LETNO POROČILO DRUŽBE NAFTA LENDAVA d.o.o. ZA LETO 2006 Lendava, marec 2007
KAZALO I POSLOVNO POROČILO ZA LETO 2006... 1 1 NAGOVOR DIREKTORJA... 1 2 POMEMBNEJŠI POKAZATELJI POSLOVANJA... 2 3 PRIČAKOVANI RAZVOJ DRUŽBE V LETU 2007... 5 4 POMEMBNI POSLOVNI DOGODKI PO KONCU LETA 2006... 6 5 POSLOVANJE DRUŽBE V LETU 2006... 6 6 ODNOS DRUŽBE DO OKOLJA... 7 7 ZAPOSLENI V DRUŽBI NAFTA LENDAVA V LETU 2006... 9 8 OBVLADOVANJE TVEGANJ... 10 9 IZJAVA O UPRAVLJANJU...........10 II POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA......11 III RAČUNOVODSKO POROČILO......12 1 BILANCA STANJA NA DAN 31.12.2006... 13 2 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ZA OBDOBJE OD 1.1.2006 DO 31.12.2006... 15 3 IZKAZ DENARNIH TOKOV ZA OBDOBJE OD 01.01.2006 DO 31.12.2006... 16 4 IZKAZ GIBANJA KAPITALA ZA OBDOBJE OD 01.01.2005 DO 31.12.2005... 17 5 IZKAZ GIBANJA KAPITALA ZA OBDOBJE OD 01.01.2006 DO 31.12.2006... 18 6 PRILOGA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM... 19 6.1 Pravni položaj in dejavnosti... 19 6.1.1 Ustanovitev... 19 6.1.2 Kapital in lastniški delež... 20 6.1.3 Organi družbe... 20 6.1.4 Dejavnosti, tudi ustavljene dejavnosti... 20 6.1.5 Odvisne in pridružene družbe... 21 6.1.6 Davčni položaj... 23 6.2 Pomembne računovodske usmeritve... 23 6.2.1 Splošne računovodske usmeritve... 23 6.2.2 Predstavljanje računovodskih izkazov in stopnje pomembnosti pri razkrivanju računovodskih postavk......21 6.2.3 Sredstva in obveznosti, nominirane v tuji valuti... 24 6.2.4 Področni in območni odseki... 24 6.2.5 Neopredmetena sredstva in opredmetena osnovna sredstva... 24 6.2.6 Finančne naložbe... 25 6.2.7 Zaloge... 26 6.2.8 Poslovne terjatve... 26 6.2.9 Denarna sredstva... 27 6.2.10 Kapital... 27 6.2.11 Rezervacije... 28 6.2.12 Finančne in poslovne obveznosti... 28 6.2.13 Kratkoročne časovne razmejitve...26 6.2.14 Zunajbilančna evidenca...26 6.2.15 Prihodki... 29 6.2.16 Odhodki... 29
6.2.17 Izkaz denarnih tokov... 30 6.3 Pojasnila postavk v računovodskih izkazih... 31 6.3.1 Prehod na SRS 2006... 31 6.3.2 Neopredmetena sredstva in opredmetena osnovna sredstva... 32 6.3.3 Dolgoročne finančne naložbe... 34 6.3.4 Zaloge... 35 6.3.5 Kratkoročne finančne naložbe... 35 6.3.6 Kratkoročne poslovne terjatve... 36 6.3.7 Dobroimetje pri bankah,čeki in gotovina....35 6.3.8 Kapital... 37 6.3.9 Poslovni izid po preračunu na podlagi EUR in cen življenjskih potrebščin... 37 6.3.10 Rezervacije... 38 6.3.11 Kratkoročne poslovne obveznosti... 38 6.3.12 Kratkoročne časovne razmejitve... 39 6.3.13 Zunajbilančna evidenca... 39 6.3.14 Čisti prihodki od prodaje... 39 6.3.15 Stroški po funkcionalnih skupinah in po naravnih vrstah ter prevrednotovalni poslovni odhodki. 41 6.3.16 Stroški dela... 42 6.3.17 Drugi poslovni prihodki... 42 6.3.18 Finančni prihodki... 43 6.3.19 Finančni odhodki... 43 6.3.20 Drugi prihodki... 44 6.3.21 Drugi odhodki... 44 6.3.22 Potencialne obveznosti... 44 6.3.23 Naknadni dogodki... 45 6.3.24 Posli z odvisnimi družbami... 45 6.3.25 Pojasnila k izkazu denarnih tokov... 45 6.3.26 Davek od dohodkov pravnih oseb... 46 6.3.27 Ugotovitev bilančnega dobička in predlog pokrivanja prenesene izgube... 46 6.3.28 Kazalniki...46
I POSLOVNO POROČILO ZA LETO 2006 Lendava, marec 2007
1 NAGOVOR DIREKTORJA Družba Nafta Lendava je po dolgih letih»agonije preživetja«v letu 2006 zaživela v»normalnih«podjetniških okvirih, ki ji dajejo možnosti razvoja, širitve, rasti in vrnitve ugleda najmočnejšega poslovnega subjekta v regiji. Končan postopek prisilne poravnave in poravnava vseh finančnih obveznosti v januarju je za družbo tako kot za celotno skupino Nafta pomembna prelomnica, saj je družba po letih negativnega poslovanja, poslovala v letu 2006 s pozitivnim poslovnim izidom. S premišljeno zastavljeno reorganizacijo in finančno sanacijo so se izoblikovala zdrava podjetniška jedra v obliki hčerinskih družb, ki dokazujejo, da so lahko uspešna, da so njihovi izdelki in storitve uspešno našli mesto na globalnem trgu. V družbi se zavedamo, da je dokončana sanacija samo stopnica na novi poti, na katero stopamo in za katero verjamemo, da bo skozi privatizacijo družbe pomenila investicijski zagon, ki bo v polni meri izkoristil obstoječi infrastrukturni potencial, znanje zaposlenih, ugodno lokacijo in povzročil razvoj družbe, razvoj okolja in regije. Z realizacijo uspešnih podjetniških idej, katerih posledica so novi izdelki, storitve že sedaj dokazujemo, da vemo in zmoremo biti razvojno gonilo regije. Ob uspešnem poslovanju v letu 2006 so bile dejavnosti družbe usmerjene tudi v skrb za zagotavljanje optimalnih delovnih pogojev, razvoj in izobraževanje zaposlenih ter sodelovanje v izobraževalnih projektih z namenom vzgoje in spremljanja rasti potencialnih novih sodelavcev. S pridobljenimi certifikati vodenja kakovosti dokazujemo, da je usmeritev družbe odgovorno obnašanje do notranjih postopkov, okolja in zagotavljanja varnega delovnega okolja. Ob certifikatih vodenja kakovosti družba pridobiva tudi druge certifikate, ki potrjujejo usposobljenost zaposlenih, tehnoloških postopkov, uvajanje novih tehnologij, izumov in invencij in hkrati podajajo poslovnim partnerjem že ob prvem stiku potrdilo o zanesljivem, strokovno usposobljenem in zaupanja vrednemu izvajalcu. S doseženimi rezultati v letu 2006 dokazujemo in verjamemo, da smo na pravi poti za vzpostavitev regijsko najmočnejšega podjetja oz. skupine podjetij, katera temeljijo na razvoju, prijaznem delovnem okolju in družbeno odgovornem obnašanju. Cveto Žalik, direktor 1
