRUŽBE Področje Turizem P o d r o č j e T u r i z m a v skupini Istrabenz v c e l o t i p o k r i v a d r u ž b a I s t r a b e n z T u r i z e m, d. d. Tabela 5: Glavni pokazatelji poslovanja za družbo Istrabenz Turizem, d.d. ISTRABENZ TURIZEM, d.d. 1-6/2017 1-6/2016 Prihodki od prodaje 12.561.352 9.881.714 127 Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) -297.434-1.476.343 - Poslovni izid iz poslovanja pred amortizacijo (EBITDA) 1.914.520 567.198 338 Čisti poslovni izid obračunskega obdobja -678.686-450.164-12
13 ISTRABENZ TURIZEM, d.d. Neto poslovna sredstva 66.591.385 68.819.986 97 Kapital 31.289.253 31.967.936 98 Finančni dolg 34.369.261 35.926.035 96 Neto dolg 29.897.490 30.595.813 98 Pri primerjavi podatkov o poslovanju v prvem polletju leta 2017 s primerljivim obdobjem leta 2016 je potrebno u p o š t e v a t i, d a j e d r u ž b a I s t r a b e n z T u r i z e m, zaradi d. d., prenove hotela Slovenija, poslovala v primerjalnem obdobju z m a n j š i m š t e v i l o m r a z p o l o ž l j i v i h k a p a c i t e t. Prihodki od prodaje, so v prvem polletju leta 2017 za 27 odstotk o v v i š jkot i v enakem obdobju lani, kar je delno posledica zaprtega hotela Slovenija zaradi prenove v p r i m e r j a l n e m o b d o b j u, d e l n o p a u č i n k o v izvedenih investicij. D r u ž b a Istrabenz Turizem, d.d., je v opazovanem obdobju 2017 realizirala negativen po s l o v n i i z i d i z p o s l o v a n j a ( E B I T ) v 297 v i š itnii s o č e v r o v ipozitiven n poslovni izid iz poslovanja pred a m o r t i z a c i j o ( E B I T D A ) v v i š1.915 i n i t i s o č e v r o. v F i n a n č n i d o l g d r u ž b e Istrabenz Turizem, d.d., je na dan 30. 6. 2017 za 4 odstotke n i ž j iod stanja na dan 31. 12. 2016. D r u ž b a Istrabenz Turizem, d.d., je v obdobju januar junij 2017 realizirala 160.452 n o č i t e v, k a r za j e 27 odstotkov v e č kot v enakem obdobju lani. V o b č i n i P i r a n j e d r u ž b a d o s e 1 g l a o d 3s t o t n i t r ž n i d e l e ž v s e h r e a l i z i r a n i h h o t e l s k i h n o č i t e v. Področje Druge naložbe V p o d r o č j e D r u g ih n a l o ž b u v r š č a m o d r u ž b ozastava Istrabenz Lizing, d.o.o. Tabela 6: Glavni pokazatelji poslovanja za družbo Zastava Istrabenz Lizing, d.o.o. ZASTAVA ISTRABENZ LIZING, d.o.o. 1-6/2017 1-6/2016 Prihodki od prodaje 44.244 51.447 86 Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) -52.689-48.316 - Poslovni izid iz poslovanja pred amortizacijo (EBITDA) -43.787-39.430 - Čisti poslovni izid -18.485 27.825-13
14 ZASTAVA ISTRABENZ LIZING, d.o.o. Neto poslovna sredstva 1.849.341 2.498.307 74 Kapital 1.434.116 1.442.428 99 Finančni dolg 395.221 1.028.936 38 Neto dolg 323.932 702.630 46 P r i h o d k i o d p r o d a j e d r u ž b e Z a s t a v a I s t r a b e n z L i z i n g, d v. prvem o. o., polletju 2017 z n a š a j o 44 t i s o č evrov in so za 14 odstotkov n i ž j iv primerjavi z enakim obdobju predhodnega leta. Č i s t i p o s l o v n i i z i d d r uj že b e n e g a t i v e n ( i z g u b a ) i n z n18 a š a t i s o č e v r o, vpredvsem zaradi v i s o k i h t e č a j n i h r a z l i k v t e m o b d o b j u z a r a d i n i h a n j a t eeur/rsd. č a j a F i n a n č n i d o l g v v i š365 i n i t i s o č e v r o vje bistveno n i ž j i g l e d e n a k o n e c l e t a 6. 2 0 1 SKUPAJ OBVLADOVANE DRUŽBE Družba Adriafin, d.o.o. V izkazu poslovnega izida Skupine Istrabenz za obdobje januar junij 2017 je pripoznan pozitiven rezultat skupaj obvladovane d r u ž b e A d r i a f i n, d. o. o., v 6.873,74 v i š i n i evrov. S r e d s t v a d r u ž b e 0. 3 6. 2017 z n a š a j o 10.489 t i s o č e v r o v i n o s t a jna a j o ravni leta 2016. 14
