POSLOVNI NAČRT ZA LETO 2018

Transkripcija

1 POSLOVNI ZA DIREKTORICA MATEJA DUHOVNIK, univ. dipl. inž. arh. Ljubljana, december

2

3 KAZALO 1 UVOD OVANI CILJI IN NALOGE FINANČNI POSLOVANJA IZHODIŠČA POSLOVNEGA IZIDA DRUŽBE PREDRAČUNSKI RAČUNOVODSKI IZKAZI Predračunska bilanca stanja družbe na dan Predračunski izkaz poslovnega izida družbe Predračunski izkazi poslovnega izida po dejavnostih Predračunski izkaz denarnih tokov družbe Predračunski izkaz gibanja kapitala družbe Predračunski kazalniki poslovanja in finančnega stanja družbe POSLOVANJA DEJAVNOSTI GJS UREJANJE IN ČIŠČENJE JAVNIH TRŽNIC GJS UREJANJE IN ČIŠČENJE JAVNIH PARKIRNIH POVRŠIN GJS VZDRŽEVANJE OBČINSKIH CEST GJS UPRAVLJANJE S PRISTANIŠČI IN VSTOPNO IZSTOPNIMI MESTI DRUGE DEJAVNOSTI UPRAVLJANJE S KADRI INVESTICIJSKI OBNOV IN NADOMESTITEV RAZVOJA FINANČNO POKRITJE POSLOVNEGA A DRUŽBE ZADOVOLJSTVO UPORABNIKOV VARSTVO OKOLJA DRUŽBENA ODGOVORNOST REBALANS POSLOVNEGA A POSLOVNI

4

5 Pomembnejši podatki in nekateri kazalci poslovanja družbe Dejavnost urejanja in čiščenja javnih tržnic Oddaja prodajnih prostorov Oddane tržne površine za rezervacije (m 2 ) PM - za prodajo sadja in zelenjave (klopi) PM - za prodajo obrtnih in ostalih izdelkov (VS) PM - za prodajo sadja in zelenjave (VS) PP - poslovni prostori (m 2 ) Dejavnost urejanja in čiščenja javnih parkirnih površin Parkirišča od I. do IV. tarifnega razreda (št. vozil) Območje časovno omejenega parkiranja (št. vozil) Parkirni hiši (št. vozil) Parkirišče za tovorna vozila - Ježica (št. vozil) Odvoz vozil (št. vozil) Dejavnost vzdrževanja občinskih cest Število semaforiziranih križišč in peš prehodov Število prometnih znakov Talne označbe (obseg letnih osvežitev v m 2 ) Potopni stebrički Zapornice Nadzorne kamere Optični kabli - (št. v m 1 ) Druge dejavnosti Avto sejem (št. vozil) Parkirišča v najemu (št. vozil) IZ BILANCE STANJA NA DAN () Bilančna vsota Neopredmetena in opredmetena sredstva, naložbene nepremičnine Terjatve Zaloge, denarna sredstva in kratkoročne AČR Kapital Rezervacije in dolgoročne PČR Obveznosti in kratkoročne PČR IZ IZKAZA POSLOVNEGA IZIDA ZA () Prihodki iz poslovanja Odhodki iz poslovanja Rezultat iz poslovanja (EBIT) Rezultat iz poslovanja pred odbitjem amortizacije (EBITDA) Rezultat iz finančnega in izrednega poslovanja Čisti dobiček/izguba poslovnega leta STROŠKI DELA IN PLAČ Stroški dela Stroški plač Povprečno število zaposlenih iz ur 150,46 148,93 146,67 Povprečna bruto plača na zaposlenega iz ur 1.776, , ,67 KAZALNIKI POSLOVANJA DRUŽBE Gospodarnost iz poslovanja 1,02 1,01 1,00 Čista dobičkonosnost kapitala 0,02 0,02 0,01 ŠTEVILO ZAPOSLENIH OB KONCU LETA POVPREČNO ŠTEVILO ZAPOSLENIH V LETU 159,10 155,70 152,80 POSLOVNI