2 POMEMBNEJŠI POKAZATELJI POSLOVANJA Tabela št. 1: Pomembnejši pokazatelji poslovanja za leto 2006 2006 2005 2004 2003 2002 Čisti prihodki od prodaje 532.490 287.648 206.889 3.918.586 12.298.369 Čisti poslovni izid 49.490-767.418-3.080.235-1.633.336 272.961 Sredstva 5.517.950 6.598.946 7.382.190 8.302.219 10.025.893 Opredmetena osnovna 487.359 499.424 528.313 562.292 4.092.822 sredstva Dolgoročne finančne 4.786.320 4.841.691 5.660.606 6.235.009 1.101.930 naložbe Kapital 5.421.852 5.416.899-7.875.517-3.750.841-2.113.505 Število zaposlenih 29 21 21 45 556 Poslovno leto 2006 je družba Nafta Lendava d.o.o. zaključila z dobičkom v višini 49.490 tisoč SIT. Leto 2006 je prvo leto, ko je družba poslovanje zaključila s pozitivnim poslovnim rezultatom, od kar je ustanovila hčerinske družbe v njeni 100% lasti. Vse do začetka leta 2005, torej do uspešno izglasovane prisilne poravnave, so družbo bremenile obveznosti iz preteklosti, leto 2005 pa je bilo negativno zaradi slabitve finančnih naložb v odvisna podjetja zaradi uporabljene kapitalske metode vrednotenja naložb v odvisna podjetja. Ker je družba s 1.1.2006 začela uporabljati SRS 2006, je morala učinke pripisov dobičkov in učinke slabitev naložb po kapitalski metodi vse do leta 2002 nazaj odpraviti. Ker so družbe v obdobju od leta 2002 do 2006 v glavnem poslovale z dobičkom, razen družbe Nafta-Petrochem in Nafta- Inženiring, je družba zmanjšala naložbe za pripisane dobičke in povečala naložbe za nastalo izgubo družb v letu 2005. Leto 2006 je četrto zapored, od kar deluje samostojno šest odvisnih družb obvladujoče družbe Nafta Lendava, ki je 100% lastnik teh odvisnih družb in 50% lastnik ene pridružene družbe. Le te so sledeče: Tabela št. 2: DRUŽBA Nafta Petrochem d.o.o. Nafta Strojna d.o.o. Nafta Geoterm d.o.o. Eko Nafta d.o.o. Nafta Inženiring d.o.o. Nafta Informatika d.o.o. DEJAVNOST Proizvodnja metanola in proizvodov na bazi metanola, Proizvodnja formaldehida v raznih koncentriranih oblikah, Proizvodnja sintetskih smol, Proizvodnja termoelektrične energije, Čiščenje odpadnih voda. Proizvodnja specializiranih strojev in naprav za kemično, naftno ter lesno industrijo. Raziskave in pridobivanje nafte in plina, Vzdrževanje in remont vrtin. Proizvodnja naftnih derivatov Projektiranje Informacijske storitve V letu 2006 je družba Eko-Nafta d.o.o. ustanovila hčerinsko družbo Nafta-Biodizel d.o.o.. Delež Eko- Nafte d.o.o. znaša 75%, CMB Maschinenbau Gmbh iz Avstrije pa je 25% lastnik omenjene družbe. 2
V letu 2006 so se napram ostalim letom bistveno povečali čisti prihodki od prodaje. Ti prihodki so posledica prodaje surove nafte v Jadranskem naftovodu v višini 243.538 tisoč SIT, za kar pa družba razen transportnih stroškov ni imela bistvenih odhodkov. V letu 2006 je družba Nafta Lendava ustvarila 288.952 tisoč tolarjev čistih prihodkov od prodaje na domačem trgu, od tega 257.108 tisoč tolarjev prihodkov iz naslova opravljanja storitev za odvisne družbe (storitve strateškega vodenja, razvoja, upravljanja s finančnimi viri in priskrbo le teh ter marketinga). Graf št. 1: Čisti prihodki od prodaje in čisti poslovni izid 4.000.000 2.000.000 0-2.000.000-4.000.000 Čisti prihodki od prodaje 2003 2004 2005 2006 3.918.586 206.889 287.648 532.490 čisti poslovni izid -1.633.336-3.080.235-767.418 49.490 Čisti poslovni izid za leto 2006 je dobiček v višini 49.490 tisoč tolarjev. Pozitivni izid družbe je prispeval tudi k povečanju kapitala družbe. Sredstva družbe so se napram letu 2006 zmanjšala, kar je posledica poplačila upnikov iz prisilne poravnave, izglasovane v letu 2005, v višini 20% dolga v skupni višini 1.123.489 tisoč tolarjev, od tega je bil največji delež v višini 1.119.888 tisoč tolarjev poravnan družbi JANAF. Kot že omenjeno, odprava pripisanih dobičkov in izgub naložbam v odvisna podjetja po kapitalski metodi, pomeni, da je višina naložb v odvisna podjetja enaka stanju iz leta 2002. Konec leta 2006 je družba Nafta Lendava zaposlovala 29 delavcev. Število zaposlenih v letu 2006 napram letu 2005 se je povečalo zaradi vrnitve zaposlenih, ki jim je v letu 2004 prenehalo delovno razmerje iz naslova presežnih delavcev. 3
Graf št. 2: Struktura sredstev družbe 100% 80% 60% 40% 20% 0% Kratkoročna sredstva 1.442.709 1.137.605 1.217.275 200.291 Dolgoročne finančne naložbe 6.235.009 5.660.606 4.830.857 4.786.320 Opredmetena osnovna in neopredmetena sredstva 2003 2004 2005 2006 624.501 583.642 539.757 517.619 4
3 PRIČAKOVANI RAZVOJ DRUŽBE V LETU 2007 Osnovne, aktivne dejavnosti družbe v letu 2007 bodo: Upravljanje z odvisnimi podjetji Koordiniranje in izvajanje enotnih finančnih in trženjskih aktivnosti Koordiniranje razvojnih aktivnosti Izgradnja imagea skupine Skupna kadrovska politika. V letu 2007 bo družba Nafta Lendava ustvarjala prihodke v glavnem z opravljanjem poslovnih storitev za družbe znotraj skupine. V letu 2007 se bodo izvajali postopki lastninskega preoblikovanja Nafte Lendava, za kar je bila v letu 2006 imenoma Komisija za vodenje in nadzor postopka prodaje kapitalske naložbe Republike Slovenije v družbi Nafta Lendava d.o.o. V januarju 2007 pa je bil v ta namen izveden Skrbni pregled družb v Skupini Nafta. V letu 2007 je predvideno zmanjševanje števila nerazporejenih delavcev, ki so se vrnili v letu 2006 in razvoj obstoječih kadrov z izobraževanji za pridobitev višje izobrazbe, jezikovnimi izobraževanji ter posebnimi izobraževanji, kot je trening timskega dela ter uspešna telefonska komunikacija. Izobraževanje kadrov je še toliko pomembnejše, saj je bila družba s prijavo na razpis o sofinanciranju usposabljanja in izobraževanja zaposlenih v sektorjih v preoblikovanju izbrana kot prejemnik sredstev za izobraževanje v višini 60 odstotkov stroškov za programe splošnega izobraževanja in 35 odstotkov stroškov za prijavljene programe posebnega usposabljanja. Za izobraževanje bo v letu 2007 namenjeno 9.127 tisoč SIT sredstev družbe. 5
4 POMEMBNI POSLOVNI DOGODKI PO KONCU LETA 2006 Po datumu bilance stanja ni takih dogodkov, ki bi pomembno vplivali na računovodske izkaze družbe. 5 POSLOVANJE DRUŽBE V LETU 2006 V letu 2006 je podobno kot v letu 2005 družba Nafta Lendava za odvisne družbe opravljala storitve strateškega vodenja, marketinga, upravljanja s finančnimi viri in razvoja. Opravljene storitve je Nafta Lendava odvisnim družbam zaračunala po veljavnih pogodbah. Prihodki od opravljenih storitev odvisnim družbam v letu 2006 znašajo 257.109 tisoč tolarjev. Bistveni prispevek k skoraj 50% povečanju čistih prihodkov od prodaje je prinesla prodaja surove nafte v Jadranskem naftovodu v mesecu avgustu 2006. Omenjena prodaja je bistveno vplivala na poslovanje in likvidnost družbe. Odhodki iz poslovanja za opravljanje tekočega poslovanja Nafte Lendava v letu 2006 znašajo 485.216 tisoč tolarjev. Struktura odhodkov poslovanja Nafte Lendava v primerjavi z letom 2006 ne kaže bistvenih sprememb. Stroške materiala sestavlja večinoma pogonsko gorivo za vozila in porabljen pisarniški material v višini 4.513 tisoč tolarjev. Stroške storitev sestavljajo bančne storitve, storitve v zvezi z vzdrževanjem računalniške opreme, stroški čiščenja