15 Poslovanje družbe Istrabenz, d.d., v obdobju januar - junij 2017 D r u ž b a I s t r a b e n z, d. d., j e v l e t u 2 0 1 0 z a č e l a u r e s n i č e v a t i n a č r t f i n a n č n e g a p r e s t r u k t u r i r a n j a ( N F P ), k i je bil potrjen v sklopu postopka prisilne poravnave. Istrabenz, d.d., in vse banke upnice so 28. 2. 2013 p o d p i s a l e A n e k s š t. 1 k D o d a t n i p o g o d b i z d n e 1 7. d e c e m b r a 2 0 0 9 o r e p r o g rf ai mn u a n č n i h obveznosti d r u ž b e I s t r a b e n z, d. d. V A n e k s u š t. 1 j e d o g o v o r j e n o, d a s e v s e o b v e z n o s t i d o b a n k u p n i c p o p r o g r a m u n a č r ta f i n a n č n e g a p r e s t r u k t u r i r a n j a r a z d e l i j o n a d v a d e l a,: i n s i c e r - t r a n š o A v v i š i n i 9 2. 8 5 8. 6 0 2, 7 4 e v r o pv o p l a č i l o j e p r e d v i d e n o v v e č o b r o k i h, k i z a p a d e j o v p l a č i l o d o 3 1. 1 2. 2 0 1 7 ; - t r a n š a B z a j e m a p r e o s t a n e k d o l g a, k i z a p a d e v p l a č i l o d o 3 1. 1 2. 2 0 2 2. Prihodki P r i h o d k i o d p r o d a j e v v i š82 i n i t i s o č e v r o vizvirajo iz najemnin za poslovne prostore in so n i ž j i o d primerljivega obdobja 2016 z a r a d i o d p r o d a j e d e l a n a l o ž b e n i h n e p r e m i č n i n i n p r e n e h a n j a n a j e m n i h razmerij. Poslovni odhodki P o s l o v n i o d h o d k i d r u ž b e opazovanem v obdobju leta 2017 z n a š a j o 612 t i s o č e v r o v i n s o 20 z a odstotkov n i ž j ikot v enakem obdobju leta 2016. V p r i m e r j a v i z e n a k i m o b d o b j e m p r e d h o d n e g a l e t a s o n i ž j i v s i poslovni odhodki. Poslovni izid iz poslovanja D r u ž b a j e v o b r a v n a v a n e m o b d o b j u ustvarila 432 t i s o č e v r o v i z g u b e i z p o s l o v a kar n j a, je manj kot v primerjalnem obdobju, ko je izguba i z p o s l o v a n j a z n a š a l a 5 4 0 t i s o č e vv r oobravnavanem v. obdobju je d r u ž b a u s t v a r i l97 a t i s o č e v r o v d r u g i h p o s l o v n i h p r i h o diz k onaslova v prihodkov od prodaje poslovnega prostora v Kopru. V primerjalnem obdobju p a j e d r u ž b a r e a l i z i r 1a 3l 7 a t i s o č e v r o vdrugih prihodkov p r e t e ž n o i z n a s l o v a p r e j e t i h p l a č i l o d p i s a n i h t e r j a t e v. Izid financiranja D r u ž b a j e v prvem polletju 2017 realizirala 21 t i s o č e v r o v f i n a n č n i h p r i h o diz k onaslova v obresti. F i n a n č n i o d h o d k i d r u ž b e z n a š a j o 836 t i s o č e v r o v i n v s e celoti n a n a š a j o n a o b r e s t i. I z i d i z f i n a n c i r a n j a z a obravnavano obdobje 2017 j e n e g a t i v e n v v i š 815 i n i t i s o č e v r o v ije n b o l j š i v p r i m e r j a v i z e n a k i m obdobjem p r e d h o d n e g a l e t a, p r e d v s e m n a r a č u n n i ž j i h o d h o d k o v i z o b r e s t i o d p r e j e t i h p o s o j i l, z a r a d i p r e d č a s n i h o d p l a č ifl i n a n č n i m upnikom. Čisti poslovni izid obdobja D r u ž b a j e v obdobju januar junij 2017 realizirala izgubo v v i š i n1.247 i t i s o č e v r o v. Sredstva in viri sredstev 30. 6. 2017 z n a š a j o dolgoro č n a s r e d s t v a d r u ž b e 27.082 t i s o č e v r o v, n e t o o b r a t n a s r e d s t v a 4.713 p a t i s o č e v r o v. K a p i t a l d r u ž b e I s t r a b e n z, d je. d 30.., 6. 2017 n e g a t i v e n i n z n a š a85.007 t i s o č e v r o v, f i n ae n čobveznosti n z n a š a j o 116.759 t i s o č e v r o v. obdobju V januar junij 2017 s e j e k a p i t a l d r u ž bz e n i ž a l z a n e g a t i v n i poslovni izid obravnavanega obdobja. 15
