Letno poročilo 2017 VODNOGOSPODARSKO PODJETJE NOVO MESTO, d. d. Ljubljanska cesta Novo mesto

Letno poročilo 2017 VODNOGOSPODARSKO PODJETJE NOVO MESTO, d. d. Ljubljanska cesta 36 8000 Novo mesto

. PREGLED VSEBINE Poslovno poročilo... 1 Revizorjevo poročilo... 2 Pismo direktorja... 5 1 Pomembnejši poudarki poslovanja... 6 2 Predstavitev družbe... 7 3 Razvojna strategija družbe... 8 4 Pregled pomembnejših dogodkov v letu 2017... 8 5 Pomembnejši poslovni dogodki po izteku poslovnega leta... 8 6 Zaposleni... 9 7 Skrb za okolje... 9 8 Analiza uspešnosti poslovanja... 10 9 Upravljanje s tveganji... 12 Računovodsko poročilo... 13 Izjava o odgovornosti poslovodstva... 14 Splošna razkritja... 15 10 Izkaz finančnega položaja na dan 31. december 2017... 17 11 Izkaz poslovnega izida za obdobje 1. 1. do 31. 12. 2017... 27 12 Izkaz drugega vseobsegajočega donosa za obdobje 1. 1. do 31. 12. 2017... 32 13 Izkaz gibanja kapitala... 33 14 Izkaz denarnih tokov za obdobje 1. 1. do 31. 12. 2017... 35 15 Kazalniki... 36 16 Posli s povezanimi osebami... 36

Poslovno poročilo Stran 1

Revizorjevo po Stran 2

Stran 3

Stran 4

Pismo direktorja Družba VGP Novo mesto, d. d., je več kot 50 let prisotna na jugovzhodnem delu Slovenije, kot izvajalec vodnogospodarskih del in koncesionar. V preteklosti se je družba ukvarjala tudi z nizko gradbeno operativo, zadnja leta pa opravljamo le koncesijsko dejavnost, zato smo prilagodili kapacitete obsegu poslovanja. Naša primarna dejavnost je izvajanje vodarskih del po koncesijski pogodbi na območju spodnje Save, tesno pa sodelujemo tudi s Skupino CGP. Razmere so se v letu 2017 nekoliko izboljšale, nikakor pa ne moremo govoriti o urejenem financiranju koncesij, kljub temu da je financiranje vsaj približno sledilo fizičnemu izvajanju del na terenu. Poleg rednega dela sta Direkcija za vode in Direktorat za vode za naše področje namenili dodatna in prepotrebna sredstva za sanacijo poplav iz preteklih let. Tako smo skozi vse leto našo operativo pretežno zaposlovali na koncesiji. V letu 2017 smo pričeli z investicijami v strojne kapacitete in kupili nekaj gradbenih strojev ter drugih vozil, z investicijami pa bomo nadaljevali tudi v letu 2018. Kljub pomanjkanju delavcev na trgu, smo zaposlili nekaj mlajših sodelavcev, da lahko nemoteno izvajamo koncesijsko dejavnost. Tudi preverjanje izpolnjevanja koncesijskih obveznosti s strani Direkcije za vode je pokazalo, da izpolnjujemo vse predpisane zahteve. Leto smo zaključili skladno s planirano realizacijo in dobičkom. Višji dobiček od načrtovanega je posledica prodaje poslovne stavbe. Pričakujemo, da se bo pozitivni trend glede financiranja koncesijske dejavnosti nadaljeval, saj bomo le na tak način uspešno opravljali svoje delo in poslanstvo. Smo vodarska družba s tradicijo, zato si tudi v bodoče želimo imeti glavno vlogo pri izvajanju koncesijske in ostalih vodarskih dejavnosti v naši regiji, v dobro vseh deležnikov in nenazadnje tudi okolja, v katerem poslujemo. Anton HRASTAR Stran 5

1 Pomembnejši poudarki poslovanja ČISTI POSLOVNI IZID 397.702 PRODAJA IN EBITDA v EUR 4.000.000 3.500.000 126% 3.000.000 3,4 M 2.500.000 2.000.000 2,7 M 2,5 M 2,4 M 2,7 M 1.500.000 1.000.000 500.000 0,2 M 0,4 M 0,4 M 0,3 M 0,6 M 0 2013 2014 2015 2016 2017 Čisti prihodki od prodaje EBITDA Neto dolg/ebitda 0,05 NETO FINANČNI DOLG IN EBITDA v EUR 2.500.000 2,1 M 2.000.000 1.500.000 1.000.000 1,6 M 1,2 M 500.000 0 0,5 M 0,6 M 0,4 M 0,4 M 0,3 M 0,2 M 0,03 M 2013 2014 2015 2016 2017 Neto finančni dolg EBITDA EBITDA KAZALNIKI DOBIČKOVNOSTI 578.767 103% 25,0% 20,0% 15,0% 18,1% 21,7% 10,0% 5,0% 6,0% 11,7% 14,9% 7,2% 11,6% 5,5% 8,1% 3,4% 0,0% Delež EBIT v prodaji Delež EBITDA v prodaji Delež dobička v prodaji ROE ROA 2017 2016 Stran 6

2 Predstavitev družbe Osnovni podatki o družbi Popolno ime Vodnogospodarsko podjetje Novo mesto, d. d. Kratko ime VGP Novo mesto, d. d. Sedež Telefon + 386 7 39 30 550 E-pošta Ljubljanska cesta 36, 8000 Novo mesto, Slovenija vgp@vgp-nm.si Matična številka 5142407 Davčna številka 81062044 Pravnoorganizacijska oblika Organi družbe Glavna dejavnost Osnovni kapital Akt o ustanovitvi Registracija delniška družba direktor, nadzorni svet in skupščina delničarjev 42.910 Gradnja vodnih objektov 627.023,87 EUR, ki je razdeljen na 75.130 navadnih, prosto prenosljivih kosovnih delnic statut Okrožno sodišče Novo mesto, Jerebova 2, številka registracijskega vložka 1/00076/00 Sistem upravljanja Organi družbe Direktor družbe Nadzorni svet direktor, nadzorni svet in skupščina delničarjev Hrastar Anton Gosenca Martin, predsednik NS Malavašič Vinko, član Ambrožič Pavel, član Lastniška struktura Lastniška struktura na dan 31. december 2017 Naziv delničarja Število delnic Delež Vizija Holding, k. d. d. 37.540 50,0% Republika Slovenija 18.784 25,0% Hidrotehnik d. d. 14.637 19,5% Modra zavarovalnica, d. d. 4.009 5,3% Ostali 160 0,2% SKUPAJ 75.130 100,0% Družba VGP, d. d. je del Skupine Perspektiva. Stran 7