in varovanja ter stroški drugih storitev. Stroški storitev družbe na letni ravni znašajo 237.670 tisoč tolarjev. Strošek amortizacije osnovnih sredstev, ki so ostala v lasti krovnega podjetja, za leto 2006 znaša 25.457 tisoč tolarjev. Ugotavljamo, da so odhodki družbe skupaj z odhodki zaradi skupnega nastopanja družb v Skupini Nafta na trgu nabave storitev za opravljanje dejavnosti v načrtovanih okvirih. Stroški dela na letnem nivoju znašajo 150.981 tisoč SIT in vključujejo tudi stroške dela še nerazporejenih delavcev (invalidi in zaščiteni delavci). Stroški rezervacij se nanašajo na vračunane stroške odškodnin, ki jih bo družba izplačala v letu 2007 delavcem, katerim je bila odpovedana pogodba o zaposlitvi in se vračajo nazaj v družbo. V letu 2006 so nastali tudi finančni prihodki v glavnem iz naslova prodaje dolžniških vrednostnih papirjev v višini 15.906 tisoč tolarjev in finančni odhodki iz naslova negativnih tečajnih razlik, nastalih zaradi poravnave obveznost iz naslova prisilne poravnave iz leta 2005. Drugi prihodki in odhodki pa se nanašajo na neobičajne postavke, povezane s poslovanjem družbe v letu 2006. 6
6 ODNOS DRUŽBE DO OKOLJA V družbi Nafta Lendava se varovanje okolja nenehno prilagaja zahtevam kupcev, zaposlenih in predvsem okolja. Celotno poslovanje družbe Nafta Lendava temelji na spremljanju in spoštovanju sodobnih tržnih zahtev in varovanju okolja. Prednostne aktivnosti so usmerjene v razgradnjo stare rafinerije, v omejevanje določenih nevarnih snovi in razvoju aktivnosti v skladu z zahtevami okoljskega oblikovanja. Ustanovljene odvisne družbe Nafte Lendava od 1. marca 2003 poslujejo samostojno in pri svojem poslovanju uresničujejo temeljne usmeritve odnosa do okolja. Nafta Lendava kot obvladujoča družba in 100 % lastnica odvisnih družb zahteva sprejemanje odločitev, ki nimajo škodljivega vpliva na okolje. Okoljevarstvena naravnanost je prisotna na vseh ravneh in področjih delovanja. Emisije škodljivih snovi znižujemo na najnižjo možno raven, preprečujemo nesreče in zmanjšujemo možnosti za njihov nastanek in vlagamo v razvoj naravovarstvenih projektov. V letu 2005 je skupina Nafta uvedla sistema vodenja kakovosti ISO 9001, sistem ravnanja z okoljem ISO 14001 in sistem varnosti in zdravja pri delu OHSAS 18000. V letu 2006 so bile uspešno opravljene zunanje presoje sistema vodenja kakovosti in ravnanja z okoljem ter prav tako izvedene notranje presoje v vseh odvisnih družbah. Cilji kakovosti so: Izvajanje ključnih in podpornih poslovnih procesov v skladu z usmeritvami sistema kakovosti, ISO, Določiti cilje, jih merljivo opredeliti in jih spremljati, Vzgajanje zaposlenih za delovanje po usmeritvah sistema kakovosti. V letu 2006 so bile začete aktivnosti v zvezi z odstranitvijo nedelujoče rafinerije, ki jo je lastnik začel ustrezno ekološko sanirati. Rafinerija je bila zaustavljena zaradi vladnega pravilnika o kvaliteti goriv, ki je stopil v veljavo v letu 2000. V letu 2005 pa so lastniki preko predstavnikov v nadzornem svetu sprejeli odločitev o odstranitvi objektov rafinerije in pripravi prostora za pričetek investicije v tovarno biodiesla. Sprejeta odločitev lastnikov pomeni v tem trenutku najbolj optimalno rešitev, saj se bodo odstranili nevarni objekti, obenem se bo obstoječi prostor namenil za nadaljevanje proizvodne dejavnosti z namenom proizvajanja biodiesla. Postopki za odstranitev nedelujoče rafinerije so v teku. Pridobljeno je gradbeno dovoljenje za rušitev. Rušitev se je v okviru priprave za izgradnjo tovarne tudi pričela in bo v celoti izpolnila vse ekološke zahteve navedene v projektni dokumentaciji za rušitev. Družbena odgovornost podjetja Nafta Lendava je v enainšestdesetih letih svojega delovanja zgradila okolico, v kateri deluje, in trdne odnose medsebojne soodvisnosti. Nenazadnje družba deluje v okolici, iz katere izhaja večina njenih zaposlenih. V okviru svojih finančnih zmožnosti je družba v letu 2006 podpirala skupine ali posameznike, ki v danem trenutku potrebujejo podporo. Družba je podpirala šport, kulturo in človekoljubno dejavnost, vseskozi pa skrbela za čim bolj prijazno delovanje v okolju. 7
Podobno kot v letu 2005 je družba v letu 2006 nadaljevala s promocijskimi aktivnosti družbe Nafta Lendava za izgradnjo imagea celotne poslovne skupine in gradnjo prepoznavnosti poslovne skupine v okolju ter koordinacijo promocijskih aktivnosti hčerinskih družb. Zaradi specifičnih izdelkov in visoke stopnje diverzifikacije so se izvajale aktivnosti oglaševanja z namenom doseči čim večji krog odjemalcev. Koordinirale so se predvsem dejavnosti oglaševanja na sejmih, vzpostavljanja neposrednih stikov, predstavitev preko multimedijskih spotov, oglaševanja v specializiranih revijah in sodelovanja v specializiranih združenjih. V okolju je bila družba prisotna v vseh starostnih skupinah, interesnih in lokalnih združenjih. Namen teh aktivnosti je gradnja prepoznavnosti, ustvarjanje pozitivnega imagea, vzgoja in spremljanje razvoja potencialnih kadrov, vzpodbujanje podjetniškega razmišljanja v okolju, izgradnja laboratorija, idej, ipd. V Nafti Lendava smo ponosni tudi na vrsto pomurskih športnikov in društev, ki dosegajo vrhunske rezultate in skrbijo za razvoj športa v Pomurju. Naše ime vsekakor nosijo nogometaši nogometnega društva»nk Nafta«, ki je eden izmed pomembnih športnih slovenskih klubov svoje dejavnostih v državi. To odličnost potrjuje s članstvom v prvi slovenski nogometni ligi in skrbi za promocijo Skupine Nafta. Zato je družba v letu 2006 na področju sponzoriranja aktivno sodelovala pri sponzoriranju NK Nafta, ter v manjši meri pri ostalih športnih in humanitarnih prireditvah. Za te namene je v letu 2006 namenila 58,9 mio SIT. 8