6

7 1 UVOD Javno podjetje Ljubljanska parkirišča in tržnice, d. o. o. (v nadaljevanju: JP LPT d. o. o. ali družba) bo tudi v letu sledilo svojemu poslanstvu in sicer izvajanju vseh s strani lastnika zaupanih gospodarskih javnih služb (v nadaljevanju: GJS) s ciljem zagotavljanja zadovoljnih obiskovalcev tržnic, uporabnikov parkirnih površin in uporabnikov plovbe po Ljubljanici ter zagotavljanje varnega prometa po ljubljanskih prometnih površinah. Poslovni načrt JP LPT d. o. o. za leto obsega vse aktivnosti, ki so potrebne za nemoteno, kakovostno in učinkovito izvajanje vseh spodaj navedenih GJS kakor tudi za izvajanje drugih dejavnosti. Gospodarno poslovanje bo temeljno vodilo za uspešno delovanje družbe tudi v poslovnem letu, za katerega so načrtovani prihodki v višini EUR, odhodki v višini EUR ter pozitiven poslovni izd v višini EUR čistega dobička. Na podlagi Odloka o urejanju in čiščenju javnih tržnic (Uradni list RS, št. 33/08) izvaja družba na področju Mestne občine Ljubljana GJS urejanje in čiščenje javnih tržnic. Družba oddaja urejene in očiščene prodajne prostore v najem prodajalcem za trgovanje z blagom na Osrednji ljubljanski tržnici ter tržnicah v Mostah, za Bežigradom, v Kosezah in na Žalah. Odlok o urejanju javnih parkirišč (Uradni list RS, št. 48/11) določa JP LPT d. o. o. za izvajalca GJS urejanje in čiščenje javnih parkirišč v Mestni občini Ljubljana. V septembru je Mestna občina Ljubljana dokončala izgradnjo druge faze parkirne hiše Kozolec. Poleg navedene parkirne hiše izvaja JP LPT d. o. o. GJS urejanje in čiščenje javnih parkirišč tudi v parkirni hiši Kongresni trg in na P+R parkiriščih na Dolgem mostu, na Barju, v ŠRC Stožice, na Studencu ter na parkirišču za tovorna vozila na Ježici, na lokaciji katerega je urejeno tudi začasno parkirišče P+R. Parkirišče Sanatorij Emona, parkirišče Petkovškovo nabrežje II, parkirišče NUK II, parkirišče Bežigrad, parkirišče Mirje, parkirišče Trg mladinskih delovnih brigad, parkirišči Tivoli I in II, parkirišča Žale I, II, III in IV, parkirišče Trg prekomorskih brigad, parkirišče Kranjčeva, parkirišče Štembalova ter parkirišče na Gosarjevi ulici so zunanja javna parkirišča, na katerih družba izvaja GJS urejanje in čiščenje javnih parkirišč. Družba izvaja navedeno GJS tudi na javnih površinah v območju časovno omejenega parkiranja, ki so opremljene s parkomati. Poleg tega družba na osnovi Odloka o urejanju javnih parkirišč odstranjuje oziroma odvaža nepravilno parkirana in zapuščena vozila ter skrbi za njihovo hrambo. Na podlagi Odloka o občinskih cestah v Mestni občini Ljubljana (Uradni list RS, št. 63/13) izvaja družba dela rednega vzdrževanja prometne signalizacije in opreme ter tekočih stopnic, dvigal in ploščadi za invalide ter dela rednega vzdrževanja infrastrukture optičnega omrežja s pripadajočo cevno kanalizacijo, komunikacijske opreme širokopasovnih komunikacijskih povezav za potrebe nadzora prometa in prometne varnosti, video nadzornega sistema ter opreme brezžičnega internetnega omrežja (v nadaljevanju: GJS vzdrževanje občinskih cest). Poleg tega z namenom upravljanja in nadzora prometa na občinskih cestah znotraj družbe deluje Center za upravljanje s prometom. Izvajanje izbirne gospodarske javne službe (v nadaljevanju: IGJS) upravljanje s pristanišči in vstopno izstopnimi mesti družba izvaja na podlagi Odloka o določitvi plovnega režima (Uradni list RS, št. 53/06, 72/08, 55/15 in 50/16) v pristanišču na Špici (na Grubarjevem kanalu) ter v naslednjih vstopno izstopnih mestih: pri Žitni brvi (Rdeča hiša), pod Mesarskim mostom, pri Ribjem trgu, pri Dvornem trgu, pri Cankarjevem nabrežju, pri Gallusovem nabrežju (pod Trančo), pri Bregu, pri Novem trgu (pod Hribarjevim spomenikom), pri Gallusovem nabrežju (pod Stiškim dvorcem), pri Grudnovem nabrežju, pod Prulskim mostom in v osi ulice Privoz. 1 POSLOVNI