16 F i n a n č n e o b v e z n o s t i s p r i p a d a j o č i m i o b r e s t so m i v primerjavi z 31. 12. 2016 n i ž j eza 484 t i s o č e v r o, v kar je v celoti posledica razlike med o b r a č u n a n imi obrestmi za opazovano obdobje in izvedenimi p r e d č a s n i m i v r a č i ldela glavnice f i n a n č n i m u p n i k o m. Tabela 7: Sredstva in viri sredstev družbe Istrabenz, d.d. Dolgoročna sredstva 27.081.522 27.134.519 100 Neto obratna sredstva 4.713.051 6.380.768 74 Neto poslovna sredstva 31.794.573 33.515.287 95 Kapital -85.006.843-83.759.761 101 Rezervacije 42.132 31.550 134 Finančne obveznosti 116.759.283 117.243.498 100 16
17 Zgoščeni konsolidirani računovodski izkazi Skupine Istrabenz s pojasnili Konsolidirani izkaz poslovnega izida Skupine Istrabenz Tabela 8: Konsolidirani izkaz poslovnega izida Skupine Istrabenz IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA 1-6/2017 1-6/2016 Prihodki od prodaje 12.596.345 10.012.850 Drugi poslovni prihodki 186.131 211.635 S t r o š k i p r o d a n e g a b l a g a -13.571-14.333 S t r o š k i materiala -2.529.976-2.100.333 S t r o š k i s t o r i t e v -4.027.295-3.696.118 S t r o š k i d e l a -4.455.118-4.072.679 Amortizacija -2.277.630-2.143.779 Odpisi vrednosti -7.177-42.232 Drugi poslovni odhodki -254.026-219.731 Poslovni izid iz poslovanja -782.317-2.064.720 F i n a n č n i p r i h o d k i 76.475 377.880 F i n a n č n i o d h o d k i -1.242.097-1.717.856 Izid financiranja -1.165.622-1.339.976 P r i p o z n a n i r e z u l t a t n a l o ž b r a č u n o v o d e n i h p o k a p i t a l s k i m e t o d i 5.392 1.952.076 Dobiček pred obdavčitvijo -1.942.547-1.452.620 Davki 0-4.910 Čisti poslovni izid ohranjenega poslovanja -1.942.547-1.457.530 D o b i č e k ( i z g u b a ) i z u s t a v l j e n e g a p o s l o v a n j a 0 727.468 Čisti poslovni izid obračunskega obdobja -1.942.547-730.062 P r i p a d a j o č i : L a s t n i k u m a t i č n e d r u ž b e -1.941.660-731.399 N e o b v l a d u j o č i d e l e ž -886 1.336 Dobiček in prilagojeni dobiček na delnico* -0,37-0,14 * Č i s t i d o b i č e k o z. i z g u b a n a d e l n i c o j e i z r a č u n a n k o t č i s t i d o b i č e k o z. i z g u b a v e č i n s k e g a l a s t n i k a / p o v p r e č n o š t e v i l o i z d a n i h d elnic v obdobju brez l a s t n i h d e l n i c. V s e d e l n i c e, k i j i h j e d r u ž b a i z d a l a, s o n a v a d n e i m e n s k e d e l n i c e, z a t o j e p r i l a g o j e n i č i s t i d o b i č e k / i z g u b a n a d e l n i c o e n a k d o b i č k u / i z g u b i n a d e l n i c o. 17
18 Tabela 9: Vseobsegajoči donos Skupine Istrabenz VSEOBSEGAJOČI DONOS 1-6/2017 1-6/2016 Dobiček (izguba) poslovnega leta -1.942.547-730.062 Drugi vseobsegajoči donos Postavke, ki so ali bodo prenesene v izkaz poslovnega izida: T e č a j n e r a z l i k e 15.004-21.780 S p r e m e m b a p o š t e n e v r e d n o s t i s r e d s t e v r a z p o l o ž l j i v i h z a p r o d a j o 0 0 O d l o ž e n i d a v e k o d d o b i č k a v s e o b s e g a j o č e g a d o n o s a 0 0 Drugi vseobsegajoči donos za obdobje 15.004-21.780 Celotni vseobsegajoči donos poslovnega leta 1.927.543-751.842 L a s t n i k u m a t i č n e d r u ž b e -1.926.656-753.179 N e o b v l a d u j o č i d e l e ž -887 1.336 18