7 ZAPOSLENI V DRUŽBI NAFTA LENDAVA V LETU 2006 V Nafti Lendava je zaposlenih 29 delavcev. Od tega 16 invalidov in zaščitenih delavcev. Število zaposlenih v preglednici je razdeljeno glede na njihov status Tabela št. 3: Poročilo o zaposlenih na dan 31.12.2006 delovno VS VŠ SS KV PK NK SKUPAJ mesto /dej. izobrazba DM DI DM DI DM DI DM DI DM DI DM DI DM DI NAFTA Lendava, d.o.o. 5 5 2 1 5 6 1 1 0 0 0 0 13 13 Invalidi in zaščiteni 1 1 0 0 2 1 6 4 2 3 5 7 16 16 delavci S K U P A J 6 6 2 1 7 7 7 5 2 3 5 7 29 29 Plače zaposlenih in ostali osebni prejemki za leto 2006 so bili izplačani po Kolektivni pogodbi družbe Nafta Lendava d.o.o.. Skrb za izobraževanje in usposabljanje zaposlenih V Nafti Lendava se zavedamo, da lahko samo strokovno usposobljeni in motivirani zaposleni dosežejo načrtovane rezultate. Zato se že vrsto let izvaja sistematično izobraževanje, ki obsega pridobitev formalne izobrazbe in funkcionalnih znanj iz strokovnih področij in področja upravljanja s človeškimi viri. V letu 2006 je družba namenila za izobraževanje 7.796 tisoč SIT, kjer se je različnih izobraževanj udeležilo 7 zaposlenih v družbi. Sredstva so bila v glavnem namenjena strokovnim izpopolnjevanjem in za izobraževanja za pridobitev veljavne formalne izobrazbe ter za usposabljanja zaposlenih na delovnem mestu in druge vrste izobraževanj. Graf št. 3: Izobraževanje v letu 2006 Izobraževanje družbe NAFTA LENDAVA vrsta izobraževanja izobraževanje ob delu za pridobitev višje izobrazbe funkcionalno usposabljanje na področju vodenja strokovno usposabljanje 2 5 2 13 4 2 0 2 4 6 8 10 12 14 16 število udeležencev 2005 2006 9
8 OBVLADOVANJE TVEGANJ Eno izmed najpomembnejših finančnih tveganj družbe je tveganje plačilne sposobnosti, ki je povezano s primanjkljajem razpoložljivih finančnih virov in s tem v zvezi povezano nezmožnostjo poplačila vseh obveznosti družbe v valutnem roku. Družba učinkovito upravlja z denarnimi sredstvi in sicer z dnevnim, mesečnim in letnim načrtovanjem prilivov in odlivov ter spremljanjem denarnega toka, s pravočasno priskrbo denarnih sredstev in plasiranjem viškov v naložbe ter dobrim sodelovanjem s poslovnimi bankami. Družba ocenjuje, da je v letu 2006 izpostavljenost obrestnemu tveganju nizka. Kreditno tveganje predstavlja možnost, da terjatve do kupcev in drugih pravnih oseb ne bodo plačane v celoti ali pa sploh ne bodo plačane. Pri poslovanju z novimi kupci družba praviloma sprotno ugotavlja boniteto kupcev ter se poslužuje pravočasne izterjave terjatev. Zapadle terjatve zmanjšuje s kompenzacijami v vseh oblikah. Družba ocenjuje, da izpostavljenost kreditnemu tveganju ni velika. Družba v letu 2006 ostaja porok za najeta posojila odvisnih družb. Družba je tako izpostavljena tveganju glede zmožnosti poplačila posojil odvisnih družb. V kolikor odvisne družbe ne bodo mogle poplačati najetega posojila, ga bo morala poplačati obvladujoča družba. 9 IZJAVA O UPRAVLJANJU Družba pri poslovanju ne uporablja kodeksa. 10
11
II RAČUNOVODSKO POROČILO Lendava, marec 2007 12
1 BILANCA STANJA NA DAN 31.12.2006 Pojasnilo 31.12.2006 1.1.2006 31.12.2005 Sredstva 5.517.950 6.554.409 6.598.946 A. Dolgoročna sredstva 5.312.473 5.336.911 5.381.448 I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne 6.3.2 30.260 40.333 40.333 razmejitve 1. Dolgoročne premoženjske pravice 24.243 34.316 34.316 2. Druge dolgoročne aktivne čarsovne razmejitve 6.017 6.017 6.017 II. Opredmetena osnovna sredstva 6.3.2 487.359 499.424 499.424 1. Zemljišča in zgradbe 476.391 482.948 482.948 a) Zemljišča 309.389 309.389 309.389 b) Zgradbe 167.002 173.559 173.559 2. Proizvajalne naprave in stroji 0 0 0 3. Druge naprave in oprema 10.968 7.687 7.687 4. Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo 0 8.789 8.789 a) Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi 0 8.789 8.789 b) Predujmi za pridobitev opredmetenih osnovnih 0 0 0 sredstev IIII. Naložbene nepremičnine 0 0 0 IV. Dolgoročne finančne naložbe 6.3.3 4.786.320 4.786.320 4.830.857 1. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil 4.786.320 4.786.320 4.830.857 a) Delnice in deleži v družbah v skupini 4.771.982 4.771.982 4.816.519 b) Delnice in deleži v pridruženih družbah 1.050 1.050 1.050 c) Druge delnice in deleži 13.288 13.288 13.288 2. Dolgoročna posojila 0 0 0 V. Dolgoročne poslovne terjatve 6.3.3 8.534 10.834 10.834 1. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih 8.534 10.834 10.834 VI. Odložene terjatve za davek 0 0 0 B. Kratkoročna sredstva 200.291 1.217.275 1.217.275 I. Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo 0 0 0 II. Zaloge 6.3.4 83 83 83 1. Material 83 83 83 III. Kratkoročne finančne naložbe 6.3.5 984 331.683 331.683 1. Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil 0 0 2. Kratkoročna posojila 984 331.683 331.683 a) Kratkoročna posojila družbam v skupini 0 99.000 99.000 b) Kratkoročna posojila drugim 984 232.683 232.683 IV. Kratkoročne poslovne terjatve 6.3.6 51.486 61.561 61.561 1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini 16.770 54.304 54.304 2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 4.556 1.560 1.560 3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih 30.160 5.697 5.697 V. Denarna sredstva 6.3.7 147.738 823.948 823.948 C. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve 6.3.12 5.186 223 223 13
Obveznosti do virov sredstev Pojasnilo 5.517.950 6.554.409 6.598.946 A. Kapital 6.3.8 5.421.852 5.372.362 5.416.899 I. Vpoklicani kapital 2.642.052 2.642.052 2.642.052 1. Osnovni kapital 2.642.052 2.642.052 2.642.052 II. Kapitalske rezerve 2.774.847 2.774.847 2.774.847 III. Rezerve iz dobička 0 0 0 IV. Presežek iz prevrednotenja 0 0 0 V. Preneseni čisti poslovni izid 6.3.1 0-44.537 0 VI. Čisti poslovni izid poslovnega leta 4.953 0 0 B. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne 6.3.10 63.731 0 0 razmejitve 1. Druge rezervacije 63.731 0 0 C. Dolgoročne obveznosti 0 82 82 I. Dolgoročne finančne obveznosti 0 0 0 II. Dolgoročne poslovne obveznosti 0 82 82 1. Druge dolgoročne poslovne obveznosti 0 82 82 III. Odložene obveznosti za davek 0 0 0 Č. Kratkoročne obveznosti 29.482 1.166.680 1.166.680 I. Obveznosti, vključene v skupine za odtujitev 0 0 0 II. Kratkoročne finančne obveznosti 0 0 0 III. Kratkoročne poslovne obveznosti 6.3.11 29.482 1.166.680 1.166.680 1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini 5.911 16.821 16.821 2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 10.028 17.145 17.145 3. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 0 0 0 4. Druge kratkoročne poslovne obveznosti 13.543 1.132.714 1.132.714 D. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve 6.3.12 2.885 15.285 15.285 E. Zunajbilančna evidenca 6.3.13 874.009 3.716.908 3.716.908 Računovodske usmeritve in pojasnila v nadaljevanju so sestavni del računovodskih izkazov in jih je potrebno brati v povezavi z njimi. 14