8 Poleg navedenih treh GJS in IGJS izvaja družba tudi druge dejavnosti in sicer upravlja z dvema parkiriščema, ki nista v lasti Mestne občine Ljubljana, in parkirno hišo Kolezija, upravlja center varne vožnje in avto sejem ter izvaja storitve predvsem s področja vzdrževanja občinskih cest. 2 OVANI CILJI IN NALOGE Družba bo z namenom izpolnjevanja pričakovanj uporabnikov storitev, zaposlenih, lastnika kakor tudi širše javnosti še naprej tesno sodelovala s pristojnimi službami Mestne občine Ljubljana pri pripravi in izvedbi investicijskih projektov za pridobivanje novih tržnih in parkirnih površin. Prav tako bo JP LPT d. o. o. v letu izpolnjeval zastavljene strateške cilje, kateri so opredeljeni v Strateškem načrtu družbe Javno podjetje Ljubljanska parkirišča in tržnice, d. o. o. za obdobje Na področje dejavnosti GJS urejanje in čiščenje javnih tržnic je načrtovana postopna rekonstrukcija ostrešja ter zamenjava kritine na Plečnikovih tržnicah, kar bo nedvomno tehnološko, organizacijsko in finančno zahteven projekt. Pri pripravah na izvedbo navedenih del družba sodeluje z Zavodom za varstvo kulturne dediščine. Prav tako družba sodeluje z navedenim zavodom pri izvajanju aktivnosti za pripravo potrebne dokumentacije za uvrstitev Plečnikovih tržnic na seznam dediščine UNESCO. V prihodnjem letu bo izdelan in dan v uporabo prototip nove velike kovinske stojnice. V projektni dokumentaciji za izdelavo prototipa nove velike kovinske stojnice bodo upoštevane pripombe prodajalcev na ljubljanskih tržnicah ter obiskovalcev razstave. Pri izvajanju GJS urejanje in čiščenje javnih parkirnih površin bo družba z namenom zadovoljstva uporabnikov in predvsem s ciljem zmanjšanja količine izpušnih plinov in posledično boljše kvalitete zraka izvedla najmanj en sistem za prikaz prostih parkirnih površin ob voziščih. Osrednja naloga za področje drugih dejavnosti pa bo skladno s spremenjenim Občinskim prostorskim načrtom Mestne občine Ljubljana, ki v Nadgorici določa lokacijo za izgradnjo Centra varne vožnje, izvedba vseh potrebnih aktivnosti za izgradnjo le tega. Poleg realizacije dobrega poslovnega rezultata bo družba posvečala posebno pozornost zaposlenim predvsem z izvajanjem ukrepov, določenih s polnim certifikatom Družini prijazno podjetje, ki omogočajo boljše usklajevanje poklicnega in družinskega življenja zaposlenih, dvig zadovoljstva zaposlenih in povečanje pripadnosti družbi. Za kvalitetnejšo realizacijo poslanstva družbe bo tudi s pomočjo uvedbe letnih pogovorov z zaposlenimi izboljšana medsebojna komunikacija in sodelovanje. POSLOVNI 2

9 3 FINANČNI POSLOVANJA 3.1 Izhodišča Poslovni načrt družbe za leto je narejen na osnovi spodaj navedenih in pojasnjenih izhodišč. Osnova za vrednotenje načrtovanih prihodkov so veljavne cene storitev za dejavnost urejanja in čiščenja javnih tržnic in za dejavnost urejanja in čiščenja javnih parkirnih površin. Za dejavnost vzdrževanja občinskih cest in za dejavnost upravljanja s pristanišči in vstopno izstopnimi mesti so za leto načrtovani prihodki v okviru načrtovanih programov izvajanja dejavnost. Osnova za ovrednotenje posameznih vrst načrtovanih stroškov je predviden nivo cen na dan Pri izdelavi ocene za leto je upoštevan dejanski nivo stroškov na dan in ocena do konca leta. Stroški za infrastrukturo, ki jo ima družba v poslovnem najemu, so vračunani na osnovi pogodb in aneksov. Osnova za izračun stroškov amortizacije za leto je ocenjena vrednost osnovnih sredstev konec leta, povečana za ocenjeno vrednost investicij, ki bodo aktivirane tekom leta. Pri izračunu stroškov dela je upoštevano število in njihova izobrazbena struktura, upoštevana so tudi določila veljavne kolektivne pogodbe. Za leto je pri izračunu stroškov plač kot izhodišče upoštevano izplačilo plač za mesec oktober. Ostala izplačila so preračunana skladno z akti družbe. Program investicijskih vlaganj za leto je načrtovan v obsegu, strukturi in dinamiki, ki ga družba opredeljuje kot strokovno tehnično potrebnega in tudi izvedljivega v načrtovanem obdobju. Načrt investicijskih naložb je izdelan ločeno za obnove in nadomestitve ter ločeno za razvoj. 3 POSLOVNI