3 Razvojna strategija družbe Vizija Smo vodilni ponudnik storitev na področju vodarskih del in aktivno nastopamo predvsem na območju jugovzhodne Slovenije. Poslanstvo Z družbeno odgovornim konceptom kupcem zagotavljamo celovite in kvalitetne storitve vodarskih del ter inženirskih gradenj. Lastnikom zagotavljamo primeren donos na vloženi kapital, zaposlenim pa poklicni in osebnostni razvoj. Cilj Temeljni cilj podjetja je dolgoročno zagotavljati načrtovani denarni tok iz poslovanja za izvajanje osnovne vodarske dejavnosti ter tudi v bodoče zagotavljati podporo državi in lokalnim skupnostim pri upravljanju voda ter drugih z vodo povezanih okoljskih problemov. 4 Pregled pomembnejših dogodkov v letu 2017 V družbi VGP Novo mesto, d. d., je dne 15. 6. 2017 potekala 2. redna seja nadzornega sveta družbe. Nadzorni svet je obravnaval in sprejel revidirano letno poročilo družbe za leto 2016 ter poročilo nadzornega sveta o poslovanju družbe v letu 2017. V družbi VGP Novo mesto, d. d., je dne 20. 7. 2017 potekala 19. redna seja skupščine družbe. Skupščina se je seznanila z letnim poročilom o poslovanju družbe za leto 2016, poročilom nadzornega sveta o preveritvi in sprejemu letnega poročila za leto 2016 ter prejemki članov organov vodenja in nadzora. Skupščina je odločala o razdelitvi bilančnega dobička in direktorju ter nadzornemu svetu podelila razrešnico. V letu 2017 sta bili izvedeni notranja in zunanja presoja sistema vodenja kakovosti po standardu ISO 9001:2008 in sistema ravnanja z okoljem po standardu ISO 14001:2004. Pričeli smo z usklajevanjem organizacijskih procesov z novima standardoma ISO 9001:2016 in ISO 14001:2015, ki bo predvidoma končano v letu 2018. V mesecu decembru 2017 sta bili podpisani Letna pogodba o izvajanju obveznih državnih gospodarskih javnih služb na področju urejanja voda na območju spodnje Save ter Pogodba za izvajanje dodatnih del na področju urejanja voda na območju spodnje Save za leto 2018. Obveznosti do bank so bile v letu 2017 v celoti poplačane. 5 Pomembnejši poslovni dogodki po izteku poslovnega leta Družba ni imela pomembnejših poslovnih dogodkov po izteku poslovnega leta. Stran 8

6 Zaposleni Na dan 31. 12. 2017 je bilo v družbi zaposlenih 42 delavcev. Od tega je bilo 34 delavcev zaposlenih za nedoločen čas in 8 delavcev za določen čas. V primerjavi z enakim obdobjem lani se je število zaposlenih povečalo za 4 delavce. Družba v letu 2017 še ni oblikovala in sprejela politike raznolikosti, vendar pa že deluje s priporočenimi smernicami. Podatki za leto 2017 Število zaposlenih na dan 31.12.2017 42 Povprečna starost 45,2 let Delež zaposlenih žensk 16,7 % Delež zaposlenih z najmanj visoko ali univerzitetno izobrazbo 19,1 % Delež zaposlenih za nedoločen čas 78,6 % Sprememba števila zaposlenih v letu 2017 4 Stopnja izobrazbe na dan 31.12.2017 visoka, UNI 19,0% nekvalificirani 4,8% višja 4,8% polkvalificirani 40,5% srednja 11,9% kvalificirani 19,0% 7 Skrb za okolje V družbi namenjamo posebno skrb varovanju okolja. Gospodariti v sožitju z odgovornim odnosom do okolja pomeni dolgoročnejšo uspešnejšo pot za vse nas. Zavedamo se, da z vsakim premikom materiala in porabe energije vplivamo na okolje. Želimo ostati ekološko usmerjena in okolju prijazna družba. Vzpostavljen sistem ravnanja z okoljem je vključen v vse poslovne funkcije in organizacijske enote. Naše delovanje na področju varstva okolja lahko opredelimo v dve skupini: preprečevanje in zmanjševanje negativnih vplivov na okolje pri izvajanju naše dejavnosti, izvajanje okoljevarstvenih projektov. Stran 9

Z rednimi kontrolami in predvsem z izobraževanjem smo dvignili raven okoljske zavesti vseh zaposlenih. Vsi zaposleni se zavezujemo, da bomo ravnali v skladu z zahtevami standarda ISO 14001. V letu 2017 smo uspešno opravili notranjo in zunanjo presojo okoljskega certifikata ISO 14001, ki smo ga pridobili v letu 2010. Izvajamo ustrezna okoljevarstvena izobraževanja ter zaposlene osveščamo o pomenu poznavanja ter izpolnjevanja okoljske politike, pomenu pomembnih okoljskih vidikov in z njimi povezanimi dejavnostmi oz. možnimi vplivi na okolje, pomenu zakonodajnih zahtev, povezanih z okoljskimi cilji družbe ter pomenu lastnih vlog in odgovornosti zaposlenih za ravnanje v skladu z zahtevami sistema ravnanja z okoljem. V letu 2017 je bilo iz vodotokov, za potrebe izvajanja javne službe urejanja voda, odvzetih naplavin v skupni količini 57,46 tisoč kubičnih metrov. Sistemsko zbiramo in recikliramo gradbene ter druge vrste odpadkov. Odpadke ločujemo na izvoru nastajanja in jih glede na vrsto odpadka obdelamo ali oddamo pooblaščenim prevzemnikom. Redno izvajamo in vzdržujemo postopke za prepoznavanje in preprečitev morebitnih izrednih razmer ali nesreč in postopke za ukrepanje v primeru dejanskih izrednih dogodkov, da se prepreči ali zmanjša z njimi povezane škodljive vplive na okolje. 8 Analiza uspešnosti poslovanja Splošno gospodarsko okolje v Sloveniji Bruto domači proizvod (BDP) se je v letu 2017 zvišal za 5,0 odstotka. Inflacija je bila 1,7 odstotna. Letno inflacijo so najbolj zaznamovale višje cene hrane in naftnih derivatov. Skupna zaposlenost je znašala 986.000 oseb, kar je največ po letu 2008; glede na leto 2016 se povečala za 2,8 odstotka ali za 27.000 oseb. Vrednost gradbenih del, opravljenih v celem letu 2017, je bila za 17,8 odstotka višja od vrednosti gradbenih del, opravljenih v celem letu 2016. Proti koncu lanskega leta se je aktivnost v gradbeništvu, ki sicer ostaja nizka, povišala. V celem letu 2017 je bilo čutiti padec v letu 2016, ki je znašal 17,7 odstotka in prinesel s seboj manjši obseg del in tudi padec cen gradbenih storitev. Tehnične zmogljivosti v podjetjih so dobro zasedene, omejitveni faktor je postala razpoložljiva delovna sila, ne le v Sloveniji ampak tudi izven nje. V času rasti postaja za podjetja vedno večji izziv visoka rast vhodnih stroškov: delovne sile, materialov in energentov. To še posebej prihaja do izraza pri realizaciji pogodb podpisanih v lanskem letu ali celo prej, ko so vladale na trgu zelo nizke cene. Če povzamemo smo v gradbeništvu v letu 2017 beležili solidno rast, ki pa družbam in zaposlenim v dejavnosti še ne bo prinesla znatnega izboljšanja. Dejavnost še naprej ostaja pod stresom nizkih cen, nizke dodane vrednosti na zaposlenega in nizkih vlaganj v razvoj in v zaposlene, ki so posledice razmer na trgu in neurejenega sistemskega okvira za njeno poslovanje (Vir: UMAR, Gospodarska zbornica Slovenije). Poročilo o poslovanju vodnogospodarske službe Osnovna dejavnost vodnogospodarske službe je izvajanje nalog po koncesijski pogodbi z Ministrstvom za okolje in prostor. Družba VGP Novo mesto pokriva koncesijsko območje spodnje Save, ki obsega porečje Save s pritoki od sotočja s Savinjo do državne meje z Republiko Hrvaško z vsemi pritoki, ter del porečja Kolpe od sotočja z Dolskim potokom do meje z Republiko Hrvaško in del porečja Sotle od sotočja z Bistrico do državne meje z Republiko Hrvaško. Koncesijsko pogodbo smo z Ministrstvom za okolje sklenili junija 2015 za obdobje štirih let. Koncesija gospodarskih javnih služb na področju urejanja voda po tej pogodbi je javno-naročniško javnozasebno partnerstvo. Dela po tej pogodbi obsegajo predvsem vzdrževanje in spremljanje stanja vodne infrastrukture, vodovarstveni nadzor ter priprava projektne in tehnične dokumentacije za vodarska dela iz naslova koncesije. Stran 10