2 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ZA OBDOBJE OD 1.1.2006 DO 31.12.2006 Pojasnilo 2006 2005 1. Čisti prihodki od prodaje 6.3.14 532.490 287.648 a) Prihodki od prodaje na domačem trgu 31.843 12.038 b) Prihodki od prodaje na tujem trgu 243.538 0 c) Prihodki od prodaje povezanim podjetjem doma 257.109 275.610 2. Proizvajalni stroški prodanih proizvodov (z amortizacijo) oziroma nabavna vrednost prodanega blaga 6.3.15 382 0 a) Proizvajalni stroški prodanih izdelkov 0 0 b) Nabavna vrednost prodanega blaga 382 0 3. Kosmati poslovni izid od prodaje (1-2) 532.108 287.648 4. Stroški prodajanja (z amortizacijo) 0 0 5. Stroški splošnih dejavnosti (z amortizacijo) 6.3.15 485.362 354.865 a) Stroški splošnih dejavnosti 485.216 349.230 b) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih sredstvih in opredmetenih osnovnih sredstvih 135 3.074 c) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 11 2.561 6. Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi posl. prihodki) 6.3.17 53 4.928 7. Finančni prihodki iz deležev 6.3.18 0 75.005 a) Finančni prihodki iz deležev v družbah v skupini 0 75.005 8. Finančni prihodki iz danih posojil 6.3.18 17.715 20.098 a) Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini 166 3.245 b) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim 17.549 16.853 9. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev 6.3.18 4.034 98.679 a) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 4.034 98.679 10. Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb 6.3.19 0 890.798 11. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti 6.3.19 15.301 7 a) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 15.301 7 12. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti 0 0 13. Drugi prihodki 6.3.20 16.589 4.066.292 14. Drugi odhodki 6.3.21 20.346 4.074.398 15. Davek iz dobička 6.3.26 0 0 16. Odloženi davki 0 0 17. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja (3-4 - 5 + 6 + 7 + 8 + 9 10-11 - 12 + 13-14 - 15 ± 16) 49.490-767.418 15
3 IZKAZ DENARNIH TOKOV ZA OBDOBJE OD 01.01.2006 DO 31.12.2006 2006 2005 A. Denarni tokovi pri poslovanju a) Postavke izkaza poslovnega izida 136.346-38.482 Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti 553.113 302.266-416.767-340.748 b) Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij -1.142.268-25.997 ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja Začetne manj končne poslovne terjatve 12.375-13.595 Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve -4.963 114 Končni manj začetni poslovni dolgovi -1.137.280-24.053 Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije -12.400 11.537 Končne manj začetne odložene obveznosti za davek 0 0 c) Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b) -1.005.922-64.479 B. Denarni tokovi pri naložbenju a) Prejemki pri naložbenju 868.801 815.286 Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na 1.154 0 naložbenje Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev 1.528 11.973 Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb 0 803.313 Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb 866.119 0 b) Izdatki pri naložbenju -523.788-24.734 Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev 0 0 Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev -4.929 0 Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb -518.859-24.734 c) Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b) 345.013 790.552 C. Denarni tokovi pri financiranju a) Prejemki pri financiranju 0 193.781 Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti 0 193.781 b) Izdatki pri financiranju -15.301-890.805 Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje -15.301-890.805 c) Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju -15.301-697.024 (a + b) Č. Končno stanje denarnih sredstev 147.738 823.948 x) Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc) -676.210 29.049 y) Začetno stanje denarnih sredstev 823.948 794.899 Izkaz finančnega izida je sestavljen po posredni metodi (različica II) 16
4 IZKAZ GIBANJA KAPITALA ZA OBDOBJE OD 01.01.2005 DO 31.12.2005 Osnovni kapital Kapitalske rezerve Preneseni čisti posl. izid Čisti posl. izid posl. leta Presežek iz Skupaj prevred. A. Začetno stanje v obdobju 1.642.052 0 (6.437.334) (3.080.235) 0 (7.875.517) B. Premiki v kapital 1.000.000 9.003.232 4.056.602 (767.418) 0 13.292.416 a) Vpis vpoklicanega osnovnega kapitala 0 0 0 0 0 0 b) Vpis nevpoklicanega osnovnega kapitala 0 0 0 0 0 0 c) Vpoklic vpisanega osnovnega kapitala 0 0 0 0 0 0 č) Vnos dodatnih vplačil kapitala 0 0 0 0 0 0 d) Vnos čistega poslovnega izida poslovnega leta 0 0 0 (767.418) 0 (767.418) e) Vnos zneska splošnega prevrednotenja kapitala 0 0 0 0 0 0 f) Vnos zneska posebnih prevrednotenj kapitala 0 0 0 0 0 0 g) Druga povečanja sestavin kapitala 1.000.000 9.003.232 4.056.602 0 0 14.059.834 C. Premiki v kapitalu 0 (6.228.385) 2.380.732 3.847.653 0 0 a) Razporeditev čistega dobička kot sestavine kapitala po sklepu uprave in nadzornega sveta b) Razporeditev čistega dobička za oblikovanje dodatnih rezerv po sklepu skupščine 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 c) Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala 0 (6.228.385) 5.460.967 767.418 0 0 č) Oblikovanje rezerve za lastne deleže iz drugih sestavin kapitala 0 0 0 0 0 0 d) Razpustitev rezerv za lastne deleže in razporeditev na druge sestavine kapitala 0 0 0 0 0 0 e) Izplačila (obračun) dividend v obliki delnic 0 0 0 0 0 0 f) Druge prerazporeditve sestavin kapitala 0 0 (3.080.235) 3.080.235 0 0 Č. Premiki iz kapitala 0 0 0 0 0 0 D. Končno stanje v obdobju 2.642.052 2.774.847 0 0 0 5.416.899 17
5 IZKAZ GIBANJA KAPITALA ZA OBDOBJE OD 01.01.2006 DO 31.12.2006 Osnovni kapital Kapitalske rezerve Preneseni čisti posl. izid Čisti posl. izid posl. leta Presežek iz prevred. Skupaj A. Začetno stanje v obdobju 2.642.052 2.774.847 (44.537) 0 0 5.372.362 B. Premiki v kapital 0 0 0 49.490 0 49.490 a) Vpis vpoklicanega osnovnega kapitala 0 0 0 0 0 0 b) Vpis nevpoklicanega osnovnega kapitala 0 0 0 0 0 0 c) Vpoklic vpisanega osnovnega kapitala 0 0 0 0 0 0 č) Vnos dodatnih vplačil kapitala 0 0 0 0 0 0 d) Vnos čistega poslovnega izida poslovnega leta 0 0 0 49.490 0 49.490 e) Vnos zneska splošnega prevrednotenja kapitala 0 0 0 0 0 0 f) Vnos zneska posebnih prevrednotenj kapitala 0 0 0 0 0 0 g) Druga povečanja sestavin kapitala 0 0 0 0 0 0 C. Premiki v kapitalu 0 0 44.537 (44.537) 0 0 a) Razporeditev čistega dobička kot sestavine kapitala po sklepu uprave in nadzornega sveta b) Razporeditev čistega dobička za oblikovanje dodatnih rezerv po sklepu skupščine 0 0 0 (44.537) 0 (44.537) 0 0 0 0 0 0 c) Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala 0 0 44.537 0 0 44.537 č) Oblikovanje rezerve za lastne deleže iz drugih sestavin kapitala 0 0 0 0 0 0 d) Razpustitev rezerv za lastne deleže in razporeditev na druge sestavine kapitala 0 0 0 0 0 0 e) Izplačila (obračun) dividend v obliki delnic 0 0 0 0 0 0 f) Druge prerazporeditve sestavin kapitala 0 0 0 0 0 0 Č. Premiki iz kapitala 0 0 0 0 0 0 D. Končno stanje v obdobju 2.642.052 2.774.847 0 4.953 0 5.421.852 18
