LETNO POROČILO SID BANKE IN SKUPINE SID BANKA 2016

Ljubljana, 31. 8. 2017

Vsebina IZJAVA O ODGOVORNOSTI POSLOVODSTVA... 2 1 OSNOVNI PODATKI... 3 2 POMEMBNEJŠI PODATKI IN KAZALNIKI POSLOVANJA... 4 3 POMEMBNEJŠI DOGODKI... 6 4 POJASNILA K LOČENIM IN KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM... 7 5 IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA... 8 6 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA... 9 7 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA PO ČETRTLETJIH... 10 7.1 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA SID BANKE PO ČETRTLETJIH... 10 7.2 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA SKUPINE SID BANKA PO ČETRTLETJIH... 11 8 IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA... 12 9 IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA PO ČETRTLETJIH... 12 9.1 IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA SID BANKE PO ČETRTLETJIH... 12 9.2 IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA SKUPINE SID BANKA PO ČETRTLETJIH... 13 10 IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA... 14 10.1 IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA SID BANKE... 14 10.2 IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA SKUPINE SID BANKA... 15 11 IZKAZ DENARNIH TOKOV... 16 12 DRUGA RAZKRITJA... 17 12.1 RAZKRITJA GLEDE POVEZANIH OSEB... 17 12.2 POROČANJE PO POSLOVNIH SEGMENTIH... 17 12.3 POŠTENE VREDNOSTI FINANČNIH SREDSTEV IN OBVEZNOSTI... 20 12.4 POGOJNE IN PREVZETE OBVEZNOSTI... 21 13 POMEMBNEJŠI DOGODKI PO OBRAČUNSKEM OBDOBJU... 21 1

Izjava o odgovornosti poslovodstva Uprava potrjuje računovodske izkaze SID banke in Skupine za obdobje končano na dan 30. 6. 2017. Uprava je odgovorna za pripravo medletnega računovodskega poročila SID banke in Skupine v skladu z MRS 34»Medletno računovodsko poročanje«. Odgovornost uprave je, da so: uporabljene računovodske politike ustrezne in se jih tudi konsistentno uporablja, poslovne ocene in presoje razumne in preudarne, računovodski izkazi pripravljeni na predpostavki o nadaljnjem poslovanju SID banke in Skupine ter v skladu z veljavno zakonodajo in MRS 34»Medletno računovodsko poročanje«. Uprava SID - Slovenske izvozne in razvojne banke, d.d., Ljubljana Goran Katušin član mag. Sibil Svilan predsednik 2

1 Osnovni podatki Osebna izkaznica SID banke Firma SID - Slovenska izvozna in razvojna banka, d.d., Ljubljana Sedež Ulica Josipine Turnograjske 6, 1000 Ljubljana Matična številka 5665493 Davčna številka 82155135 Identifikacijska št. za DDV SI82155135 Poravnalni račun 0100 0000 3800 058 SWIFT SIDRSI22 Telefon 01 200 75 00 Telefaks 01 200 75 75 Elektronska pošta info@sid.si Domača stran http://www.sid.si Skupino sestavljajo: Razmerje Delež SID banke v odstotkih, d.d., Ljubljana Obvladujoča družba - SID Prva kreditna zavarovalnica, d.d., Ljubljana Odvisna družba 100 Prvi faktor, faktoring družba d.o.o., v likvidaciji, Ljubljana Skupni podvig 50 Center za mednarodno sodelovanje in razvoj, Ljubljana Soustanoviteljstvo 3

2 Pomembnejši podatki in kazalniki poslovanja Povzetek izkaza finančnega položaja 30.6.2017 31.12.2016 30.6.2017 31.12.2016 Bilančna vsota 2.428.351 2.548.643 2.494.986 2.596.076 Dani krediti bankam 935.726 996.368 942.465 1.002.502 Dani krediti strankam, ki niso banke 580.943 610.563 580.943 610.563 Finančne obveznosti 2.022.981 2.135.023 2.023.462 2.135.753 Celotni kapital 399.036 393.829 419.150 413.808 Povzetek izkaza poslovnega izida 1-6/2017 1-6/2016 1-6/2017 1-6/2016 Čiste obresti 10.200 13.363 10.361 13.528 Čisti neobrestni prihodki 2.787 7.050 6.404 10.548 Operativni stroški (6.418) (5.744) (8.614) (7.846) Oslabitve in rezervacije (638) 2.868 (1.959) 1.667 Dobiček iz rednega poslovanja 5.931 17.537 6.192 17.897 Čisti dobiček poslovnega obdobja 4.805 14.556 5.008 14.842 Izbor kazalnikov 1 v odstotkih 1-6/2017 1-12/2016 1-6/2016 1-6/2017 1-12/2016 1-6/2016 Profitabilnost Obrestna marža 0,82 0,85 0,90 0,80 0,85 0,91 Marža finančnega posredništva 2 1,04 1,60 1,36 1,01 1,57 1,37 Donos na sredstva po obdavčitvi 0,39 0,76 0,98 0,39 0,81 0,99 Donos na kapital pred obdavčitvijo 3,00 6,60 9,35 2,97 6,80 9,08 Donos na kapital po obdavčitvi 2,43 5,57 7,76 2,40 5,71 7,53 Stroški poslovanja Operativni stroški/povprečna aktiva 0,51 0,42 0,39 0,67 0,58 0,53 Operativni stroški/čisti prihodki 49,42 26,39 28,37 51,38 31,94 32,59 Kapital Kapitalska ustreznost 35,82 33,63 34,00-33,98 32,14 Količnik finančnega vzvoda 15,15 14,03 13,21-14,53 13,07 Kvaliteta aktive izkaza finančnega položaja in prevzetih obveznosti Stopnja pokritja razvrščenih postavk z oslabitvami in rezervacijami 8,63 10,48 10,33-11,42 10,72 1 Kazalniki, ki se nanašajo na kvartalno obdobje, so preračunani na letno raven. Količnika kapitalske ustreznosti in finančnega vzvoda ter stopnja pokritja razvrščenih postavk z oslabitvami in rezervacijami se od 31.3.2017 izračunavajo samo za SID banko, ker ni več zavezana k izpolnjevanju zahtev iz Uredbe CRR na konsolidirani podlagi. 2 V izračunu marže finančnega posredništva za Skupino se ne upoštevajo prihodki iz zavarovalnih poslov PKZ. 4