19 Konsolidirana bilanca stanja Skupine Istrabenz Tabela 10: Konsolidirana bilanca stanja Skupine Istrabenz BILANCA STANJA N e p r e m i č n i n e, naprave in oprema 63.018.221 64.390.091 N a l o ž b e n e n e p r e m i č n i n e 2.934.024 2.990.603 Neopredmetena sredstva 602.747 610.097 N a l o ž b e v o d e n e p o k a p i t a l s k i m e t o d i 4.694.341 4.688.949 N e k r a t k o r o č n e f i n a n č n e n a l o ž b e 283.034 272.452 N e k r a t k o r o č n e terjatve in posojila 1.270.963 1.668.141 T e r j a t v e z a o d l o ž e n i d a v e k 1.436.835 1.436.835 Nekratkoročna sredstva 74.240.165 76.057.168 Zaloge 299.479 308.590 Poslovne terjatve 1.820.824 1.323.729 Predujmi in druga sredstva 952.491 612.568 F i n a n č n e n a l o ž b e, posojila 695.212 240.709 Sredstva v posesti za prodajo 0 766.388 T e r j a t v e d o d r ž a v e z a d a v e k i z d o b i č k a 37.111 0 Denar in denarni ustrezniki 8.366.860 9.517.998 Kratkoročna sredstva 12.171.977 12.769.982 Sredstva 86.412.142 88.827.150 Osnovni kapital 21.615.757 21.615.757 Rezerve -700.343-715.347 Poslovni izid preteklih let -86.704.235-87.022.777 Č i s t i p o s l o v n i i z i d p o s l o v n e g a l e t a -1.941.660 318.542 Kapital lastnikov matične družbe -67.730.481-65.803.825 Neobvladujoči delež 99.305 100.425 Kapital -67.631.176-65.703.400 Posojila 96.035.828 96.035.828 D r u g e f i n a n č n e o b v e z n o s t i 2.248 4.939 N e k r a t k o r o č n e poslovne obveznosti 54.824 57.806 Rezervacije 975.843 958.398 Nekratkoročne obveznosti 97.068.743 97.056.971 Posojila in obresti 51.326.708 53.163.167 D r u g e f i n a n č n e o b v e z n o s t i 64.502 63.344 Poslovne obveznosti 3.905.712 3.339.964 P r e d u j m i i n o s t a l e k r a t k o r o č n e o b v e z n o s t i 1.658.490 880.993 K r a t k o r o č n i d e l r e z e r v a c i j 19.163 26.111 Kratkoročne obveznosti 56.974.575 57.473.579 Skupaj obveznosti 154.043.318 154.530.550 Skupaj kapital in obveznosti 86.412.142 88.827.150 19
20 Konsolidirani izkaz finančnega izida Skupine Istrabenz Tabela 11: Konsolidirani izkaz finančnega izida Skupine Istrabenz POSTAVKE 1-6/2017 1-6/2016 Finančni tokovi pri poslovanju Č i s t i p o s l o v n i i z i d o b r a č u n s k e g a o b d o b j a -1.942.547-730.062 Prilagoditve za: Amortizacija 2.277.630 2.332.790 O d p i s i v r e d n o s t i n e p r e m i č n i n, n a p r a v i n o p r e m e 7.177 42.714 D o b i č e k p r i p r o d a j i n e p r e m i č n i n, n a p r a v i n o p r e m e, n e o p r e d m e t e n i h s r e d s t e v i n n a l o ž b e n i h n e p r e m i č n i n -98.619-45.506 Odprava odpisov in odpisi dolgov -4.618-29.995 I z g u b e p r i p r o d a j i n e p r e m i č n i n, n a p r a v i n o p r e m e, n e o p r e d m e t e n i h s r e d s tn ea v l oiž n b e n i h n e p r e m i č n i n 0 13.322 D o b i č e k ( i z g u b a ) p r i p r o d a j i u s t a v l j e n e g a p o s l o v a n j a 0-1.070.908 F i n a n č n i p r i h o d k i -76.475-477.982 F i n a n č n i o d h o d k i 1.242.097 1.822.889 P r i p o z n a n i r e z u l t a t p r i d r u ž e n i h d r u ž b p o k a p i t a l s k i m e t o d i -5.392-1.952.076 D a v e k i z d o b i č k a 0 4.910 Dobiček iz poslovanja pred spremembami čistih kratkoročnih sredstev in davki 1.399.253-89.904 Spremembe čistih kratkoročnih sredstev in rezervacij: Sprememba terjatev -475.040-854.292 Sprememba zalog 8.477 9.398 Sprememba danih predujmov in drugih sredstev -339.923-254.125 Sprememba poslovnih obveznosti 562.766 1.269.618 Sprememba prejetih predujmov in drugih obveznosti 777.497 1.845.796 Sprememba rezervacij 10.497 17.817 P l a č a n i d a v e k i z d o b i č k a -37.111-7.793 Denarna sredstva iz poslovanja 1.906.416 1.936.515 Finančni tokovi pri naložbenju Prejete obresti 