Pomembnejši podatki o poslovanju v EUR 2017 2016 2015 2014 2013 Čisti prihodki od prodaje 2.664.943 2.447.302 2.481.985 2.650.905 3.339.243 Čisti poslovni izid 397.702 175.959 220.369 192.001 44.511 (1) EBIT 483.025 146.539 256.155 212.685 96.830 (2) EBITDA 578.767 285.784 370.813 409.113 193.774 Sredstva 4.698.827 5.123.136 5.219.878 6.772.929 7.388.590 KAZALNIKI 2017 2016 2015 2014 2013 Delež EBIT v čistih prihodkih od prodaje 18,1% 6,0% 10,3% 8,0% 2,9% Delež EBITDA v čistih prihodkih od prodaje 21,7% 11,7% 14,9% 15,4% 5,8% (3) Donosnost kapitala (ROE) 11,6% 5,5% 6,5% 5,2% 1,2% (4) Donosnost sredstev (ROA) 8,1% 3,4% 3,7% 2,7% 0,6% (5) Dobičkovnost čistih prihodkov od prodaje (ROS) 14,9% 7,2% 8,9% 7,2% 1,3% (6) Obveznost/kapital 0,32 0,56 0,66 0,84 1,01 (7) Neto dolg/ebitda 0,05 1,81 3,16 3,80 10,99 (8) Finančni vzvod 1,32 1,56 1,66 1,84 2,01 DODANA VREDNOST IN ŠTEVILO ZAPOSLENIH 2017 2016 2015 2014 2013 (9) Dodana vrednost 1.272.586 928.015 1.029.704 1.206.258 986.613 Povprečno število zaposlencev (iz ur) 39 40 39 43 45 Dodana vrednost / zaposlenca 32.956 23.417 26.284 28.323 21.746 PODATKI O DELNICI 31.12.2017 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2013 Število delnic 75.130 75.130 75.130 75.130 75.130 Kapital 3.569.710 3.294.235 3.137.116 3.684.948 3.667.467 (10) Knjigovodska vrednost delnice 47,51 43,85 41,76 49,05 48,81 (11) Čisti dobiček na delnico (EUR) 5,29 2,34 2,93 2,56 0,59 (1) razlika med prihodki in odhodki iz poslovanja ter drugimi prihodki in odhodki (2) poslovni izid pred obrestmi, davki in amortizacijo, vključno s finančnimi prihodki (3) čisti poslovni izid/povprečno stanje lastniškega kapitala; na dan 31.12. tekočega in preteklega leta (4) čisti poslovni izid/povprečno stanje sredstev; na dan 31.12. tekočega in preteklega leta (5) čisti poslovni izid/čisti prihodki od prodaje (6) celotne obveznosti/kapital na dan 31.12. tekočega leta (7) finančne obveznosti-denarna sredstva/ebitda (8) sredstva/kapital na dan 31.12. tekočega leta (9) razlika med prihodki iz poslovanja in spremembo vrednosti zalog, stroški blaga, materiala, storitev ter drugimi stroški poslovanja (10) kapital na dan 31.12. tekočega leta/skupno število delnic (11) čisti dobiček/število delnic Prodaja Struktura čistih prihodkov od prodaje po vrstah projektov 2017 2016 Indeks Naziv in vrsta projekta v EUR delež v EUR delež 2017/2016 A GRADBENI INŽENIRSKI OBJEKTI 86.414 3,2% 680.531 27,8% 12,70 B VODNA SLUŽBA 2.130.724 80,0% 1.160.344 47,4% 183,63 a) Priprava dokumentacije - koncesija 196.167 7,4% 165.372 6,8% 118,62 b) Vzdrževanje vodotokov - koncesija 1.815.640 68,1% 634.630 25,9% 286,09 c) Ostala dela vzdrževanja vodotokov 118.917 4,5% 360.341 14,7% 33,00 C OSTALI PROJEKTI (delovna sila, avtopark, strojni park) 447.805 16,8% 606.427 24,8% 73,84 D POSLOVNI PRIHODKI SKUPAJ 2.664.943 100,0% 2.447.302 100,0% 108,89 Stran 11

Prihodki vodne službe so v primerjavi s preteklim letom višji za 970.380 EUR. Večina prihodkov izhaja iz izvajanja vodarskih del po koncesijski pogodbi na območju spodnje Save. V ostalih projektih prevladujejo prihodki iz naslova strojnih in prevoznih storitev ter delovne sile. 9 Upravljanje s tveganji FINANČNA TVEGANJA Področje tveganja Opis tveganja Način obvladovanja Izpostavljenost kreditno tveganje tveganje neplačila s strani kupcev bonitetna analiza in ocena posameznih kupcev, določitev kreditnih limitov kupcev materialov ter aktivno upravljanje s terjatvami - izterjava majhna STRATEŠKA TVEGANJA prodajno tveganje nabavno tveganje tveganje zaostrenih razmer na prodajnih trgih in ustreznost prodajnih procesov tveganja, povezana z obvladovanjem nepredvidenih sprememb rokov dobave, cen ter kakovosti surovin, materialov in storitev spremljanje in odzivanje na spremenjene pogoje na prodajnih trgih; stalno prilagajanje prodajnih in marketinških aktivnosti glede na spremenjene pogoje vzpostavljanje dolgoročnih partnerskih odnosov s ključnimi dobavitelji, pridobivanje globalnih, stroškovno najugodnejših nabavnih virov, skupni razvoj izdelkov in procesov majhna majhna kadrovsko tveganje zunanja tveganja TVEGANJE DELOVANJA tveganje izpada podpore tveganje nezmožnosti operativnega delovanja tveganje zagotavljanja ključnih in strokovno usposobljenih kadrov ter socialnega dialoga z zaposlenimi negativni vplivi na poslovanje iz poslovnega okolja nezmožnost opravljanja ključnih poslovnih procesov zaradi izpada tehnične ali informacijske podpore poznana in nepoznana naključna tveganja sistematično delo s ključnimi kadri, sistem nagrajevanja, razvoj kadrov, stalno izobraževanje, merjenje organizacijske kulture in klime spremljanje okolja, makroekonomskih kazalcev izvajanje rednih preventivnih vzdrževalnih pregledov, z vzpostavljanjem sistemov za hitro odpravljanje napak optimalno razporejanje vseh resursov majhna zmerna majhna majhna Stran 12

Računovodsko poročilo Stran 13

Izjava o odgovornosti poslovodstva Poslovodstvo sprejema in potrjuje računovodske izkaze VGP Novo mesto, d. d., za leto, končano na dan 31. decembra 2017 in uporabljene računovodske usmeritve ter pojasnila k računovodskim izkazom. Poslovodstvo je odgovorno za pripravo računovodskega poročila tako, da le-to kaže resnično in pošteno podobo premoženjskega stanja družbe in rezultatov njenega poslovanja za leto 2017. Poslovodstvo potrjuje, da so bile dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve ter da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja. Poslovodstvo tudi potrjuje, da so računovodski izkazi, skupaj s pojasnili, izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju družbe ter v skladu z veljavno zakonodajo in z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP), sprejetimi v Evropski uniji. Poslovodstvo je odgovorno za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejetje ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti oziroma nezakonitosti. Novo mesto, marec 2018Direktor družbe Stran 14