30.6.2017 31.12.2016 30.6.2016 30.6.2017 31.12.2016 30.06.2016 Število zaposlenih 163 162 163 264 277 302 30.6.2017 31.12.2016 30.06.2016 Mednarodna bonitetna ocena Standard & Poor's A+ A A Delnice Število delničarjev 1 1 1 Število delnic 3.121.741 3.121.741 3.121.741 Pripadajoči znesek kosovne delnice v osnovnem kapitalu (v EUR) 96,10 96,10 96,10 Knjigovodska vrednost delnice (v EUR) 128,58 126,91 124,61 Odraz poslovanja v izkazu finančnega položaja Ob zaključku prve polovice leta 2017 je bilančna vsota SID banke znašala 2.428,4 milijona EUR, kar predstavlja 95,3 odstotkov bilančne vsote konec leta 2016. Najvišji delež med naložbami imajo še vedno krediti bankam, ki vključujejo kredite in vloge pri bankah in so konec obdobja dosegli 935,7 milijona EUR, kar je 6,1 odstotka manj kot konec leta 2016. Krediti strankam, ki niso banke, so se v letu 2017 znižali za 4,9 odstotkov, kar je predvsem posledica odplačevanja kreditov, konec junija je njihovo neto stanje znašalo 580,9 milijona EUR. Naložbe v vrednostne papirje so konec obdobja znašale 755,4 milijona EUR in so za 2,9 odstotka nižje kot konec leta 2016. Med obveznostmi so konec prvega polletja leta 2017 največji, 49,6-odstotni strukturni delež predstavljale vloge in krediti bank ter obveznosti do centralne banke v višini 1.205,3 milijonov EUR, kar je 20,4 milijona EUR več kot ob koncu leta 2016. Obveznosti do strank, ki niso banke, so znašale 447,9 milijona EUR in se glede na preteklo leto niso bistveno spremenile, medtem ko se je stanje dolžniških vrednostnih papirjev zaradi predčasnih odkupov in izplačil obveznic zmanjšalo za 23,3 odstotka in znaša 353,5 milijonov. Kapital SID banke se je povečal za 5,2 milijona EUR, kar je 1,3 odstotka več kot ob koncu leta 2016 in je ob koncu polletja znašal 399,0 milijona EUR. Čisti dobiček poslovnega obdobja, vključno z zadržanim dobičkom je višji za 4,8 milijona EUR, akumulirani drugi vseobsegajoči donos v zvezi s finančnimi sredstvi, razpoložljivimi za prodajo, pa je vrednostno višji za 0,4 milijona EUR. Glede na prevladujoč vpliv SID banke v Skupini, specifičnost skupine ter ob upoštevanju medsebojnih odnosov v skupini je bila bilančna vsota Skupine le za 2,7 odstotka višja od bilančne vsote SID banke in je ob zaključku prvega polletja znašala 2.495,0 milijona EUR. Posledično je tudi struktura sredstev in obveznosti Skupine podobna bančni strukturi. 5

Odraz poslovanja v izkazu poslovnega izida je v prvem polletju 2017 dosegla dobiček pred davki v višini 5,9 milijona EUR, kar je 11,6 milijona manj kot v prvem polletju leta 2016 in neto dobiček v višini 4,8 miljona EUR. Razlog za nižji dobiček v primerjavi s prvim polletjem preteklega leta je predvsem v postopkih restrukturiranja, ki so z enkratnimi učinki vplivali na relativno višji rezultat v prvem polletju lanskega leta, v letošnjem prvem polletju takih učinkov ni bilo. Čiste obresti v višini 10,2 milijona EUR so bile za 23,7 odstotka nižje kot v prvem polletju leta 2016. Merjeno na povprečno aktivo je obrestna marža 0,82-odstotna. Operativni stroški so v prvem polletju leta 2017 znašali 6,4 milijona EUR, od tega administrativni stroški 6,0 milijona EUR in stroški amortizacije 0,4 milijona EUR. Neto odhodki iz oslabitev in rezervacij so v prvem polletju 2017 dosegli 0,6 milijona EUR. Dobiček pred obdavčitvijo Skupine je v prvem polletju leta 2017 znašal 6,2 milijona EUR, kar je za 11,7 milijona manj kot v primerjalnem obdobju leta 2016, neto dobiček je znašal 5,0 milijona EUR. 3 Pomembnejši dogodki je v mesecu februarju izvedla predčasni delni odkup izdane obveznice z oznako SEDABI 0,875 08/04/18 v višini 9,2 milijona EUR ter v mesecu marcu v višini 1,1 milijona EUR. se je v mesecu marcu 2017 dolgoročno zadolžila pri Evropski centralni banki v višini 173,1 miljona EUR. V okviru strateških usmeritev SID banke se je v mesecu marcu 2017 začel postopek prodaje oziroma preverjanja možnosti prodaje različnih paketov delnic hčerinske družbe SID Prva kreditna zavarovalnica, d. d., Ljubljana. SID banka bo postopek prodaje izvajala v sodelovanju s finančnim svetovalcem skladno z običajnimi mednarodnimi standardi prodaje družb. Glede na postopek likvidacije in posledično zniževanje bilančne vsote družb v Skupini Prvi faktor, po stanju na dan 31.3.2017 ni več zavezana k izpolnjevanju zahtev na konsolidirani podlagi po uredbi EU št. 575/2013 (Uredba CRR), saj sorazmerni del bilančne vsote Skupine Prvi faktor, ki pripada SID banki, znaša manj kot 10 miljonov EUR. Z dnem 5.4.2017 se je iztekel mandat namestniku predsednice nadzornega sveta Janezu Tomšiču in članoma Štefanu Grosarju in mag. Marjanu Divjaku. Za nove člane nadzornega sveta so bili imenovani dr. Aleš Berk Skok, Zlatko Vili Hohnjec in mag. Marjan Divjak. Aprila 2017 je zapadla v izplačilo 3-letna obveznica SEDABI 2,25% 04/24/17 v nominalnem znesku 96,8 mio EUR. Poleg tega je poplačala 10-letno zadolžnico v nominalnem znesku 77,0 mio EUR, ki je zapadla v maju 2017. V aprilu je banka uvedla nov program za financiranje preko poslovnih bank v obsegu 150 mio EUR za financiranje MSP in MID Cap podjetij. V juniju 2017 je bonitetna agencija Standard & Poor's Rating Services zaradi zvišanja bonitetne ocene Republike Slovenije posledično zvišala tudi bonitetno oceno SID banke, z A na A+. Prihodnji izgled bonitetne ocene SID banke ostaja stabilen. Kratkoročna bonitetna ocena je A-1. 6