71.392 216.508 P r e j e m k i o d p r o d a j e n e p r e m i č n i n, n a p r a v i n o p r e m e i n n e o p r e d m e t e n i h s r e d s t e v 98.619 33.945 P r e j e m k i o d p r o d a j e n a l o ž b e n i h n e p r e m i č n i n 0 116.720 P r e j e m k i o d p r o d a j e o d v i s n i h d r u ž b 0 3.894.018 P r e j e m k i o d p r o d a j e p r i d r u ž e n i h d r u ž b 0 250.000 P r e j e m k i o d p r o d a j e d r u g i h f i n a n č n i h s r e d s t e v 1.205.422 641.445 P r e j e m k i o d z m a n j š a n j a d a n i h p o s o j i l 580 641.434 I z d a t k i z a n a k u p n e p r e m i č n inaprav, in opreme, neopredmetenih sredstev -835.330-10.651.462 I z d a t k i z a n a k u p d r u g i h f i n a n č n i h n a l o ž b -69.681-612.911 I z d a t k i z a p o v e č a n j e d a n i h p o s o j i l i n d e p o z i t o v -450.000-162.917 Denarna sredstva iz naložbenja 21.002-5.633.220 20
21 POSTAVKE 1-6/2017 1-6/2016 Finančni tokovi pri financiranju P l a č a n e o b r e s t i -408.556-637.030 I z d a t k i z a v r a č dolgo i l o r o č n i h p o s o j i l 0-353.759 I z d a t k i z a v r a č i l o k r a t k o r o č n i h p o s o j i l -2.670.000-1.290.946 P r e j e m k i p r i p r e j e t i h k r a t k o r oposojilih č n i h 0 412.650 I z p l a č a n e d i v i d e n din e nagrade 0-4.886 Denarna sredstva iz financiranja -3.078.556-1.873.970 Začetno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov 9.517.998 15.638.307 T e č a j n e r a z l i k e n a d e n a r n i h s r e d s t v i h 0-1.030 Finančni izid v obdobju -1.151.138-5.571.705 Končno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov 8.366.860 10.066.602 21
Konsolidirani izkaz sprememb lastniškega kapitala Skupine Istrabenz Konsolidirani izkaz sprememb lastniškega kapitala v Skupini Istrabenz za leto 2017 Tabela 12: Konsolidirani izkaz sprememb lastniškega kapitala v Skupini Istrabenz za leto 2017 POJAVI V KAPITALU OSNOVNI KAPITAL LASTNI DELEŽI REZERVE ZA LASTNE DELEŽE REZERVE ZA POŠTENO VREDNOST IN AKTUARSKE DOBIČKE PREVEDBENI POPRAVEK KAPITALA DRUGE REZERVE IZ DOBIČKA ZADRŽANI DOBIČKI (IZGUBE) ČISTI POSLOVNI IZID KAPITAL LASTNIKA MATIČNE DRUŽBE NEOBVLAD UJOČI DELEŽ SKUPAJ KAPITAL Stanje 01.01.2017 21.615.757-49.630 49.630-158.390-643.911 86.954-87.022.777 318.542-65.803.825 100.425-65.703.400 Celotni vseobsegajoči dobiček (izguba) za obdobje Č i s t i p o s l o v n i i z i d o b r a č u n s k e g a obdobja 0 0 0 0 0 0 0-1.941.660-1.941.660-886 -1.942.546 Drugi vseobsegajoči dobiček (zguba) T e č a j n e r a z l i k e 0 0 0 0 15.004 0 0 0 15.004-234 14.770 Skupaj drugi vseobsegajoči donos Skupaj vseobsegajoči dobiček (izguba) za obdobje 0 0 0 0 15.004 0 0 0 15.004-234 14.770 0 0 0 0 15.004 0 0-1.941.660-1.926.656-1.120-1.927.776 Spremembe v kapitalu, ki ne vplivajo na lastniški delež R a z p o r e d i t e v č i s t e g a p o s l o v n e g a izida na druge sestavine kapitala 0 0 0 0 0 0 318.542-318.542 0 0 0 Stanje 30.06.2017 21.615.757-49.630 49.630-158.390-628.907 86.954-86.704.235-1.941.660-67.730.481 99.305-67.631.176 22
Konsolidirani izkaz sprememb lastniškega kapitala v Skupini Istrabenz za leto 2016 Tabela 13: Konsolidirani izkaz sprememb lastniškega kapitala v Skupini Istrabenz za leto 2016 POJAVI V KAPITALU OSNOVNI KAPITAL LASTNI DELEŽI REZERVE ZA LASTNE DELEŽE REZERVE ZA POŠTENO VREDNOST IN AKTUARSKE DOBIČKE PREVEDBENI POPRAVEK KAPITALA ZADRŽANI DOBIČKI (IZGUBE) ČISTI POSLOVNI IZID KAPITAL LASTNIKA MATIČNE DRUŽBE NEOBVLADUJOČI DELEŽ SKUPAJ KAPITAL Stanje 01.01.2016 21.615.757-49.630 49.630-145.938-275.692-79.448.230-7.656.117-65.910.220 98.847-65.811.373 