Splošna razkritja Zaposleni Število vseh zaposlenih na dan 31. 12. 2017 je 42. Povprečno število zaposlenih v poslovnem letu 2017 je 38,61. Povprečno število zaposlenih iz opravljenih ur po skupinah glede na izobrazbeno strukturo St. strokovne izobrazbe Št. zaposlenih % 31.12.2017 31.12.2016 Št. zaposlenih iz ur Št. zaposlenih % Št. zaposlenih iz ur Visoka 8 19,0% 7,35 7 18,4% 7,30 Višja 2 4,8% 1,84 2 5,3% 2,09 Srednja 5 11,9% 4,60 5 13,2% 5,21 Kvalificirani 8 19,0% 7,35 9 23,7% 9,39 Polkvalificirani 17 40,5% 15,63 12 31,6% 12,51 Nekvalificirani 2 4,8% 1,84 3 7,9% 3,13 Skupaj 42 100,0% 38,61 38 100,0% 39,63 Podlage za sestavitev računovodskih izkazov Izjava o skladnosti Računovodski izkazi družbe so sestavljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (MSRP), kot jih je sprejela Evropska unija, ter s pojasnili, ki jih sprejema Odbor za pojasnjevanje mednarodnih standardov računovodskega poročanja (OPMSRP) in jih je sprejela tudi evropska unija in v skladu z določili Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1). S strani EU sprejeti standardi, ki še niso v veljavi Zavarovalne pogodbe (dopolnitev MSRP 4) Dopolnitve so povezane z uvajanjem MSRP 9, pred uvajanjem novega standarda za zavarovalne pogodbe. Omenjene spremembe ne bodo vplivale na ločene računovodske izkaze družbe. Finančni instrumenti (MSRP 9) MSRP 9 velja od 1.1.2018 dalje. Družba ne pričakuje, da bo omenjeni standard pomembno vplival na njene ločene izkaze, ker bodo razvrstitve finančnih instrumentov ostale tudi po MSRP 9 podobne. Prihodki iz pogodb s strankami (MSRP 15) MSRP 15 velja od 1.1.2018 dalje. Standard predvideva pripoznanje prihodkov v višini, za katero družba meni, da ji pripada pri prodaji blaga oz. opravljanju storitve. Družba ne pričakuje pomembnih razlik pri pripoznavanju prihodkov od prodaje blaga in storitev. Najemi (MSRP16) MSRP 16 velja od 1.1.2019 dalje. Najemojemalci bodo morali najeme izkazati v okviru izkaza finančnega položaja tako kot finančne najeme. Na strani najemodajalcev standard ne predvideva večjih sprememb glede na MRS 17. Družba ne pričakuje pomembnih razlik pri pripoznavanju prihodkov od prodaje blaga in storitev. Stran 15

Standardi, ki še niso sprejeti s strani EU Dolgoročne naložbe v pridružena podjetja in skupne podvige (dopolnitve MRS 28) Dopolnitve veljajo od 1.1.2019 dalje. Dopolnitve se nanašajo na merjenje nekratkoročnih naložb v pridružena podjetja in skupne podvige. Družba nima pridruženih podjetij in skupnih podvigov in ne pričakuje vpliva na ločene računovodske izkaze. Naložbene nepremičnine (dopolnitve MRS 40) Spremembe veljajo od 1.1.2018 dalje. Spremembe se nanašajo na prenose med/iz naložbenih nepremičnin. Družba nima naložbenih nepremičnin in ne pričakuje vpliva na ločene računovodske izkaze. Razvrščanje in merjenje plačil z delnicami (dopolnitev MRSP 2) Spremembe veljajo od 1.1.2018 dalje. Družba ne opravlja plačil z delnicami in ne pričakuje vpliva na ločene računovodske izkaze. Lastnosti predplačil z negativnim nadomestilom (dopolnitve MSRP 9) Spremembe veljajo od 1.1.2019 dalje. Družba preverja vpliv dopolnitev standarda. Prodaja sredstev med naložbenikom in njegovo pridruženo družbo (MSRP 10 in MRS 28) Začetek veljavnosti ni določen in se nanaša na nasprotje med MSRP10 in MRS 28 pri obračunavanju izgube obvladovanja odvisne družbe zaradi prodaje pridruženi družbi. Družba preverja vpliv dopolnitev standarda. Podlaga za merjenje Pri pripravi izkazov so upoštevani splošna pravila o členitvi izkaza finančnega položaja, izkaza poslovnega izida in vrednotenja postavk v računovodskih izkazih, vsebina prilog k izkazom in zahteve glede poslovnega poročila, kar ustreza resničnemu in poštenemu prikazu poslovanja družbe v letnem poročilu. Prav tako so upoštevane temeljne računovodske predpostavke (nastanek poslovnega dogodka, časovna neomejenost delovanja, resnična in poštena predstavitev) ter kakovostne značilnosti računovodskih izkazov (razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost). Računovodski izkazi so pripravljeni ob upoštevanju izvirne vrednosti, razen v primeru finančnih naložb in zemljišč kjer se upošteva poštena vrednost. Tečaj in način preračuna v domačo valuto Računovodski izkazi ter pojasnila so predstavljeni v evrih, evro je tudi funkcionalna valuta družbe. Posli, izraženi v tuji valuti, se preračunajo v ustrezno funkcionalno valuto po menjalnem tečaju na dan posla. Denarna sredstva in obveznosti, izražena v tuji valuti ob koncu poročevalskega obdobja, se preračunajo v funkcionalno valuto po takrat veljavnem menjalnem tečaju. Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Stran 16

10 Izkaz finančnega položaja na dan 31. december 2017 v EUR Pojasnila 31.12.2017 31.12.2016 SREDSTVA NEKRATKOROČNA SREDSTVA 3.383.418 3.514.696 NEOPREDMETENA SREDSTVA 1 106 574 - druga neopredmetena sredstva 106 574 OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA 2 318.240 173.882 - zemljišča 0 111.833 - zgradbe 0 9.409 - oprema 318.240 52.641 - opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo 0 0 NALOŽBENE NEPREMIČNINE 0 0 NEKRATKOROČNE - finančne naložbe v FINANČNE družbe v skupini NALOŽBE 0 65.6090 - finančne naložbe v druge 0 65.609 NEKRATKOROČNA DANA POSOJILA 3 2.814.723 3.020.638 - dana posojila drugim 2.814.723 3.020.638 NEKRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE 0 0 ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK 4 250.348 253.992 DRUGA NEKRATKOROČNA SREDSTVA 0 0 KRATKOROČNA SREDSTVA 1.315.409 1.608.440 SREDSTVA ZA PRODAJO 5 22.175 22.175 ZALOGE - material 0 0 FINANČNE NALOŽBE 6 932.875 878.158 - finančne naložbe v druge 932.875 878.158 DANA POSOJILA 7 200.000 200.000 - dana posojila drugim 200.000 200.000 POSLOVNE TERJATVE 8 90.097 157.223 - poslovne terjatve do kupcev 73.437 99.028 - druge poslovne terjatve 16.661 58.195 DRUGA SREDSTVA 9 360 182 DENAR IN DENARNI USTREZNIKI 10 69.903 350.703 SKUPAJ SREDSTVA 4.698.827 5.123.136 Stran 17

v EUR Pojasnila 31.12.2017 31.12.2016 KAPITAL IN OBVEZNOSTI KAPITAL 11 3.569.710 3.294.235 KAPITAL, KI PRIPADA LASTNIKOM DRUŽBE 3.569.710 3.294.235 Osnovni kapital 627.024 627.024 Rezerve 12 1.438.470 1.410.438 - kapitalske rezerve 1.419.905 1.419.905 - zakonske rezerve 865.979 865.979 - druge rezerve 205.386 205.386 - rezerve za pošteno vrednost (1.052.800) (1.143.612) - revalorizacijske rezerve 0 62.779 Preneseni poslovni izid 13 1.106.513 1.080.815 Čisti poslovni izid poslovnega leta 14 397.702 175.959 OBVEZNOSTI 1.129.117 1.828.901 NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI 59.582 340.612 REZERVACIJE 15 59.582 71.512 - rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti 59.582 71.512 ODLOŽENI PRIHODKI 0 0 NEKRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI 16 0 269.100 - finančne obveznosti do bank 0 269.100 NEKRATKOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI 0 0 ODLOŽENE OBVEZNOSTI ZA DAVEK 0 0 DRUGE NEKRATKOROČNE OBVEZNOSTI 0 0 KRATKOROČNE OBVEZNOSTI 1.069.536 1.488.290 FINANČNE - finančne obveznosti OBVEZNOSTI do družb v skupini 17 101.018 0 598.711 0 - finančne obveznosti do bank 0 248.400 - druge finančne obveznosti 101.018 350.311 POSLOVNE - obveznosti OBVEZNOSTI do družb v skupini 18 698.555 0 668.871 0 - obveznosti do dobaviteljev 627.989 604.117 - druge poslovne obveznosti 70.566 64.755 OBVEZNOSTI IZ DAVKA NA DOHODEK 23.649 2.748 DRUGE OBVEZNOSTI 19 246.313 217.959 SKUPAJ KAPITAL IN OBVEZNOSTI 4.698.827 5.123.136 Stran 18