4 Pojasnila k ločenim in konsolidiranim računovodskim izkazom Ločeni in konsolidirani računovodski izkazi za obdobje od januarja do junija 2017 niso revidirani. Izjava o skladnosti Računovodski izkazi SID banke (ločeni izkazi) in Skupine (konsolidirani izkazi) so sestavljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja in njihovimi pojasnili, kot jih je sprejela Evropska Unija in z upoštevanjem Zakona o gospodarskih družbah, Zakona o bančništvu in predpisov Banke Slovenije. Medletno nerevidirano poročilo je pripravljeno v strnjeni obliki in vsebuje pomembna pojasnila, v skladu z MRS 34»Medletno računovodsko poročanje«. Potrebno ga je brati v povezavi z letnim poročilom SID banke in Skupine za leto 2016. Pomembnejše računovodske usmeritve, ki podajajo osnovo za merjenje pri pripravljanju računovodskih izkazov SID banke in Skupine in so pomembne za razumevanje ločenih in konsolidiranih računovodskih izkazov, so se uporabljale dosledno v obeh poročevalskih obdobjih. Konsolidacija V konsolidirane računovodske izkaze so vključene: - po metodi popolne konsolidacije obvladujoča družba ter odvisna družba SID Prva kreditna zavarovalnica in - po kapitalski metodi Skupina Prvi faktor (skupni podvig). zaradi nepomembnosti za resničen in pošten prikaz računovodskih izkazov ni vključila v konsolidacijo Centra za mednarodno sodelovanje in razvoj. Računovodske usmeritve Računovodske usmeritve so predstavljene v letnem poročilu SID banke in Skupine SID banka za leto 2016. 7

5 Izkaz finančnega položaja 30.6.2017 31.12.2016 30.6.2017 31.12.2016 Denar v blagajni in stanje na računih pri centralni banki in vpogledne vloge pri bankah 32.637 147.668 36.320 153.355 Finančna sredstva, namenjena trgovanju 140 0 140 0 Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo 755.362 777.676 780.205 801.044 Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju 45 0 45 0 Krediti 1.620.425 1.608.458 1.627.165 1.614.591 Krediti bankam 935.726 996.368 942.465 1.002.502 Krediti strankam, ki niso banke 580.943 610.563 580.943 610.563 Druga finančna sredstva 103.756 1.527 103.757 1.526 Opredmetena osnovna sredstva 5.211 5.287 7.834 7.491 Neopredmetena sredstva 750 805 1.301 1.292 Dolgoročne naložbe v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj 8.413 8.413 0 0 obvladovanih družb Terjatve za davek od dohodkov pravnih oseb 5.003 31 5.202 31 Terjatve za davek 1.828 0 2.027 0 Odložene terjatve za davek 3.175 31 3.175 31 Druga sredstva 365 305 36.774 18.272 SKUPAJ SREDSTVA 2.428.351 2.548.643 2.494.986 2.596.076 Finančne obveznosti, namenjene trgovanju 0 312 0 312 Finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti 2.022.981 2.134.711 2.023.462 2.135.441 Vloge bank in centralnih bank 27.217 31.740 27.217 31.740 Vloge strank, ki niso banke 0 30.000 0 30.000 Krediti bank in centralnih bank 1.178.074 1.153.125 1.178.074 1.153.125 Krediti strank, ki niso banke 447.951 457.427 447.951 457.427 Dolžniški vrednostni papirji 353.539 460.652 353.539 460.652 Druge finančne obveznosti 16.200 1.767 16.681 2.497 Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju 6 0 6 0 Rezervacije 2.895 15.546 45.910 38.957 Obveznosti za davek od dohodkov pravnih oseb 3.298 4.105 3.420 4.568 Obveznosti za davek 0 4.105 0 4.430 Odložene obveznosti za davek 3.298 0 3.420 138 Druge obveznosti 135 140 3.038 2.990 SKUPAJ OBVEZNOSTI 2.029.315 2.154.814 2.075.836 2.182.268 Osnovni kapital 300.000 300.000 300.000 300.000 Kapitalske rezerve 1.139 1.139 1.139 1.139 Akumulirani drugi vseobsegajoči donos 13.737 13.335 14.372 14.039 Rezerve iz dobička 70.531 70.531 83.101 83.188 Lastni deleži (1.324) (1.324) (1.324) (1.324) Zadržani dobiček (vključno s čistim dobičkom poslovnega 14.953 10.148 21.862 16.766 obdobja) Kapital lastnikov obvladujoče banke 399.036 393.829 419.150 413.808 SKUPAJ KAPITAL 399.036 393.829 419.150 413.808 SKUPAJ OBVEZNOSTI IN KAPITAL 2.428.351 2.548.643 2.494.986 2.596.076 8