6 PRILOGA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM 6.1 Pravni položaj in dejavnosti 6.1.1 Ustanovitev Družba Nafta Lendava, proizvodnja naftnih derivatov, d.o.o.(odslej Nafta Lendava d.o.o. ali družba) je bila ustanovljena kot pravni naslednik podjetja Nafta Lendava p.o., Lendava, Rudarska 1, na podlagi teh pravnih dejanj odločbe Ministrstva za gospodarske dejavnosti Republike Slovenije, št. 012-00/014-93 z dne 01.06.1994, da celotna vrednost družbenega kapitala podjetja Nafta Lendava p.o., Rudarska ulica 1, Lendava, postane lastnina Republike Slovenije, sklepa 93. seje vlade Republike Slovenije dne 07.07.1994 o soglasju k nameri podjetja Petrol Trgovina d.o.o., Ljubljana za sanacijo podjetja Nafta Lendava; družbene pogodbe o ustanovitvi družbe z omejeno odgovornostjo Nafta Lendava d.o.o., sklenjene med družbo Petrol, slovenska naftna družba, d.d., Ljubljana in Republiko Slovenijo z dne 30.11.1994. Po določbah te pogodbe prevzame podjetje Petrol, z namenom sanacije podjetja Nafta Lendava, obveznost zagotavljanja likvidnih sredstev za sanacijo nastalih dolgoročnih in kratkoročnih obveznosti. Ustanovitev Nafte Lendava d.o.o., kot družbe v mešani lastnini, je bila vpisana v sodni register okrožnega sodišča v Murski Soboti dne 27.12.1994 s sklepom Srg 1161/94. Do 04.12.2002 sta bila družbenika družbe Nafta Lendava d.o.o. družba Petrol d.d., Ljubljana in Republika Slovenija. Vlada Republike Slovenije in Petrol, slovenska naftna družba, d.d., Ljubljana sta namreč dne 17.05.2002 sklenila Sporazum o zagotavljanju osnovnih pogojev za sanacijo Nafta Lendava d.o.o., kjer sta se med drugim dogovorila o prodaji celotnega poslovnega deleža družbenika, družbe Petrol d.d., Republiki Sloveniji. Sprememba lastništva je vpisana v sodni register Okrožnega sodišča v Murski Soboti s sklepom Srg 2002/00767 dne 04.12.2002. Ostali pomembnejši podatki o družbi, vpisani tudi v sodni register so: Firma: NAFTA LENDAVA, proizvodnja naftnih derivatov d.o.o. Skrajšana firma: NAFTA LENDAVA d.o.o. Sedež: 9220 Lendava, Mlinska ulica 5 Matična številka: 1328255 Osnovni kapital: 2.642.052.000,00 SIT Ustanovitelji: Republika Slovenija Vstop: 30.11.1994 Zastopniki: Žalik Cvetko, direktor, vpis pooblastila: 23.02.1999 Na osnovi sklepa Vlade Republike Slovenije so člani nadzornega sveta družbe sledeči: mag. Drago Šiftar, predsednik mag. Peter Puhan Jože Hozjan Jože Kopinja. 19
6.1.2 Kapital in lastniški delež Lastnik družbe Nafta Lendava, d.o.o. je na dan 31.12.2006 Republika Slovenija. Lastniški ustroj družbe Nafte Lendave d.o.o. se v letu 2006 ni spreminjal. 6.1.3 Organi družbe Organi upravljanja družbe so skupščina, nadzorni svet in direktor: a) Skupščina družbe je najvišji organ odločanja. Skupščino družbe skliče direktor, kar se izvede v skladu s poslovnikom Vlade RS. b) Skupščino družbe lahko skliče tudi nadzorni svet. c) Nadzorni svet sestavljajo štirje člani, od katerih tri imenuje družbenik, enega pa svet delavcev. Mandat članov traja štiri leta z možnostjo ponovnega imenovanja. Člani nadzornega sveta med seboj izberejo predsednika. Nadzorni svet sklicuje njegov predsednik ali direktor. Nadzorni svet je sklepčen, če sta prisotna vsaj dva člana. Nadzorni svet odloča z večino oddanih glasov. V primeru neodločenega števila glasov je odločilen glas predsednika NS. d) Direktorja imenuje skupščina in je imenovan za mandatno obdobje petih let. Po poteku mandata je lahko ponovno imenovan. Pogodbo o zaposlitvi za direktorja na strani družbe podpiše predsednik nadzornega sveta. Direktor lahko s soglasjem nadzornega sveta imenuje enega ali več pomočnikov in nanje prenese del svojih pristojnosti. 6.1.4 Dejavnosti, tudi ustavljene dejavnosti Pomembnejše dejavnosti družbe so: Proizvodnja naftnih derivatov, Proizvodnja metanola in proizvodov na bazi metanola, Proizvodnja formaldehida v raznih koncentriranih oblikah, Proizvodnja sintetskih smol, Proizvodnja termoelektrične energije, Proizvodnja specializiranih strojev in naprav za kemično, naftno ter lesno industrijo, Raziskave in pridobivanje nafte in plina, Vzdrževanje in remont vrtin, Čiščenje odpadnih voda, Projektiranje. Z dnem 13.10.2000 je bila ustavljena dotlej najpomembnejša dejavnost, to je rafinerija oziroma proizvodnja naftnih derivatov. Dejavnost proizvodnje naftnih derivatov je bila zaustavljena zaradi vladnega Pravilnika o kvaliteti goriv, ki je stopil v veljavo v letu 2000. S tem pravilnikom je Vlada Republike Slovenije predpisala kvaliteto goriv, ki se lahko proizvajajo, oziroma prodajajo na slovenskem trgu. Zaradi tehnološke zastarelosti rafinerija ni bila sposobna proizvajati naftnih derivatov, ki bi zadovoljevali predpisane zahteve in sledila je zaustavitev omenjene dejavnosti. 20