Pojasnila k izkazu finančnega položaja SREDSTVA V izkazu finančnega položaja in pred tem tudi v računovodskih razvidih se sredstvo pripozna, če je verjetno, da se bodo v prihodnosti zaradi njega povečale gospodarske koristi, in če ima ceno ali vrednost, ki jo je mogoče zanesljivo izmeriti. Če je stopnja gotovosti, da se bodo po koncu obravnavanega obračunskega obdobja v zvezi s kako postavko povečale gospodarske koristi družbe, nezadostna, te postavke ni mogoče šteti kot sredstvo, temveč je odhodek. Pojasnilo št. 1: NEOPREDMETENA SREDSTVA Družba izkazuje neopredmetena sredstva v skladu z MRS 38 Neopredmetena sredstva. V letu 2017 ni bilo novih nabav neopredmetenih sredstev; družba nima neopredmetenih dolgoročnih sredstev, ki bi bila dana kot poroštvo za obveznosti. Neopredmetena sredstva predstavljajo računalniški programi namenjeni opravljanju posameznih funkcij za obdobje, daljše od leta dni. Računovodska usmeritev za merjenje po pripoznanju neopredmetenega sredstva je model nabavne vrednosti. Pojasnilo št. 2: OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA Družba izkazuje opredmetena osnovna sredstva v skladu z MRS 16 Opredmetena osnovna sredstva. Računovodska usmeritev za merjenje po pripoznanju opredmetenega sredstva je model nabavne vrednosti. Amortizacija se obračunava posamično, z metodo enakomernega časovnega amortiziranja. V letu 2017 je bila izvršena prodaja zemljišča in upravne stavbe na Trdinovi ulici. Družba je v letu 2017 pridobila za 292.511 EUR opredmetenih osnovnih sredstev, predvsem delovne stroje, prodala pa je sredstva v višini 169.467 EUR. Družba je v letu 2017 prodala zemljišča v višini 111.833 EUR ter zgradbe v višini 683.402 EUR. Amortizacijske stopnje opredmetenih osnovnih sredstev Najnižja stopnja Najvišja stopnja Vozila, mehanizacija, druga oprema 7,1% 20,0% Osebni avtomobili 10,0% 10,0% Računalniki in računalniška oprema 20,0% 33,3% Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev v EUR Zemljišča Zgradbe NABAVNA VREDNOST Oprema in druga OOS Drobni inventar Oprema v finančnem najemu Skupaj Stanje 31. december 2016 111.833 683.402 2.026.367 3.226 30.817 2.855.645 Odprava revalorizacije (77.505) 0 0 0 0 (77.505) Pridobitve med letom 0 0 292.511 569 0 293.081 Odtujitve med letom (34.328) (683.402) (169.467) (881) 0 (888.078) Stanje 31. december 2017 0 (0) 2.149.411 2.915 30.817 2.183.143 POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 31. december 2016 0 (673.993) (1.994.964) (3.226) (9.580) (2.681.763) Odtujitve med letom 0 673.993 166.728 881 0 841.602 Amortizacija 0 0 (22.510) (32) (2.200) (24.742) Stanje 31. december 2017 0 0 (1.850.746) (2.377) (11.780) (1.864.903) Skupaj 31. december 2016 111.833 9.409 31.403 0 21.237 173.882 Skupaj 31. december 2017 0 (0) 298.665 538 19.037 318.240 Stran 19

Pojasnilo št. 3: NEKRATKOROČNA DANA POSOJILA Družba izkazuje nekratkoročno dano posojilo družbi STREŠNIK, holding d. o. o. v višini 2.814.723 EUR. Dano posojilo je zavarovano z menicami. Pojasnilo št. 4: ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK Obveznosti od terjatve za odložene davke se izmerijo na podlagi davčnih stopenj, za katere se pričakuje, da bodo uporabljene, ko bo sredstvo realizirano ali obveznost plačana. Odloženi davki in obveznosti za davek od dohodka se obračunavajo po metodi obveznosti v izkazu finančnega izida. Pripoznajo se samo odložene terjatve in obveznosti, ki izhajajo iz začasnih razlik. Dolgoročne odložene terjatve za davek, kot posledica začasne razlike med računovodskim in obdavčljivim dobičkom, družba izkazuje v višini 250.348 EUR. Spremembe v letu 2017 se nanašajo na finančne naložbe v višini 18.408 EUR, na odpravo revalorizacije prodanih zemljišč v višini 14.726 EUR ter na oblikovane rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade. Gibanje odloženih terjatev za davek v EUR Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagr. Zemljišča Finan. naložbe Skupaj Stanje 31. december 2016 4.969 (14.726) 263.749 253.992 Povečanje preko izkaza poslovnega izida 38 0 0 38 Zmanjšanje preko izkaza poslovnega izida 0 0 (18.408) (18.408) Povečanje preko drugega vseoobsegajočega donosa 0 14.726 0 14.726 Stanje 31. december 2017 5.007 (0) 245.341 250.348 Pojasnilo št. 5: SREDSTVA ZA PRODAJO Družba izkazuje sredstva za prodajo v skladu z MSRP 5 Nekratkoročna sredstva za prodajo in ustavljeno poslovanje. Družba izkazuje na dan 31. 12. 2017 sredstvo za prodajo v višini 22.175 EUR, za katero se predvideva, da bo v kratkoročnem obdobju prodano. Pojasnilo št. 6: KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE Družba izkazuje finančne naložbe v skladu z MRS 28 Finančne naložbe v pridružena podjetja in skupne podvige, MRS 32 Finančni instrumenti: razkrivanje in predstavljanje, MRS 36 Oslabitev sredstev, MRS 39 Finančni instrumenti: pripoznavanje in merjenje. Finančne naložbe se pri začetnem pripoznanju razvrstijo v: finančna sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo, finančne naložbe v posojila, za prodajo razpoložljiva finančna sredstva. Stran 20