6 Izkaz poslovnega izida 1-6/2017 1-6/2016 1-6/2017 1-6/2016 Prihodki iz obresti 14.830 22.040 14.990 22.205 Odhodki za obresti (4.630) (8.677) (4.629) (8.677) Čiste obresti 10.200 13.363 10.361 13.528 Prihodki iz dividend 87 27 87 27 Prihodki iz opravnin 98 1.041 98 1.041 Odhodki za opravnine (257) (380) (267) (388) Čiste opravnine (159) 661 (169) 653 Realizirani dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida 1.498 5.713 1.497 5.713 Čisti dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju 301 0 301 0 Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in (obveznosti), pripoznanih po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida 1.202 (678) 1.202 (678) Sprememba poštene vrednosti pri obračunavanju varovanja pred tveganji 23 377 24 377 Čiste (izgube) iz tečajnih razlik (952) (20) (952) (23) Čiste (izgube) iz odprave pripoznanja sredstev (8) 0 (8) 0 Drugi čisti poslovni dobički 795 806 4.422 4.315 Administrativni stroški (6.010) (5.343) (8.023) (7.296) Amortizacija (408) (401) (591) (550) Rezervacije (853) (81) (2.208) (1.138) Oslabitve 215 2.949 249 2.805 Čisti dobički iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo in z njimi povezanimi obveznostmi 0 164 0 164 Dobiček iz rednega poslovanja 5.931 17.537 6.192 17.897 Davek iz dohodka pravnih oseb iz rednega poslovanja (1.126) (2.981) (1.184) (3.055) Čisti dobiček poslovnega obdobja 4.805 14.556 5.008 14.842 Lastnikov obvladujoče banke 4.805 14.556 5.008 14.842 Osnovni čisti dobiček na delnico v EUR 3 1,55 4,69 1,61 4,78 3 Osnovni čisti dobiček na delnico je enak popravljenemu čistemu dobičku na delnico, saj nima popravljalnih instrumentov. 9

7 Izkaz poslovnega izida po četrtletjih 7.1 Izkaz poslovnega izida SID banke po četrtletjih 2. četrtletje 2017 1. četrtletje 2017 2. četrtletje 2016 1. četrtletje 2016 Prihodki iz obresti 7.186 7.644 9.887 12.153 Odhodki za obresti (2.162) (2.468) (3.123) (5.554) Čiste obresti 5.024 5.176 6.764 6.599 Prihodki iz dividend 87 0 27 0 Prihodki iz opravnin 35 63 575 466 Odhodki za opravnine (148) (109) (232) (148) Čiste opravnine (113) (46) 343 318 Realizirani čisti dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida 1.220 278 681 5.032 Čisti dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju 212 89 0 0 Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in (obveznosti), pripoznanih po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida 1.646 (444) 914 (1.592) Spremembe poštene vrednosti pri obračunavanju varovanj pred tveganji 28 (5) 336 41 Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik (683) (269) 100 (120) Čiste (izgube) iz odprave pripoznanja sredstev 0 (8) 0 0 Drugi čisti poslovni dobički 389 406 385 421 Administrativni stroški (3.361) (2.649) (2.876) (2.467) Amortizacija (209) (199) (203) (198) Rezervacije (852) (1) 283 (364) Oslabitve (1.870) 2.085 1.391 1.558 Čisti dobički iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo in z njimi povezanimi obveznostmi 0 0 11 153 Dobiček iz rednega poslovanja 1.518 4.413 8.156 9.381 Davek iz dohodka pravnih oseb iz rednega poslovanja (288) (838) (1.387) (1.594) Čisti dobiček obdobja 1.230 3.575 6.769 7.787 Lastnikov obvladujoče banke 1.230 3.575 6.769 7.787 10

7.2 Izkaz poslovnega izida Skupine po četrtletjih 2. četrtletje 2017 1. četrtletje 2017 2. četrtletje 2016 1. četrtletje 2016 Prihodki iz obresti 7.267 7.723 9.969 12.236 Odhodki za obresti (2.160) (2.469) (3.123) (5.554) Čiste obresti 5.107 5.254 6.846 6.682 Prihodki iz dividend 87 0 27 0 Prihodki iz opravnin 35 63 575 466 Odhodki za opravnine (154) (113) (236) (152) Čiste opravnine (119) (50) 339 314 Realizirani dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida 1.219 278 681 5.032 Čisti dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju 212 89 0 0 Čisti dobički/(izgube) iz finančnih sredstev in (obveznosti), pripoznanih po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida 1.646 (444) 914 (1.592) Sprememba poštene vrednosti pri obračunavanju varovanja pred tveganji 29 (5) 336 41 Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik (684) (268) 95 (118) Čiste (izgube) iz odprave pripoznanja sredstev brez nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo 0 (8) 0 0 Drugi čisti poslovni dobički 2.173 2.249 2.043 2.272 Administrativni stroški (4.393) (3.630) (3.895) (3.401) Amortizacija (315) (276) (287) (263) Rezervacije (1.586) (622) (187) (951) Oslabitve (1.864) 2.113 1.354 1.451 Čisti dobički/izgube iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo in z njimi povezanimi obveznostmi 0 0 11 153 Dobiček iz rednega poslovanja 1.512 4.680 8.277 9.620 Davek iz dohodka pravnih oseb iz rednega poslovanja (288) (896) (1.412) (1.643) Čisti dobiček obdobja 1.224 3.784 6.865 7.977 Lastnikov obvladujoče banke 1.224 3.784 6.865 7.977 11