Vse ostale dejavnosti so se do 1.3.2003 nemoteno odvijale v okviru družbe Nafta Lendava d.o.o.. Po 1.3.2003 pa so z navedenimi proizvodnimi aktivnosti nadaljevale odvisne družbe, ob tem, da še ni prišlo do sprememb registriranih dejavnosti družbe Nafta Lendava. Poslovno leto družbe je enako koledarskemu letu. 6.1.5 Odvisne in pridružene družbe Na dan 31.12.2006 ima družba Nafta Lendava naslednje odvisne družbe v 100% lasti in pridružene družbe: odvisne družbe: NAFTA GEOTERM, pridelovanje surove nafte in zemeljskega plina d.o.o., Mlinska ulica 5, 9220 Lendava (odslej tudi Nafta Geoterm d.o.o.), EKO NAFTA, proizvodnja naftnih derivatov d.o.o., Mlinska ulica 5, 9220 Lendava (odslej tudi Eko Nafta d.o.o.), ki je 75% lastnik družbe Nafta-Biodizel d.o.o., NAFTA PETROCHEM, proizvodnja organskih osnovnih kemikalij d.o.o., Mlinska ulica 5, 9220 Lendava (odslej tudi Nafta Petrochem d.o.o.), NAFTA STROJNA, proizvodnja kovinskih konstrukcij d.o.o., Mlinska ulica 5, 9220 Lendava (odslej tudi Nafta Strojna d.o.o.), NAFTA INŽENIRING, projektiranje in svetovanje d.o.o., Mlinska ulica 5, 9220 Lendava (odslej tudi Nafta-Inženiring d.o.o.), NAFTA INFORMATIKA, računalniški inženiring in svetovanje d.o.o., Mlinska ulica 5, 9220 Lendava (odslej tudi Nafta-Informatika d.o.o.). pridružene in skupaj obvladovane družbe: Geoenergo, raziskave in pridobivanje surove nafte in zemeljskega plina d.o.o., Mlinska ulica 5, 9220 Lendava (odslej tudi Geoenergo d.o.o.). Računovodski izkazi naštetih odvisnih družb in pridružene družbe se vključujejo v skupinske računovodske izkaze obvladujoče družbe Nafta Lendava d.o.o., Lendava, Mlinska ulica 5, 9220 Lendava. Konsolidirano letno poročilo je možno dobiti na istem naslovu. Družba Geoenergo d.o.o. se šteje za pridruženo družbo, saj sta se družbenika Nafta Lendava d.o.o. in družba Petrol d.d. Ljubljana, vsak 50% lastnik, dogovorila v Pogodbi o ustanovitvi družbe z omejeno odgovornostjo z dne 29.11.2002 tako, da ima družbenik Petrol d.d. prednostno pravico do izplačila vsakokratnega dobička družbe. 21
Ustanovitev odvisnih družb in pomembnejši posli v skupini V letu 2002 je družba Nafta Lendava d.o.o. ustanovila odvisna podjetja: Nafta Strojna d.o.o. sklep registrskega sodišča Srg 2002/00604 25.09.2002 Nafta Geoterm d.o.o. sklep registrskega sodišča Srg 2002/00602 25.09.2002 Eko Nafta d.o.o. sklep registrskega sodišča Srg 2002/00603 26.09.2002 Nafta Petrochem d.o.o. sklep registrskega sodišča Srg 2002/00605 27.09.2002 Vse odvisne družbe so bile v sodnem registru registrirane na istem naslovu kot Nafta Lendava d.o.o.: Rudarska ulica 1, 9220 Lendava. Družba Nafta Lendava d.o.o. je v letu 2003 ustanovila še dve odvisni družbi in sicer: Nafta-Inženiring d.o.o. sklep registrskega sodišča Srg 2003/00254 05.06.2003 Nafta-Informatika d.o.o. sklep registrskega sodišča Srg 2003/00385 29.07.2003 Z dnem 01.10.2004 so vse odvisne družbe in Nafta Lendava d.o.o. spremenile svoj sedež, ki se glasi Mlinska ulica 5. Družba Eko Nafta d.o.o. je s tujim partnerjem v letu 2006 ustanovila odvisno družbo : Nafta Biodizel d.o.o. sklep registrskega sodišča Srg 2006/00328 30.05.2006 Tabela št. 4: Pomembnejše informacije o odvisnih in pridruženih družbah na dan 31.12.2006: Naziv odvisne družbe Delež Nafte d.o.o. v kapitalu odvisnih družb Osnovni kapital 31.12.2006 Čisti poslovni izid leta 2006 Čisti poslovni izid leta 2005 Čisti poslovni izid leta 2004 Število zaposlenih 31.12.2006 Nafta Strojna d.o.o. 100% 1.007.000 30.770 54.411 117.684 147 Nafta Geoterm d.o.o. 100% 374.000 49.145 18.499 49.012 63 Eko Nafta d.o.o. 100% 353.800 1.124 1.860 502 41 Nafta Petrochem d.o.o. 100% 1.837.000 231.137-885.165 247.896 220 Nafta-Informatika d.o.o. 100% 20.000 5.292 235 21 4 Nafta-Inženiring d.o.o. 100% 34.130 3.081-5.633 719 11 SKUPAJ odvisne družbe 3.625.930 320.549-815.793 415.834 486 Geoenergo d.o.o. 50% 12.314 7.044-2.086.995 4.826 0 SKUPAJ pridružene družbe 12.314 7.044-2.086.995 4.826 0 Naziv odvisne družbe Delež Eko Nafte d.o.o. v kapitalu odvisnih družb Osnovni kapital 31.12.2006 Čisti poslovni izid leta 2006 Čisti poslovni izid leta 2005 Čisti poslovni izid leta 2004 Število zaposlenih 31.12.2006 Nafta Biodizel d.o.o. 75% 2.100-21 - - 0 Število zaposlenih na dan 31.12.2006 je 29, povprečno število zaposlenih za leto 2006 je 21,58. 22
6.1.6 Davčni položaj Nafta Lendava d.o.o. opravlja dejavnosti, ki so vse po Zakonu o davku od dohodkov pravnih oseb (Uradni list RS, št. 40/04, 54/04, 139/04, 108/05, 33/06) obdavčljive. S tem je družba zavezana k plačilu davka od dohodkov pravnih oseb od vseh dejavnosti brez izjeme. Končna davčna obveznost družbe se za leto 2006 ugotavlja na osnovi individualnega davčnega obračuna. Po določbah Zakona o davku na dodano vrednost (Uradni list RS, št. 89/98) in spremljajočih predpisih je družba zavezanka za mesečno obračunavanje in plačevanje davka na dodano vrednost. Obveznosti plačila vstopnega DDV se po določbah 41. člena Zakona o davku na dodano vrednost lahko zmanjšujejo le za tisti del, ki se nanaša na obdavčljivo dejavnost po tem zakonu. 6.2 Pomembne računovodske usmeritve 6.2.1 Splošne računovodske usmeritve Družba vodi računovodstvo v skladu z veljavnimi zakonskimi predpisi. Temeljni računovodski izkazi družbe so pripravljeni v skladu z računovodskimi in poročevalskimi zahtevami Slovenskih računovodskih standardov, ki so začeli veljati s 1.1.2006.. Družba je pri sestavljanju in predstavljanju računovodskih izkazov, pripravljenih za poslovno leto, končano 31.12.2006, uporabljala enake računovodske usmeritve, kot jih je uporabljala v prejšnjem poslovnem letu, razen tam, kjer spremembo izrecno določajo SRS 2006. 6.2.2. Predstavljanje računovodskih izkazov in stopnje pomembnosti pri razkrivanju računovodskih postavk Razkrivajo se vse pomembne postavke, pri čemer je pomembnost odvisna od velikosti posamezne postavke ali napake, ocenjene v posameznih okoliščinah oziroma opustitve ali napačne predstavitve posamezne postavke. Pomembnost pri posamezni računovodski postavki je opredeljena v pravilniku o računovodstvu. Pri sestavi bilance stanja na dan 31.12.2006, izkaza poslovnega izida, izkaza denarnih tokov in izkaza gibanja kapitala za leto 2006 so upoštevane določbe Slovenskih računovodskih standardov iz leta 2006 in temeljne računovodske predpostavke: strogo upoštevanje nastanka poslovnega dogodka ter upoštevanje časovne neomejenosti delovanja. Pri sestavi temeljnih računovodskih izkazov (bilanca stanja, izkaz poslovnega izida) družba uporablja drugo različico (II.različica) izkazov po SRS 2006. Oblika izkaza denarnih tokov, izbrana za družbo, je opredeljena v standardih kot različica II, sestavljena po posredni metodi. Denarni tokovi so izračunani na podlagi podatkov iz bilance stanja na dan 31.12.2006 in izkaza poslovnega izida za leto 2006 ter dodatnih podatkov. Denarni tokovi so približani prejemkom in izdatkom, saj so izločeni v glavnem vsi nedenarni tokovi. Oblika izkaza gibanja kapitala, izbrana za družbo, je opredeljena v standardih kot različica I v obliki sestavljene razpredelnice sprememb vseh sestavin kapitala. Poseben dodatek k izkazu gibanja kapitala je prikaz "bilančnega dobička" ali "bilančne izgube". 23