Kratkoročne finančne naložbe v EUR 31.12.2017 31.12.2016 Naložbe v deleže in delnice 932.875 878.158 SKUPAJ 932.875 878.158 Kratkoročne finančne naložbe so uvrščene med za prodajo razpoložljiva finančna sredstva. Naložbe v delnice, ki ne kotirajo na borzi na dan 31.12.2017 v EUR Kom Vrednost Naložbe v delnice HIT 30.731 216.346 Naložbe v delnice KOMPAS INT 9 145 Naložbe v investicijske kupone INFOND GLOBAL 1 10 Skupaj 216.502 Naložbe v delnice, ki kotirajo na borzi na dan 31.12.2017 v EUR Kom Vrednost Naložbe v delnice PETROL 2.050 716.373 Skupaj 716.373 Gibanje finančnih naložb V EUR Naložbe po pošteni vrednosti Stanje 31. december 2016 878.158 Odtujitve v tekočem letu (2.828) Revalorizacija 57.545 Stanje 31. december 2017 932.875 Tržni vrednostni papirji, ki kotirajo na borzi, so vrednoteni po zadnjem znanem borznem tečaju na dan 31. 12. 2017. Naložbe v delnice HIT so vrednotene v višini zadnje javno objavljene revidirane knjigovodske vrednosti delnice na dan 31. 12. 2016. Pojasnilo št. 7: KRATKOROČNO DANA POSOJILA Med kratkoročno danimi posojili, v višini 200.000 EUR, je izkazan del dolgoročnega posojila, ki zapade v plačilo v obdobju do enega leta. Posojilo se obrestuje po priznani obrestni meri za posojila med povezanimi osebami v času odobritve. Družba v poslovnem letu ni odobrila kratkoročnih posojil direktorju družbe ali članom nadzornega sveta ali notranjim lastnikom družbe. Pojasnilo št. 8: KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE Družba izkazuje kratkoročne poslovne terjatve v skladu z MRS 32 Finančni instrumenti: razkrivanje in predstavljanje in MRS 39 Finančni instrumenti: pripoznavanje in merjenje. V izkazu finančnega položaja morajo biti terjatve prikazane z utemeljenimi poplačljivimi zneski. Družba mora oslabiti terjatve, če ocenjuje, da je njihova poštena oziroma udenarljiva vrednost nižja od knjigovodske Stran 21

vrednosti. V primeru prevrednotenja zaradi oslabitve se oblikujejo popravki vrednosti posamičnih terjatev v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov. Terjatve, za katere domnevamo, da ne bodo poravnane v rednem roku, ali ki niso bile poravnane v rednem roku, izkažemo kot dvomljive in sporne. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v EUR 31.12.2017 31.12.2016 Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 73.437 99.028 Terjatve do kupcev po stanju na dan 31. 12. 2017 so zapadle v višini 4.732 EUR. Vse terjatve so nezavarovane in tveganja glede neplačila družba obvladuje z učinkovito in redno izterjavo. Druge poslovne terjatve v EUR 31.12.2017 31.12.2016 Terjatve za vstopni DDV 10.303 19.294 Druge terjatve do državnih institucij 4.747 5.731 Ostale kratkoročne terjatve 1.610 26.399 Kratkoročne terjatve do države za davek od dohodka 0 6.771 Skupaj 16.661 58.195 Pojasnilo št. 9: DRUGA SREDSTVA Druga sredstva v višini 360 EUR predstavljajo kratkoročno razmejene stroške za provizije in vinjete. Pojasnilo št. 10: DENAR IN DENARNI USTREZNIKI Družba izkazuje denarna sredstva v skladu z MRS 7 Izkaz denarnih tokov. Družba izkazuje na dan 31. 12. 2017 denarna sredstva na transakcijskem računu v višini 69.903 EUR. OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV Pojasnilo št. 11: KAPITAL Kapital izraža lastniško financiranje podjetja in je z vidika podjetja njegova obveznost do lastnikov. Opredeljen je ne samo z zneski, ki so jih lastniki vložili v družbo, temveč tudi z zneski, ki so nastali pri poslovanju družbe. Družba izkazuje kapital v skladu z MRS 32 Finančni instrumenti: razkrivanje in predstavljanje in MRS 39 Finančni instrumenti: pripoznavanje in merjenje. Spremembe stanja in gibanja kapitala so razvidne iz izkaza gibanja kapitala. Vse sestavine kapitala izven osnovnega kapitala pripadajo lastnikom osnovnega kapitala. Osnovni kapital družbe znaša 627.024 EUR in je enak registriranemu. Razdeljen je na 75.130 navadnih, prosto prenosljivih kosovnih delnic. Knjigovodska vrednost delnice v EUR 31.12.2017 31.12.2016 Število delnic 75.130 75.130 Kapital skupaj 3.569.710 3.294.235 Knjigovodska vrednost delnice 48 44 Stran 22

Donos na delnico v EUR 31.12.2017 31.12.2016 Čisti poslovni izid 397.702 175.959 Število navadnih delnic 75.130 75.130 Čisti poslovni izid na delnico 5 2 Pojasnilo št. 12: REZERVE Gibanje rezerv za pošteno vrednost v EUR Revalorizacijske rezerve Rezerve nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti Skupaj Stanje 31. december 2016 62.779 (1.143.612) (1.080.833) Povečanje poštene vrednosti (80.372) (18.408) (98.780) Zmanjšanje poštene vrednosti 17.593 109.220 126.813 Stanje 31. december 2017 0 (1.052.800) (1.052.800) Revalorizacijske rezerve vsebujejo učinke vrednotenja zemljišč ter rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti učinke vrednotenja finančnih sredstev po pošteni vrednosti. Revalorizacijske rezerve iz naslova prevrednotenja zemljišč in zgradb so v celoti odpravljene zaradi prodaje zemljišča Trdinova v letu 2017. Pojasnilo št. 13: PRENESENI POSLOVNI IZID Preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let znaša 1.106.513 EUR in je tisti del tedanjega čistega dobička, ki ni bil porabljen za pokrivanje izgube, razporejen v rezerve ali kako drugače porabljen. Preneseni čisti dobiček se je glede na stanje na dan 31. 12. 2016 povečal za čisti poslovni izid leta 2016 v višini 175.959 EUR ter zmanjšal za izplačilo dividend po sklepu skupščine v višini 150.260 EUR. Pojasnilo št. 14: ČISTI POSLOVNI IZID POSLOVNEGA LETA Čisti poslovni izid v poslovnem letu znaša 397.702 EUR. Pojasnilo št. 15: REZERVACIJE Oblikovanje in črpanje rezervacij v EUR Jubilejne nagrade Odpravnine ob upokojitvi Skupaj Stanje 31. december 2016 22.178 49.335 71.513 Oblikovanje 3.263 3.310 6.572 Poraba (2.972) (3.197) (6.169) Odprava 0 (12.334) (12.334) Stanje 31. december 2017 22.469 37.113 59.582 Oblikovanje in poraba rezervacij za odpravnine ob upokojitvi in jubilejne nagrade je družba evidentirala na podlagi aktuarskega izračuna, na dan 31. 12. 2017, v skladu z MRS 19 Zaslužki zaposlencev. Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih prihodnjih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontiranih na konec poročevalskega obdobja. Izračun je narejen za vsakega zaposlenega tako, da upošteva stroške odpravnin ob upokojitvi in stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve. Stran 23

Aktuarske predpostavke: veljavne višine odpravnin in jubilejnih nagrad določene v internih aktih, letna diskontna stopnja 1,0%, ocena rasti plač v Sloveniji v prihodnosti 0,5%, ocena fluktuacije zaposlenih glede na starostne skupine, smrtnost na osnovi zadnjih razpoložljivih tablic smrtnosti. Gibanje odloženih prihodkov v EUR Prejete državne podpore Nagrada preseganje kvote Odstopljeni prispevki Skupaj Stanje 31. december 2016 0 0 0 Oblikovanje 9.981 14.100 24.082 Poraba (9.981) (14.100) (24.082) Stanje 31. december 2017 0 0 0 Prejete državne podpore izhajajo iz naslova zaposlovanja invalidov nad predpisano kvoto in se kot odstopljena sredstva sproti uporabijo za namene iz 61. člena ZZRZI upoštevaje določila 33. člen Uredbe komisije (EU) št. 651/2014. Pojasnilo št. 16: NEKRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI Družba je na dan 31.12.2016 izkazovala nekratkoročno finančno obveznost do banke v višini 269.100 EUR iz naslova prejetega posojila, ki je bilo v letu 2017 v celoti vrnjeno. Pojasnilo št. 17: KRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI Družba izkazuje kratkoročne poslovne obveznosti v skladu z MRS 32 finančni instrumenti: razkrivanje in predstavljanje in MRS 39 Finančni instrumenti: pripoznavanje in merjenje Za kratkoročne obveznosti veljajo enaka pravila glede pripoznavanja, merjenja, prevrednotovanja in obrestovanja kot za nekratkoročne obveznosti. Finančne obveznosti v EUR 31.12.2017 31.12.2016 Kratkoročno finančne obveznosti do bank 0 248.400 Druge kratkoročne finančne obveznosti 101.018 350.311 Skupaj 101.018 598.711 Druge kratkoročne finančne obveznosti predstavljajo posojilo družbe CGP, d. d. v višini 101.000 EUR, ki se obrestuje po obrestni meri veljavni za posojila med povezanimi osebami. Posojilo je zavarovano z menicami. Družba na dan 31. 12. 2017 ne izkazuje kratkoročnih finančnih obveznosti do direktorja družbe, članov nadzornega sveta ali notranjih lastnikov družbe. Pojasnilo št. 18: KRATKOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI Stran 24