Celotni vseobsegajoči dobiček (izguba) za obdobje Č i s t i p o s l o v n i i z i d o b r a č u n s k e g a o b d o 0 0 0 0 0 0-731.399-731.399 1.336-730.063 Drugi vseobsegajoči dobiček (zguba) T e č a j n e r a z l i k e 0 0 0 0-21.780 0 0-21.780 0-21.780 Skupaj drugi vseobsegajoči donos 0 0 0 0-21.780 0 0-21.780 0-21.780 Skupaj vseobsegajoči dobiček (izguba) za obdobje 0 0 0 0-21.780 0-731.399-753.179 1.336-751.843 Spremembe v kapitalu, ki ne vplivajo na lastniški delež I z p l a č i l o ( o b r a č u n ) n a g r a d 0 0 0 0 0-4.652 0-4.652-234 -4.886 O d p r o d a j a n a l o ž b v o d v i s n a p o d j e t j a 0 0 0 0-340.480 86.222 0-254.258 0-254.258 R a z p o r e d i t e v č i s t e g a p o s l o v n e g a i z i d a na druge sestavine kapitala 0 0 0 0 0-7.656.117 7.656.117 0 0 0 Stanje 30.06.2016 21.615.757-49.630 49.630-145.938-637.952-87.022.777-731.399-66.922.309 99.949-66.822.360 23
Poročanje po segmentih Tabela 14: Poročanje po segmentih POSTAVKE Naložbe Turizem SKUPAJ 1-6/2017 1-6/2016 1-6/2017 1-6/2016 1-6/2017 1-6/2016 Prihodki zunaj skupine 126.702 141.146 12.469.643 9.871.704 12.596.345 10.012.850 Prihodki od prodaje skupaj 126.702 141.146 12.469.643 9.871.704 12.596.345 10.012.850 Poslovni izid iz poslovanja -484.883-588.374-297.434-1.476.345-782.317-2.064.720 Prihodki iz obresti 72.941 113.875 3.063 6.416 76.004 120.292 Odhodki za obresti -835.788-1.307.021-383.986-410.834-1.219.774-1.717.856 Izid financiranja -784.370-938.224-381.252-401.752-1.165.622-1.339.976 P r i p o z n a n i r e z u l t a t n a l o ž b p o k a p i t a l s k i m e t o d 3.190 1.952.386 2.202-310 5.392 1.952.076 D a v e k o d d o b i č k a 0-4.910 0 0 0-4.910 Č i s t i p o s l o v n i iohranjenega z i d poslovanja obdobja -1.266.063 420.877-676.484-1.878.407-1.942.547-1.457.530 D o b i č e k ( i z g u b a ) u s t a v l j e n e g a p o s l o v a n j a 0 0 0 727.468 0 727.468 Sredstva skupaj 14.413.719 42.903.315 71.998.423 72.396.094 86.412.142 115.299.409 N a l o ž b e po kapitalski metodi 4.688.238 29.155.970 6.103 3.595 4.694.341 29.159.564 Obveznosti skupaj 117.033.411 143.117.929 37.009.907 39.003.840 154.043.318 182.121.769 Amortizacija 65.676 100.239 2.211.954 2.043.540 2.277.630 2.143.779 Slabitve terjatev pripoznane v IPI 0 3.702 3.313 12.260 3.313 15.962 24
Pojasnila k računovodskim izkazom Skupine Istrabenz Pojasnila k izkazu poslovnega izida Skupine Istrabenz Poslovni prihodki PRIHODKI OD PRODAJE 1-6/2017 1-6/2016 Prihodki od prodaje blaga in materiala 25.208 21.275 118 Prihodki od prodaje storitev 11.999.129 9.463.485 127 Prihodki od najemnin 572.008 528.090 108 Skupaj prihodki od prodaje 12.596.345 10.012.850 126 Drugi poslovni prihodki D r u g i p o s l o v n i p r i h o d k i v v i186.131 š i n i evrov se v p r e t e ž n i m e r i n a n a š a jna o d o b i č k e r e a l i z i r a n e o b p r o d a j i n e p r e m i č n i n i n o s n o v n i h s r e d s t e r v p r e j e t i h o d š k o d. n iv n primerljivem obdobju so ti prihodki z n a š a l i 211.635 evrov i n s e v p r e t e ž n i m e r i n a n a š a j o n a p l a č a n e o d p i s a n e t e r j a t v e. Stroški materiala in storitev S t r o š k i m a t e r i a l a z n a š a2.529.976 j o evrov in so za 20 odstotkov v i š j iv primerjavi z enakim lanskim obdobjem. V i š j i s o p r e d v s e m s t r o š k i h r a n e i n p i j a č e v t u r i z m u, k a r j e p o s l e d i c a v e č j e g a o b s e g a poslovanja. S t r o š k i s t o r i tenako e v lansko obdobje presegajo za 9 odstotkov in z n a š a j o 4.027.295 evrov. P o r a s t s t r o š k o v s t o r i v t eprimerjavi v z