8 Izkaz vseobsegajočega donosa 1-6/2017 1-6/2016 1-6/2017 1-6/2016 Čisti dobiček obdobja po obdavčitvi 4.805 14.556 5.008 14.842 Drugi vseobsegajoči donos po obdavčitvi 401 7.972 333 8.174 Postavke, ki se lahko pozneje prerazporedijo v poslovni izid 401 7.972 333 8.174 Dobički v zvezi s finančnimi sredstvi, razpoložljivimi za prodajo 495 9.605 411 9.848 Dobički iz prevrednotenja, izkazani v kapitalu 2.142 15.219 2.057 15.462 Prenos (dobičkov) v poslovni izid (1.646) (5.614) (1.646) (5.614) Davek iz dohodka pravnih oseb v zvezi s postavkami, ki se lahko pozneje prerazporedijo v poslovni izid (94) (1.633) (78) (1.674) Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi 5.207 22.528 5.341 23.016 Lastnikov obvladujoče banke 5.207 22.528 5.341 23.016 9 Izkaz vseobsegajočega donosa po četrtletjih 9.1 Izkaz vseobsegajočega donosa SID banke po četrtletjih 2. četrtletje 2017 1. četrtletje 2017 2. četrtletje 2016 1. četrtletje 2016 Čisti dobiček obdobja po obdavčitvi 1.230 3.575 6.769 7.787 Drugi vseobsegajoči donos po obdavčitvi 887 (485) 3.883 4.089 Postavke, ki se lahko pozneje prerazporedijo v poslovni izid 887 (485) 3.883 4.089 Dobički (izgube) v zvezi s finančnimi sredstvi, razpoložljivimi za prodajo 1.095 (599) 4.678 4.927 Dobički iz prevrednotenja, izkazani v kapitalu 1.654 488 5.340 9.879 Prenos (dobičkov) v poslovni izid (559) (1.087) (662) (4.952) Davek iz dohodka pravnih oseb v zvezi s postavkami, ki se lahko pozneje prerazporedijo v poslovni izid (208) 114 (795) (838) Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi 2.117 3.090 10.652 11.876 Lastnikov obvladujoče banke 2.117 3.090 10.652 11.876 12

9.2 Izkaz vseobsegajočega donosa Skupine po četrtletjih 2. četrtletje 2017 1. četrtletje 2017 2. četrtletje 2016 1. četrtletje 2016 Čisti dobiček obdobja po obdavčitvi 1.224 3.784 6.865 7.977 Drugi vseobsegajoči donos po obdavčitvi 854 (521) 3.932 4.242 Postavke, ki se lahko pozneje prerazporedijo v poslovni izid 854 (521) 3.932 4.242 Dobički (izgube) v zvezi s finančnimi sredstvi, razpoložljivimi za prodajo 1.054 (643) 4.737 5.111 Dobički iz prevrednotenja, izkazani v kapitalu 1.613 444 5.399 10.063 Prenos (dobičkov) v poslovni izid (559) (1.087) (662) (4.952) Davek iz dohodka pravnih oseb v zvezi s postavkami, ki se lahko pozneje prerazporedijo v poslovni izid (200) 122 (805) (869) Vseobsegajoči donos obdobja po obdavčitvi 2.078 3.263 10.797 12.219 Lastnikov obvladujoče banke 2.078 3.263 10.797 12.219 13

10 Izkaz sprememb lastniškega kapitala 10.1 Izkaz sprememb lastniškega kapitala SID banke Za obdobje 1-6/2017 Osnovni kapital Kapitalske rezerve Akumulirani drugi vseobsegajoči donos Rezerve iz dobička Zadržani dobiček (vključno s čistim dobičkom posl. obdobja) Lastni deleži kapital Začetno stanje 1.1.2017 300.000 1.139 13.335 70.531 10.148 (1.324) 393.829 Čisti dobiček poslovnega obdobja 0 0 0 0 4.805 0 4.805 Drugi vseobsegajoči donos 0 0 402 0 0 0 402 Vseobsegajoči donos poslovnega obdobja po obdavčitvi 0 0 402 0 4.805 0 5.207 Končno stanje 30.6.2017 300.000 1.139 13.737 70.531 14.953 (1.324) 399.036 Za obdobje 1-6/2016 Osnovni kapital Kapitalske rezerve Akumulirani drugi vseobsegajoči donos Rezerve iz dobička Zadržani dobiček (vključno s čistim dobičkom posl. obdobja) Lastni deleži kapital Začetno stanje 1.1.2016 300.000 1.139 5.034 54.328 4.987 (1.324) 364.164 Čisti dobiček poslovnega obdobja 0 0 0 0 14.556 0 14.556 Drugi vseobsegajoči donos 0 0 7.972 0 0 0 7.972 Vseobsegajoči donos poslovnega obdobja po obdavčitvi 0 0 7.972 0 14.556 0 22.528 Končno stanje 30.6.2016 300.000 1.139 13.006 54.328 19.543 (1.324) 386.692 14