Poslovne obveznosti v EUR 31.12.2017 31.12.2016 Poslovne obveznosti do dobaviteljev 627.989 580.235 Poslovne obveznosti do zaposlencev 40.733 55.126 Poslovne obveznosti do državnih in drugih institucij 27.810 8.092 Obveznosti za obresti 572 341 Druge poslovne obveznosti 1.451 25.077 Skupaj 698.555 668.871 Preglednica kratkoročnih poslovnih obveznosti do družb v skupini in do dobaviteljev po zapadlosti Rok zapadlosti Bruto vrednosti obveznosti 31.12.2017 Bruto vrednosti obveznosti 31.12.2016 več kot 30 dni 10.476 49.131 Od 0 do 30 dni 33.122 104.631 Nezapadlo 584.392 450.355 Skupaj 627.989 604.117 Družba na dan 31. 12. 2017 ne izkazuje kratkoročnih poslovnih obveznosti do članov nadzornega sveta. Do direktorja družbe in notranjih lastnikov izkazuje obveznosti iz naslova obračunanih, še neizplačanih plač za mesec december 2017. Družba na dan 31. 12. 2017 izkazuje stanje prejetih menic v višini 213.286 EUR in izvršnic v višini 108.910 EUR, kot zavarovanje za odpravo napak v garancijski dobi ter sedanjih in bodočih terjatev. Pojasnilo št. 19: DRUGE KRATKOROČNE OBVEZNOSTI Kratkoročne pasivne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno vnaprej vračunane stroške oziroma odhodke in kratkoročne odložene prihodke. Gibanje drugih obveznosti v EUR Vnaprej vračunani stroški in odhodki Kratkoročno odloženi prihodki Skupaj Stanje 31. december 2016 4.345 211.413 215.759 Povečanja 0 244.113 244.113 Zmanjšanja (4.345) (211.413) (215.759) Stanje 31. december 2017 0 244.113 244.113 Na dan 31. 12. 2017 družba izkazuje pasivne časovne razmejitve v višini 244.113 EUR, ki v celoti predstavljajo kratkoročno odložene prihodke iz naslova še neopravljenih, vendar že zaračunanih in v določenih primerih že plačanih storitev. Družba izkazuje na dan 31. 12. 2017 tudi obveznosti na podlagi prejetih predujmov v višini 2.200 EUR. Pojasnilo št. 20: POGOJNE OBVEZNOSTI V pogojnih obveznostih prikazujemo, v skladu s 5. točko 65. člena Zakona o gospodarskih družbah, obveznosti iz poroštev in drugih jamstev in vložene tožbe, ki niso izkazane kot obveznosti v izkazu finančnega izida ali so že izkazane kot pogojne obveznosti. Stran 25

Pogojne obveznosti v EUR 31.12.2017 31.12.2016 Dane garancije 375.078 137.510 od tega storitvene garancije 375.078 137.510 za dobro izvedbo del 369.709 132.141 za garancijski rok 5.369 5.369 Stran 26

11 Izkaz poslovnega izida za obdobje 1. 1. do 31. 12. 2017 Stran 27

Pojasnila k izkazu poslovnega izida Stroški po funkcionalnih skupinah s prikazom poslovnega izida iz poslovanja v EUR 2017 2016 Čisti prihodki od prodaje 2.664.943 2.447.302 Proizvajalni stroški prodanih proizvodov oziroma nabavna vrednost prodanega blaga 2.131.299 2.144.754 Vrednost prodanih poslovnih učinkov 2.131.214 2.125.222 Nabavna vrednost prodanega blaga 85 19.532 Stroški splošnih dejavnosti 308.189 205.635 Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih dolgoročnih in opredmetenih osnovnih sredstvih 2.225 721 Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 0 35.810 Drugi stroški, ki se ne zadržujejo v zalogah 4.264 7.599 Drugi poslovni prihodki 264.089 68.628 Drugi prihodki 1 25.129 Drugi odhodki 31 1 Poslovni izid iz poslovanja 483.025 146.539 Pojasnilo št. 1: ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE Čisti prihodki od prodaje v EUR 2017 2016 Prodaja proizvodov in storitev na domačem trgu 2.664.852 2.427.579 Prodaja blaga in materiala na domačem trgu 91 19.723 Skupaj 2.664.943 2.447.302 Čisti prihodki od prodaje so v letu 2017 za 8,9 odstotka višji kot v prejšnjem letu. Struktura po posameznih področjih dela je razvidna iz poslovnega dela letnega poročila. Pojasnilo št. 2: DRUGI POSLOVNI PRIHODKI Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) znašajo 264.089 EUR, in sicer: iz naslova ustvarjenega dobička pri prodaji osnovnih sredstev v višini 238.016 EUR, iz naslova preseganja kvote za zaposlene invalidne osebe v višini 24.082 EUR, iz naslova odpisa zastaranih obveznosti v višini 741 EUR, iz naslova sofinanciranja štipendij v višini 1.250 EUR Pojasnilo št. 3: STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV Stroški blaga, materiala in storitev v EUR 2017 2016 Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala (85) (19.533) Stroški porabljenega materiala (406.127) (453.903) Stroški storitev (1.245.971) (1.106.880) Skupaj (1.652.183) (1.580.316) Stran 28

Stroški materiala v EUR 2017 2016 Stroški osnovnega materiala (157.151) (227.376) Stroški pomožnega materiala (3.594) (460) Stroški energije (175.312) (150.723) Stroški nadomestnih delov za OS in materiala za vzdrževanje (58.044) (60.977) Odpisi drobnega inventarja (9.358) (11.743) Stroški pisarniškega materiala in strokovne literature (2.667) (2.624) Skupaj (406.127) (453.903) Stroški storitev v EUR 2017 2016 Stroški storitev pri izdelavi proizvodov in opravljanju storitev (896.829) (692.727) Stroški transportnih storitev (33.092) (59.587) Stroški storitev vzdrževanja (73.763) (90.694) Najemnine (82.982) (91.830) Povračila stroškov v zvezi z delom (1.116) (677) Stroški plačilnega prometa, bančnih storitev in zav. premij (21.452) (21.842) Stroški intelektualnih in osebnih storitev (68.259) (72.647) Stroški sejmov, reklame in reprezentance (2.400) (537) Stroški storitev fizičnih oseb (36.888) (41.918) Stroški drugih storitev (29.189) (34.421) Skupaj (1.245.971) (1.106.880) Pojasnilo št. 4: STROŠKI DELA Zaslužki zaposlencev so izkazani skladno z MRS 19 Zaslužki zaposlencev in predstavljajo vse oblike poplačil, ki jih daje družba zaposlencem v zameno za njihovo službovanje in jih obravnava kot svoje stroške dela. Zaslužki pripadajo zaposlencem med njihovim službovanjem ali po koncu njihovega službovanja. Med njihovim službovanjem so to plače, nadomestila plač in njim sorodne postavke, po koncu njihovega službovanja pa v glavnem odpravnine in pokojnine. Družba pri obračunu plač in nadomestil plač uporablja določila Zakona o delovnih razmerjih, Podjetniške kolektivne pogodbe ter Dogovor o izplačilu plač iz leta 2005 (podaljšanje veljavnosti tudi v letu 2017) med direktorjem družbe ter reprezentativnim sindikatom, pri čemer vse stroške, ki presegajo Uredbo, izkazuje kot Stran 29