enakim obdobjem leta 2016 s e n a n a š a p r e d v s e m n a v i š j e s t r o š k e z u n a n j e d e l o v n e s i l e, e n e r g i j e i n s t r o š k o v p r o v i z i j z a p o s r e d o v a n j e v t u r i z m u, k a r j e p o v e z a n o z v e č j i m o b s e g o m p o s l o v a n j a t e r p o s l e d i č n o v i š j i m i p r i h o d k i o d p r o d a j e. Stroški dela STROŠKI DELA 1-6/2017 1-6/2016 S t r o š k i p l a č 3.388.900 3.094.592 110 S t r o š k i s o c i a l n i h z a v a r o v a n j 543.958 500.997 109 O s t a l i s t r o š k i d e l a 522.260 477.090 109 Skupaj 4.455.118 4.072.679 109 Izid iz poslovanja Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) za obdobje januar junij 2017 je negativen in z n a š a 782.317 evrov. 25
Izid iz financiranja IZID IZ FINANCIRANJA 1-6/2017 1-6/2016 Prihodki za obresti 76.004 120.292 63 N e t o d o b i ček pri prodaji n a l o ž b e v p r i d r u ž e n o d r u ž b o 0 250.000 - N e t o d o b i č k i p r i p r o d a j i s r e d sr ta ez v p o l o ž l j i v i h z a p r o d a j o 0 0 - N e t o z n e s k i t e č a j n i h p r i h o d k o v 0 7.543 - D r u g i f i n a n č n i p r i h o d k i 471 45 - Finančni prihodki 76.475 377.880 5 Odhodki za obresti -1.219.774-1.717.856 71 N e t o z n e s e k t e č a j n i h o d h o d k o v -22.323 0 - Finančni odhodki -1.242.097-1.717.856 72 Izid financiranja -1.165.622-1.339.976 87 Izid iz financiranja je negativen v v i š i n i1.165.622 evrov in j e v p r e t e ž n i m e r i p o s l e d i c a o d h o d k o v z a obresti. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Skupina Istrabenz je v obdobju januar junij 2017 ustvarila č i so t izgubo v v i š i n1.942.547 i evrov. L a s t n i k o m m a t i č n e d r u ž b e pripada izguba v v i š i n1.941.660 i e v r o v, m a n j š i n s k i m l a s t n i k o m pv a v i š i n i 886 evrov. Ustavljeno poslovanje D r u ž b a I s t r a b e n z T u r i z e m, d. d., j e 2 4 2. 0 13 6., k o s o b i l i i z p o l n j e n i v s i s p o g o d b o d o g o v o r j e n i o d l o ž n i p o g o j i, z a k l j u č i l a p r o d a j o d r u ž b e G r a n d H o t e l A d r i a t i c, d. d. S k u p i n a I s t r a b e n z v p r i m e r j a l n e m o b d o b j u (januar j u n i j 2 0 1 6 ) i z t e g a n a s l o v a i z k a z u j e d o b i č e k u s t a v l j e n e g a p o s l o v a n j a v 468 v i š ievrov. n i 7 2 7. 26
Pojasnila k bilanci stanja Skupine Istrabenz Nepremičnine, naprave in oprema POSTAVKE Z e m l j i š č a 4.441.126 4.441.126 100 Zgradbe 53.760.750 55.133.350 98 Druge naprave in oprema 4.362.276 4.431.158 98 N e p r e m i č n i n e, n a p r a v e i n o p r e m a v g r a d n j i i n i z d e l a v i 389.209 374.479 104 P r e d u j m i z a p r i d o b i t e v n e p r e m i č n i n, n a p r a v i n o p r e m e 64.860 9.978 650 Nepremičnine, naprave in oprema 63.018.221 64.390.091 98 N e p r e m i č n i n e, n a p r a v e i n o p r e m a p r e d s t a v l j a73 j o odstotkov vseh sredstev Skupine Istrabenz in so v primerjavi z 31. 12. 2016 n i ž j e za 2 odstotka. Z e m l j i š č a, zgradbe in proizvajalna oprema so zastavljene kot jamstvo za dolgove s strani d r u ž b e Istrabenz Turizem, d.d., in d r u ž b e I s t r a b e n, zd.d. Naložbene nepremičnine POSTAVKE N a l o ž b e n e n e p r e m i č n i n e - zgradbe 1.980.466 2.037.045 97 N a l o ž b e n e n e p r e m i č n i n e - z e m l j i š č a 953.558 953.558 100 Naložbene nepremičnine 2.934.024 2.990.603 98 N a l o ž b e n e n e p r e m i č n i n e s o 30. 6. 2017 v primerjavi z 31. 12. 2016 n i ž j e z 2 a odstotka in sicer zaradi o b r a č u n a a m o r t i z a c i. j e V s e n a l o ž b e n e n e p r e m i č n i n e s o z a s t a v l j e n e k o t j a m s t v o z a d o l g o v e. 27