6.2.3 Sredstva in obveznosti, nominirane v tuji valuti Za preračun sredstev in obveznosti v domačo valuto družba uporablja srednji tečaj Banke Slovenije na dan nastanka poslovnega dogodka (transakcije), ki je enak tečaju zamenjave. V primeru, da so terjatve in obveznosti na dan bilance stanja neporavnane, se le-te preračunajo po veljavnem tečaju na dan bilance stanja. Zaradi poslovanja s tujimi partnerji v tuji valuti (predvsem v dolarjih in evrih) nastajajo pozitivne in negativne tečajne razlike. Pozitivne tečajne razlike kot posledica teh transakcij povečujejo finančne prihodke, negativne tečajne razlike pa predstavljajo finančne odhodke. 6.2.4 Področni in območni odseki Pri predstavljanju gospodarskih kategorij v računovodskih izkazih upošteva družba področne in območno odseke. Področni odseki so sestavni deli podjetja, ki izdelujejo različne proizvode (skupine sorodnih proizvodov) oziroma opravljajo različne storitve (skupine sorodnih storitev), ki se prodajajo predvsem kupcem zunaj podjetja (skupine sorodnih proizvodov oziroma storitev). Z ustanovitvijo odvisnih družb in njihovim začetkom delovanja je Nafta Lendava prenesla izvajanje poslovnih aktivnosti na odvisne družbe. Območni odseki so sestavni deli podjetja, ki poslujejo na zemljepisnih območjih v posameznih državah ali skupinah držav, primernim okoliščinam njegovega delovanja (zemljepisnih območjih). Pomembni območni odseki družbe so: Slovenija, ki se šteje za en območni odsek in tujina, ki v največji meri obsega države EU. V letu 2006 je družba poslovala le na področju Slovenije. Družba razkriva po področnih in območnih odsekih le terjatve in obveznosti ter prihodke. 6.2.5 Neopredmetena sredstva in opredmetena osnovna sredstva Družba uporablja model nabavne vrednosti in torej vodi neopredmetena sredstva in opredmetena osnovna sredstva po njihovih nabavnih vrednostih, zmanjšanih za amortizacijske popravke vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitev. Med neopredmetenimi sredstvi družba izkazuje dolgoročno odložene stroške razvijanja, naložbe v pridobljene pravice do industrijske lastnine in druge pravice ter predujme za neopredmetena sredstva. Med opredmetenimi osnovnimi sredstvi družba izkazuje zgradbe, zemljišča, opremo, sredstva v gradnji in izdelavi-investicije v teku ter predujme za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev. Družba ima v lasti le neopredmetena sredstva s končnimi dobami koristnosti. V bilanci stanja so neopredmetena in opredmetena osnovna sredstva izkazana po neodpisani vrednosti, ki je razlika med nabavno vrednostjo in popravkom vrednosti. Dani predujmi za neopredmetena dolgoročna sredstva in opredmetena osnovna sredstva, ki se v bilanci stanja izkazujejo pri neopredmetenih in opredmetenih osnovnih sredstvih, se knjigovodsko izkazujejo kot terjatve. Neopredmetena sredstva in opredmetena osnovna sredstva so vrednotena po nabavni vrednosti. 24
Sestavljajo jo njegova nakupna cena in vsi stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njegovi usposobitvi za nameravano uporabo Če je nabavna vrednost opredmetenega osnovnega sredstva velika, se razporedi na njegove dele. Če imajo ti deli različne dobe koristnosti in/ali vzorce uporabe, pomembne v razmerju do celotne nabavne vrednosti opredmetenega osnovnega sredstva, se obravnava vsak del posebej. Amortizljivi znesek je enak izvirni nabavni vrednosti. Družba obračunava amortizacijo po linearni metodi, torej uporablja enakomerno časovno amortiziranje na podlagi ocenjene življenjske dobe. Doba koristnosti se določi na podlagi uporabe v celotnem obdobju nekega osnovnega sredstva. Amortizacija se obračunava posamično, ne skupinsko. Neopredmeteno sredstvo s končno dobo koristnosti se začne amortizirati, ko je na razpolago za uporabo. Opredmeteno osnovno sredstvo se začne amortizirati prvi dan naslednjega meseca potem, ko je razpoložljivo za uporabo. Uporabljene letne amortizacijske stopnje so: pri premoženjskih pravicah 25% pri zgradbah 1,3% - 2,5 % pri drugi opremi 10,0 % - 20% pri osebnih vozilih 12,5 % pri računalniški opremi 25,0 % Opredmetena osnovna sredstva se prevrednotujejo zaradi oslabitve, če njihova knjigovodska vrednost presega nadomestljivo vrednost. Kot nadomestljiva vrednost se šteje čista prodajna vrednost ali vrednost pri uporabi, odvisno od tega, katera je večja. Zmanjšanje knjigovodske vrednosti nad njihovo nadomestljivo je izguba zaradi oslabitve in se šteje kot prevrednotovalni poslovni odhodek v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi. 6.2.6 Finančne naložbe Dolgoročna finančna naložba je naložba, ki naj bi se obdržala več kot leto in s katero naj se ne bi trgovalo. Vsaka druga finančna naložba se v bilanci stanja izkazuje kot kratkoročna finančna naložba. Dolgoročne finančne naložbe se sestavni del finančnih inštrumentov družbe in so sredstva, ki jih ima družba naložbenica, da bi z donosi iz njih dolgoročno povečevala svoje finančne prihodke. Dolgoročne finančne naložbe v kapital drugih družb pa so naložbe v kapitalske deleže pri njih, ki jih namerava imeti družba naložbenica v posesti v obdobju, daljšem od leta dni, in ne v posesti za trgovanje. Ob začetnem pripoznanju se finančna naložba izmeri po pošteni vrednosti. Začetni pripoznani vrednosti se prištejejo še stroški posla, ki izhajajo neposredno iz nakupa ali izdaje finančnega sredstva (razen pri sredstvu, ki je uvrščeno v skupino sredstev, izmerjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida). Naložbe v odvisna podjetja, ki ne kotirajo na borzi, se merijo po nabavni vrednosti. Izmeritev po nabavni vrednosti pomeni, da v celotnem obdobju pripoznavanja finančnih naložb v računovodskih izkazih te izkazujemo po nabavni ceni, povečani za stroške posla in zmanjšani za morebitno oslabitev. Družba uvršča vse kapitalske naložbe, razen naložb v odvisna podjetja, ki ne kotirajo na borzi, v skupino finančnih naložb, razpoložljivih za prodajo. Spremembo poštene vrednosti finančne naložbe v vrednostne papirje izkaže, če je njihova dokazana poštena vrednost, to je cena, objavljena na trgu vrednostnih papirjev, drugačna od njihove knjigovodske vrednosti, in sicer če jo presega, kot povečanje ustreznega presežka iz prevrednotenja, če pa je manjša od knjigovodske, kot zmanjšanje ustreznega presežka iz prevrednotenja 25