davčno nepriznane. V letu 2017 so bili 3 zaposlenci, ki so prejemali plačo v skladu s sklenjeno individualno pogodbo o zaposlitvi. Prejemki direktorja družbe iz naslova fiksnega dela prejemkov so znašali 13.771 EUR. V prejemkih v skladu s pogodbo o poslovodenju niso vključeni prispevki na izplačane plače. V okviru Stroškov storitev pri izdelavi proizvodov in opravljanju storitev družba izkazuje tudi stroške dela povezanih z agencijami za posredovanje delovne sile na podlagi sklenjenih pogodb v vrednosti 86.045 EUR. Prejemki članov nadzornega sveta so bili izplačani v višini 1.032 EUR bruto. Skupni znesek prejemkov, obračunanih v letu 2017 zaposlenim po individualnih pogodbah, za katere se ne uporablja tarifni del podjetniške pogodbe brez direktorja družbe znašajo 103.760 EUR. Prejemki zaposlenim po individualnih pogodbah vključujejo izplačane plače ter regres za letni dopust. Pojasnilo št. 5: ODPISI VREDNOSTI Družba izkazuje odpise vrednosti v skladu z MSRP 13 Merjenje poštene vrednosti, MRS 16 Opredmetena osnovna sredstva, MRS 36 Oslabitev sredstev in MRS 39 Finančni instrumenti: pripoznavanje in merjenje. Amortizacija in odpisi v EUR 2017 2016 Amortizacija (25.174) (8.543) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih sredstvih in opredmetenih osnovnih sredstvih (2.225) (721) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 0 (35.810) Skupaj (27.399) (45.074) Amortizacija v EUR 2017 2016 Amortizacija neopredmetenih sredstev (432) (573) Amortizacija zgradb 0 (1.122) Amortizacija opreme in nadomestih delov (24.710) (6.848) Amortizacija drobnega inventarja (32) 0 Skupaj (25.174) (8.543) Družba pri obračunu amortizacije uporablja metodo enakomernega časovnega amortiziranja. Prevrednotovalni poslovni odhodki v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi v vrednosti 2.225 EUR so posledica odpisov osnovnih sredstev. Pojasnilo št. 6: DRUGI STROŠKI POSLOVANJA Drugi stroški poslovanja v EUR 2017 2016 Dajatve, ki niso odvisne od stroškov dela ali drugih vrst stroškov (4.264) (5.942) Izdatki za varstvo okolja 0 (10) Nagrade dijakom in študentom na delovni praksi 0 (1.647) Skupaj drugi poslovni odhodki (4.264) (7.599) Stran 30

Družba izkazuje med dajatvami, ki niso odvisne od stroškov dela ali drugih vrst stroškov, nadomestilo za uporabo stavbnega zemljišča ter prispevke in članarine GSZ. Pojasnilo št. 7: DRUGI FINANČNI PRIHODKI Drugi finančni prihodki znašajo 68.342 EUR, od tega predstavljajo 34.846 EUR finančni prihodki od dividend, prihodki od obresti znašajo 33.393 EUR, obresti od depozitov v višini 89 EUR in finančni prihodki od poslovnih terjatev v višini 14 EUR. Pojasnilo št. 8: DRUGI FINANČNI ODHODKI Finančni odhodki iz finančnih obveznosti znašajo 103.203 EUR in predstavljajo obračunane obresti od dolgoročnih kreditov bank v višini 10.382 EUR ter finančne odhodke iz odprave finančnih naložb v višini 82.837 EUR ter odhodke iz drugih finančnih obveznosti v višini 9.320 EUR. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti znašajo 664 EUR. Davek od dohodkov pravnih oseb se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v primeru, ko se izkaže neposredno v drugem vseobsegajočem donosu. Davek od dohodkov pravnih oseb v letu 2017 znaša 50.501 EUR. Odloženi davki v letu 2017 znašajo 38 EUR, in sicer za nepriznane odhodke iz naslova rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine (povečanje 586 EUR ter zmanjšanje 624 EUR). Stran 31

12 Izkaz drugega vseobsegajočega donosa za obdobje 1. 1. do 31. 12. 2017 Drugi vseobsegajoči donos v EUR 2017 2016 Čisti poslovni izid poslovnega leta 397.702 175.959 Sprememba poštene vrednosti sredstev 19.381 133.732 Sprememba odloženih davkov (3.682) (1.550) Drugi vseobsegajoči donos, ki bo v prihodnje pripoznan v izkazu poslovnega izida 15.698 132.182 Nerealizirani Sprememba odloženih aktuarski dobički davkov in izgube 12.334 (762) Drugi vseobsegajoči donos, ki v prihodnje ne bo pripoznan v izkazu poslovnega izida 12.334 (762) Skupaj drugi vseobsegajoči donos po davkih 28.033 131.420 Celotni vseobsegajoči donos poslovnega leta 425.735 307.379 Drugi vseobsegajoči donos vsebuje tiste postavke prihodkov in odhodkov, ki niso pripoznane v poslovnem izidu, vplivajo pa na višino lastniškega kapitala. Pojasnila postavk izkaza drugega vseobsegajočega donosa so vidna v pojasnilih posameznih kategorij izkaza finančnega položaja. Stran 32

13 Izkaz gibanja kapitala Izkaz gibanja kapitala Osnovni kapital Kapitalske rezerve Zakonske rezerve Rezerve Druge rezerve Rezerve za pošteno vrednost Revalorizacijske rezerve Zadržani dobiček Preneseni poslovni izid Čisti poslovni izid poslovnega leta v EUR Stanje 1. januar 2016 627.024 1.419.905 865.979 205.386 (1.212.253) 0 1.010.705 220.369 3.137.115 Izplačilo dividend za leto 2015 0 0 0 0 0 0 (150.260) 0 (150.260) Prenos dela čistega poslovnega izida leta 2015 0 0 0 0 0 0 220.369 (220.369) 0 Transakcije z lastniki 0 0 0 0 0 0 70.109 (220.369) (150.260) Čisti poslovni izid tekočega leta 0 0 0 0 0 0 0 175.959 175.959 Druge spremembe v vseobsegajočem donosu 0 0 0 0 68.642 62.779 0 0 131.421 Skupaj spremembe v celotnem vseobsegajočem donosu 0 0 0 0 68.642 62.779 0 175.959 307.380 Stanje 31. december 2016 627.024 1.419.905 865.979 205.386 (1.143.611) 62.779 1.080.814 175.959 3.294.235 Kapital Stanje 1. januar 2017 627.024 1.419.905 865.979 205.386 (1.143.611) 62.779 1.080.814 175.959 3.294.235 Izplačilo dividend za leto 2016 0 0 0 0 0 0 (150.260) 0 (150.260) Prenos dela čistega poslovnega izida leta 2016 0 0 0 0 0 0 175.959 (175.959) 0 Transakcije z lastniki 0 0 0 0 0 0 25.699 (175.959) (150.260) Čisti poslovni izid tekočega leta 0 0 0 0 0 0 0 397.702 397.702 Druge spremembe v drugem vseobsegajočem donosu 0 0 0 0 90.812 (62.779) 0 0 28.033 Skupaj spremembe v celotnem vseobsegajočem donosu 0 0 0 0 90.812 (62.779) 0 397.702 425.735 Stanje 31. december 2017 627.024 1.419.905 865.979 205.386 (1.052.799) 0 1.106.513 397.702 3.569.710 Stran 33