10.2 zkaz sprememb lastniškega kapitala Skupine Za obdobje 1-6/2017 Osnovni kapital Kapitalske rezerve Akumulirani drugi vseobsegaj oči donos Rezerve iz dobička Zadržani dobiček (vključno s čistim dobičkom posl. obdobja) Lastni deleži Kapital lastnikov obvladujoče banke kapital Začetno stanje 1.1.2017 300.000 1.139 14.039 83.187 16.766 (1.324) 413.807 413.807 Čisti dobiček poslovnega obdobja 0 0 0 0 5.008 0 5.008 5.008 Drugi vseobsegajoči donos 0 0 333 0 0 0 333 333 Vseobsegajoči donos poslovnega obdobja po obdavčitvi 0 0 333 0 5.008 0 5.341 5.341 Razporeditev čistega dobička v rezerve iz dobička 0 0 0 (88) 88 0 0 0 Končno stanje 30.6.2017 300.000 1.139 14.372 83.099 21.862 (1.324) 419.148 419.148 Za obdobje 1-6/2016 Osnovni kapital Kapitalske rezerve Akumulirani drugi vseobsegajoči donos Rezerve iz dobička Zadržani dobiček (vključno s čistim dobičkom posl. obdobja) Lastni deleži Kapital lastnikov obvladujoče banke kapital Začetno stanje pred prilagoditvijo 1.1.2016 300.000 1.139 5.597 71.319 5.794 (1.324) 382.525 382.525 Učinki sprememb računovodskih politik 0 0 0 (5.232) 5.102 0 (130) (130) Začetno stanje 1.1.2016 300.000 1.139 5.597 66.087 10.896 (1.324) 382.395 382.395 Čisti dobiček poslovnega obdobja 0 0 0 0 14.842 0 14.842 14.842 Drugi vseobsegajoči donos 0 0 8.174 0 0 0 8.174 8.174 Vseobsegajoči donos poslovnega obdobja po obdavčitvi 0 0 8.174 0 14.842 0 23.016 23.016 Končno stanje 30.6.2016 300.000 1.139 13.771 66.087 25.738 (1.324) 405.411 405.411 15

11 Izkaz denarnih tokov A. DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU 1-6/2017 1-6/2016 1-6/2017 1-6/2016 a) Čisti poslovni izid pred obdavčitvijo 5.931 17.537 6.192 17.897 Amortizacija 408 401 591 550 Odprava oslabitve kreditov (215) (2.949) (215) (2.949) Oslabitve opredmetenih osnovnih sredstev, naložbenih nepremičnin, neopredmetenih sredstev in drugih sredstev 0 0 (34) 144 Čiste izgube iz tečajnih razlik 952 20 952 23 Drugi (dobički) iz naložbenja (87) (27) (87) (27) Čiste izgube pri prodaji opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin 8 0 8 0 Čisti nerealizirani (dobički) iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo in ustavljeno poslovanje in z njimi povezanimi obveznostmi 0 (164) 0 (164) Druge prilagoditve čistega poslovnega izida pred obdavčitvijo 529 (296) 1.885 761 Denarni tokovi pri poslovanju pred spremembami poslovnih sredstev in obveznosti 7.526 14.522 9.292 16.235 b) (Povečanja) / zmanjšanja poslovnih sredstev 8.184 552.717 (12.374) 526.394 Čisto (povečanje) finančnih sredstev, namenjenih trgovanju (139) 0 (139) 0 Čisto zmanjšanje finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo 22.048 72.264 20.504 71.780 Čisto (povečanje)/zmanjšanje kreditov (13.665) 463.497 (14.271) 439.677 Čisto zmanjšanje izvedenih finančnih sredstev, namenjenih varovanju 0 16.708 0 16.708 Čisto zmanjšanje nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo 0 361 0 361 Čisto (povečanje) drugih sredstev (60) (113) (18.468) (2.132) c) (Zmanjšanja) poslovnih obveznosti (123.548) (538.736) (105.495) (536.074) Čisto (zmanjšanje) vlog in najetih kreditov, merjenih po odplačni vrednosti (2.912) (276.281) (3.161) (276.448) Čisto (zmanjšanje) izdanih dolžniških vrednostnih papirjev, merjenih po odplačni vrednosti (107.144) (262.406) (107.144) (262.406) Čisto povečanje izvedenih finančnih obveznosti, namenjenih varovanju 15 0 15 0 Čisto povečanje/(zmanjšanje) drugih obveznosti (13.507) (49) 4.795 2.780 d) Denarni tokovi pri poslovanju (a+b+c) (107.838) 28.503 (108.577) 6.555 e) (Plačani) / vrnjeni davek na dohodek pravnih oseb (6.905) 5.540 (7.503) 5.437 f) Neto denarni tokovi pri poslovanju (d+e) (114.743) 34.043 (116.080) 11.992 B. DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU a) Prejemki pri naložbenju 87 27 87 27 b) Izdatki pri naložbenju (285) (149) (951) (168) c) Neto denarni tokovi pri naložbenju (a+b) (198) (122) (864) (141) D. Učinki spremembe deviznih tečajev na denarna sredstva in njihove ustreznike (90) (76) (90) (76) E. Čisto povečanje denarnih sredstev in denarnih ustreznikov (Af+Bc) (114.941) 33.921 (116.944) 11.851 F. Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na začetku obdobja 147.668 13.786 153.355 42.881 G. Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na koncu obdobja (D+E+F) 32.637 47.631 36.321 54.656 16