Neopredmetena sredstva POSTAVKE D o l g o r o č n o o d l o ž e n i s t r o š k i r a z v i j a n j a 25.813 27.939 92 Pravice industrijske lastnine 461.648 489.817 94 Dobro ime 4.623 0 - Blagovne znamke 387 602 64 Druga neopredmetena sredstva 3.922 1.483 264 Neopredmetena sredstva v pridobivanju in razvijanju ter predujmi 106.354 90.256 118 Neopredmetena sredstva 602.747 610.097 99 Naložbe vodene po kapitalski metodi N a l o ž b e, vodene po kapitalski metodi, z n a š a j o 4.694.341 evrov (31. 12. 2016 s o z n a š a l e 4.688.949 e v r o v ) i n s e n a n a š a j o n a s k u p a j o b v l a d o v a dn r u ž b o A d r i a f i n, d. o,. ter o. n a p r i d r u ž e n o d r u ž b o BLS Sinergije, d.o.o. N a l o ž b a v d r u ž bo Adriafin, d.o.o., je zastavljena kot jamstvo za dolgove. Nekratkoročne finančne naložbe N e k r a t k o r o č n e f i n a n č n e n a l o ž b e v v i š 283.034 i n i evrov (31. 12. 2016 s o z n a š a l e272.452 evrov) so f i n a n č n a s r e d s t v a r a z p o l o ž l j i v a z a p r o d ase j o v i n p r e t e ž n i m e r in a n a š a j o n a n a l o ž b e d r u ž b e I s t r a b e, n z d.d. Nekratkoročne terjatve in posojila POSTAVKE Druge nekratkoročne finančne terjatve in finančni najem 1.254.128 1.647.136 76 N e k r a t k o r o č n e poslovne terjatve do kupcev 3.752 3.752 100 N e k r a t k o r o č n e poslovne terjatve do drugih 13.083 17.253 76 Nekratkoročne poslovne terjatve 16.835 21.005 80 Nekratkoročne terjatve in posojila 1.270.963 1.668.141 76 Druge n e k r a t k o r o č n e f i n a n č n e t e r j a t v e s e n a n a š a j o n a t e r j a t v e d r u ž b e Z a s t a v a I s t r a b e n, z d.o.o., L i z i n g Beograd, in sicer i z n a s l o v a f i n a n č n e g a n a j e m a. 28
Zaloge POSTAVKE Material 268.730 278.153 97 Proizvodi in trgovsko blago 30.749 30.437 101 Zaloge 299.479 308.590 97 Poslovne terjatve POSTAVKE Poslovne terjatve do kupcev 981.422 526.310 186 Terjatve do drugih 839.402 797.419 124 Poslovne terjatve 1.820.824 1.323.729 138 Predujmi in druga sredstva POSTAVKE K r a t k o r o č n o d a n i p r e d u j m i i n v a r š č i n e 15.695 12.316 127 K r a t k o r o č n o o d l o ž e n i s t r o š k i o z i r o m a o d h o d k i 399.552 71.875 556 K r a t k o r o č n o n e z a r a č u n a n i p r i h o d k i 537.244 528.377 102 Predujmi in druga sredstva 952.491 612.568 155 Finančne naložbe, posojila POSTAVKE Kratkoročni depoziti 450.000 0 - K r a t k o r o č n o d a n a p o s o j i l a d r u g i m 239.227 239.807 100 Terjatve za obresti financiranja 5.985 902 664 Kratkoročno dana posojila 245.212 240.709 102 Finančne naložbe, posojila 695.212 240.709 289 Sredstva v posesti za prodajo V p r i m e r j a l n e m o b d o b j u, n a d a n 3 1. 1 2. 2 0 1 6 s o s r e d s t v a v p o s e s t i z a p r o d a j o z n a š a l a 7 6 6. 3 8 8 e v r o v i n s e v c e l o t i n a n a š a j o n a d r u ž b o I s t r a b e n z, d. d. t e r p r e d s t a v l j a j o p o s l o v n i p r o s t o r n a n a s l o v u C e s t a Zore Perello- G o d i n a 2, K o p e r v v i š i n i 7 6 5. 1 6 7 e v r o v o pt re er m o v v i š i n i 1. 2 2 1 e v r o30. v. 12. 2016 je bila podpisa n a P r o d a j n a p o g o d b a s k l a v z u l o i z v r š l j i v o s t i z a p r o d a j o p o s l o v n e g a p r o s t o r a v K o p r u. T r a n s a k c i j a j e b i l a z a k l j u č e n a v m e s e c u m a j u 2 0 ko 1 7, s o b i l i i z p o l n j e n i v s i o pogoji d l o ž n i iz pogodbe. 29