12 Druga razkritja 12.1 Razkritja glede povezanih oseb Pomembnejši odnosi SID banke z odvisnimi in skupaj obvladovanimi družbami 30.6.2017 31.12.2016 Odvisne družbe obvladovane družbe Odvisne družbe obvladovane družbe Terjatve Krediti 0 3.297 3.297 0 17.934 17.934 Druga finančna sredstva 5 0 5 7 0 7 Bruto izpostavljenost 5 3.297 3.302 7 17.934 17.941 Popravki vrednosti 0 (1.735) (1.735) 0 (2.527) (2.527) Neto izpostavljenost 5 1.562 1.567 7 15.407 15.414 Rezervacije 0 0 0 0 14.618 14.618 obveznosti 0 0 0 0 14.618 14.618 1-6/2017 1-6/2016 Odvisne družbe obvladovane družbe Odvisne družbe obvladovane družbe Prihodki iz obresti 0 29 29 0 454 454 Prihodki od drugih storitev 30 0 30 34 0 34 Odhodki za opravnine 0 0 0 0 (22) (22) Rezervacije 0 1.118 1.118 0 (741) (741) Oslabitve 0 792 792 0 (208) (208) 30 1.939 1.969 34 (516) (482) 12.2 Poročanje po poslovnih segmentih Razdelitev in razkritja po poslovnih segmentih so opravljena na osnovi poslovnih značilnosti posameznih dejavnosti Skupine. Pretežni del poslovanja Skupine je na domačem trgu, zato dodatnih členitev po geografskih območjih ne razkriva. Aktivnosti Skupine je mogoče razdeliti v dva poslovna segmenta: bančništvo in, zavarovanje terjatev. Vsak poslovni segment je organiziran kot pravna oseba v obliki samostojne gospodarske družbe. V Skupini se dejavnost bančništva odvija v obvladujoči družbi SID banka, zavarovanje terjatev se izvaja v družbi PKZ. Posamezna poslovna segmenta vključujeta produkte in storitve, ki se po tveganjih in donosnosti razlikujeta od preostalega poslovnega segmenta. Transakcije med poslovnima segmentoma se vršijo po normalnih poslovnih pogojih. V primerljivem poslovnem obdobju 1-6/2016 je bil med poslovne segmente vključen še ločen poslovni segment faktoring, v katerega je bil vključen sorazmeren delež Skupine Prvi faktor (50 odstotkov). 17

Za obdobje 1-6/2017 Bančništvo Zavarovanje terjatev Medsebojna razmerja Razmerja do tretjih Prihodki iz obresti 14.830 160 14.990 0 14.990 Odhodki za obresti (4.630) 0 (4.630) 0 (4.630) Čiste obresti 10.200 160 10.360 0 10.360 Prihodki iz dividend 87 0 87 0 87 Prihodki iz opravnin (provizij) 98 0 98 0 98 Odhodki za opravnine (provizije) (257) (10) (267) 0 (267) Čiste opravnine (provizije) (159) (10) (169) 0 (169) Realizirani čisti dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida 1.498 0 1.498 0 1.498 Čisti dobiček iz finančnih sredstev in obveznosti, namenjenih trgovanju 301 0 301 0 301 Čisti dobički iz finančnih sredstev in (obveznosti), pripoznanih po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida 1.202 0 1.202 0 1.202 Spremembe poštene vrednosti pri obračunavanju varovanj pred tveganji 23 0 23 0 23 Čiste (izgube) iz tečajnih razlik (952) 0 (952) 0 (952) Čiste (izgube) iz odprave pripoznanja sredstev (8) 0 (8) 0 (8) Drugi čisti poslovni dobički 795 3.630 4.425 (3) 4.422 ČISTI PRIHODKI 12.987 3.780 16.767 (3) 16.764 Druge informacije po segmentih (7.056) (3.520) (10.576) 3 (10.573) Administrativni stroški (6.010) (2.016) (8.026) 3 (8.023) Amortizacija (408) (183) (591) 0 (591) Rezervacije (853) (1.355) (2.208) 0 (2.208) Oslabitve 215 34 249 0 249 Dobiček iz rednega poslovanja 5.931 260 6.191 0 6.191 Davek iz dohodka pravnih oseb iz rednega poslovanja (1.126) (57) (1.183) 0 (1.183) Čisti dobiček poslovnega obdobja 4.805 203 5.008 0 5.008 30.6.2017 SREDSTVA IN OBVEZNOSTI sredstva 2.428.351 75.053 2.503.404 (8.418) 2.494.986 Dolgoročne naložbe v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj obvladovanih družb 8.413 0 8.413 (8.413) 0 Obveznosti (brez kapitala) po segmentih 2.029.315 46.527 2.075.842 (5) 2.075.836 kapital 399.036 28.526 427.562 (8.413) 419.150 Povečanje/(zmanjšanje) opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev (131) 483 352 0 352 18

Za obdobje 1-6/2016 Bančništvo Zavarovanje terjatev Faktoring Medsebojna razmerja Razmerja do tretjih Prihodki iz obresti 22.040 165 1.045 23.250 (238) 23.012 Odhodki za obresti (8.677) 0 (521) (9.198) 227 (8.971) Čiste obresti 13.363 165 524 14.052 (11) 14.041 Prihodki iz dividend 27 0 0 27 0 27 Prihodki iz opravnin (provizij) 1.041 0 272 1.313 0 1.313 Odhodki za opravnine (provizije) (380) (8) (44) (432) 28 (404) Čiste opravnine (provizije) 661 (8) 228 881 28 909 Realizirani čisti dobički iz finančnih sredstev in obveznosti, ki niso merjeni po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida 5.713 0 0 5.713 0 5.713 Čiste (izgube) iz finančnih sredstev in (obveznosti), pripoznanih po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida (678) 0 0 (678) 0 (678) Spremembe poštene vrednosti pri obračunavanju varovanj pred tveganji 377 0 0 377 0 377 Čisti dobički/(izgube) iz tečajnih razlik (20) (3) 378 355 0 355 Čisti dobički iz odprave pripoznanja sredstev 0 0 12 12 0 12 Drugi čisti poslovni dobički 806 3.512 132 4.450 (20) 4.430 ČISTI PRIHODKI 20.249 3.666 1.274 25.189 (3) 25.186 Druge informacije po segmentih (2.712) (3.306) (1.971) (7.989) 952 (7.037) Administrativni stroški (5.343) (1.956) (1.317) (8.616) 3 (8.613) Amortizacija (401) (149) (21) (571) 0 (571) Rezervacije (81) (1.057) 0 (1.138) 741 (397) Oslabitve 2.949 (144) (633) 2.172 208 2.380 Čisti dobički iz nekratkoročnih sredstev v posesti za prodajo in z njimi povezanimi obveznostmi 164 0 0 164 0 164 Dobiček/(izguba) iz rednega poslovanja 17.537 360 (697) 17.200 949 18.149 Davek iz dohodka pravnih oseb iz rednega poslovanja (2.981) (74) 9 (3.046) 0 (3.046) Čisti dobiček/(izguba) poslovnega obdobja 14.556 286 (688) 14.154 949 15.103 31.12.2016 SREDSTVA IN OBVEZNOSTI sredstva 2.548.643 55.853 22.760 2.627.256 (25.983) 2.601.273 Dolgoročne naložbe v kapital odvisnih, pridruženih in skupaj obvladovanih družb 8.413 0 0 8.413 (8.413) 0 Obveznosti (brez kapitala) po segmentih 2.154.814 27.461 19.568 2.201.843 (23.591) 2.178.252 kapital 393.829 28.392 3.192 425.413 (2.392) 423.021 (Zmanjšanje) opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev (310) (272) (70) (652) 0 (652) 19

12.3 Poštene vrednosti finančnih sredstev in obveznosti Preglednica hierarhije poštene vrednosti finančnih sredstev, merjenih po pošteni vrednosti 30.6.2017 31.12.2016 Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti Finančna sredstva, namenjena trgovanju 0 140 0 140 0 0 0 0 Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo 33.697 669.280 52.385 755.362 18.332 724.069 35.275 777.676 Dolžniški vrednostni papirji 33.697 659.836 46.040 739.573 18.332 718.237 28.871 765.440 Lastniški vrednostni papirji 0 9.444 6.345 15.789 0 5.832 6.404 12.236 Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju 0 45 0 45 0 0 0 0 finančna sredstva 33.697 669.465 52.385 755.547 18.332 724.069 35.275 777.676 Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti Finančne obveznosti, namenjene trgovanju 0 0 0 0 0 312 0 312 Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju 0 6 0 6 0 0 0 0 finančne obveznosti 0 6 0 6 0 312 0 312 30.6.2017 31.12.2016 Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti Finančna sredstva, namenjena trgovanju 0 140 0 140 0 0 0 0 Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo 57.528 670.292 52.385 780.205 41.271 724.498 35.275 801.044 Dolžniški vrednostni papirji 57.528 660.848 46.040 764.416 41.271 718.666 28.871 788.808 Lastniški vrednostni papirji 0 9.444 6.345 15.789 0 5.832 6.404 12.236 Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju 0 45 0 45 0 0 0 0 finančna sredstva 57.528 670.477 52.385 780.390 41.271 724.498 35.275 801.044 Finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti Finančne obveznosti, namenjene trgovanju 0 0 0 0 0 312 0 312 Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju 0 6 0 6 0 0 0 0 finančne obveznosti 0 6 0 6 0 312 0 312 Finančni instrumenti, ki jih in v izkazu finančnega položaja izkazuje po pošteni vrednosti, so finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo in izvedeni finančni instrumenti. Izvedeni finančni instrumenti, namenjeni varovanju, vključujejo obrestne zamenjave, izvedeni finančni instrumenti, namenjeni trgovanju pa valutne terminske posle. Vrednotijo se na podlagi internega modela, ki 20

upošteva valutne tečaje, tržne obrestne mere in krivulje donosa. Poštena vrednost finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo se določi z uporabo kotiranih cen na delujočih trgih za enaka sredstva, z uporabo kotiranih cen na delujočih trgih za podobna sredstva in kotiranih cen za enaka ali podobna sredstva na nedelujočih trgih. Tabela prenosov med nivoji Finančna sredstva, merjena po pošteni vrednosti Prenosi iz nivoja 2 v nivo 1 Prenosi iz nivoja 1 v nivo 2 Prenosi iz nivoja 2 v nivo 1 Finančna sredstva, razpoložljiva za prodajo 18.544 575 18.544 Dolžniški vrednostni papirji 18.544 575 18.544 12.4 Pogojne in prevzete obveznosti Pogodbene obveznosti zunajbilančnih finančnih instrumentov, ki izhajajo iz prevzetih obveznosti in Skupina SID banka 30.6.2017 31.12.2016 Garancije 17.103 32.871 Druge zunajbilančne obveznosti 64.268 23.570 prevzete obveznosti 81.371 56.441 Rezervacije za zunajbilančna tveganja - garancije (125) (14.750) Rezervacije za zunajbilančna tveganja - druge zunajbilančne obveznosti (2.047) (327) rezervacije za prevzete obveznosti (2.172) (15.077) V postavki prevzete obveznosti izkazuje SID banka oziroma vrednost danih garancij in vrednost drugih zunajbilančnih obveznosti, ki vključujejo vrednost neizkoriščenih kreditov in vrednost nevpoklicanega nevplačanega kapitala. Znesek kreditov, odobrenih podjetjem, ki na 30. 06. 2017 še niso bili črpani, znaša 21,8 milijona EUR, odobrenih bankam pa 30,5 milijona EUR. Potencialna obveznost iz naslova nevpoklicanega nevplačanega kapitala znaša 12,0 milijonov EUR. 13 Pomembnejši dogodki po obračunskem obdobju Po bilančnem datumu ni bilo poslovnih dogodkov, ki bi vplivali na ločene in konsolidirane računovodske izkaze SID banke in Skupine. 21