10 3.2 Načrt poslovnega izida družbe Družba načrtuje, da bo v letu poslovala z dobičkom v višini EUR, ki je višji kot je ocenjen za leto in višji kot je bil dosežen v letu. N18/O17 N18/L16 Prihodki iz poslovanja ,5 106,7 Odhodki iz poslovanja ,9 104,8 Rezultat iz poslovanja (EBIT) ,3 762,6 Prihodki od financiranja in drugi prihodki ,5 76,1 Odhodki od financiranja in drugi odhodki ,5 124,9 Poslovni izid pred davkom iz dobička ,0 301,3 Davek iz dobička ,0 - Čisti poslovni izid ,0 244,1 Prihodki iz poslovanja, ki vključujejo čiste prihodke od prodaje ter druge poslovne prihodke, bodo v letu za 3,5 odstotka večji kot je ocena za leto in 6,7 odstotka večji kot v letu. Povečanje prihodkov v letu je posledica predvsem načrtovanja večjega obsega del za trg s področja vzdrževanja občinskih cest na drugih dejavnostih. Med vsemi prihodki, ki so načrtovani v višini EUR, predstavljajo prihodki od prodaje kar 98,6 odstotka. Vsi ostali prihodki, kot so drugi poslovni prihodki, finančni in drugi prihodki predstavljajo 1,4 odstotka med vsemi prihodki. Načrtovana struktura prihodkov Prihodki od prodaje 98,6% Drugi poslovni prihodki 0,6% Finančni in drugi prihodki 0,8% Odhodki iz poslovanja, ki jih družba načrtuje za leto v višini EUR, so za 2,9 odstotka večji kot je ocenjeno za leto in 4,8 odstotka večji kot v letu. Med celotnimi odhodki, ki jih družba načrtuje v višini EUR, predstavljajo odhodki iz poslovanja 99,3 odstotka. Načrtovana struktura odhodkov Stroški dela 26,9% Stroški storitev 54,8% Amortizacija 4,7% Stroški materiala 10,0% Prevrednotovalni in drugi poslovni odhodki, finančni in drugi odhodki 3,6% POSLOVNI 4

11 3.3 Predračunski računovodski izkazi Predračunska bilanca stanja družbe na dan Struk. v % Struk. v % Struk. v % N18 / O17 N18 / L16 SREDSTVA , , ,0 101,5 102,3 A. DOLGOROČNA SREDSTVA , , ,6 107,7 103,4 I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve , , ,5 87,5 81,8 II. Opredmetena osnovna sredstva , , ,1 108,1 103,7 V. Dolgoročne poslovne terjatve , , ,0 144,4 236,4 B. KRATKOROČNA SREDSTVA , , ,1 88,7 99,9 II. Zaloge , , ,2 100,9 116,4 IV. Kratkoročne poslovne terjatve , , ,4 100,7 110,9 V. Denarna sredstva , , ,5 84,6 95,8 C. KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE , , ,3 94,6 93,5 ZABILANČNA EVIDENCA ,7 97,2 OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV , , ,0 101,5 102,3 A. KAPITAL , , ,5 102,0 103,2 I. Vpoklicani kapital , , ,9 100,0 100,0 II. Kapitalske rezerve , , ,6 100,0 100,0 III. Rezerve iz dobička , , ,1 100,0 100,0 V. Rezerve, nastale zaradi prevrednotenja po pošteni vrednosti , , ,7 101,4 92,2 VI. Preneseni čisti poslovni izid , VII. Čisti poslovni izid poslovnega leta , , ,6 111,0 253,7 B. REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE , , ,8 98,5 97,0 C. DOLGOROČNE OBVEZNOSTI , II. Dolgoročne poslovne obveznosti , Č. KRATKOROČNE OBVEZNOSTI , , ,7 101,7 103,8 III. Kratkoročne poslovne obveznosti , , ,7 101,7 103,8 D. KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE , , ,0 102,1 104,1 ZABILANČNA EVIDENCA ,7 97,2 5 POSLOVNI

12 Predračunska bilanca stanja na dan izkazuje EUR sredstev in obveznosti do virov sredstev, kar je v primerjavi z oceno leta višje za 1,5 odstotka, v primerjavi z letom je višje za 2,3 odstotka. Načrtovana struktura sredstev se za leto ne bo bistveno spremenila glede na predhodni leti. Delež dolgoročnih sredstev bo 71,3 odstotka med sredstvi. Dolgoročna sredstva se bodo povečala za nove investicije in zmanjšala za amortizacijo. Delež kratkoročnih sredstev bo 28,5 odstotka med sredstvi. Vrednost zalog bo glede na oceno leta ostala nespremenjena. Ravno tako bo vrednost kratkoročnih poslovnih terjatev ostala na ravni ocene za leto. Vrednost načrtovanih denarnih sredstev se bo v primerjavi z oceno leta zmanjšala zaradi investicij. Kapital družbe bo znašal EUR, to je 78,2 odstotka obveznosti do virov sredstev in se bo v primerjavi z ocenjenim stanjem konec leta povečal za načrtovani dobiček. Sestavni del kapitala je čisti poslovni izid leta v znesku EUR in leta v znesku EUR. Načrtovani čisti poslovni izid za leti in je nerazporejen in bo razporejen skladno s sklepi organov družbe. Delež rezervacij in dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev med obveznostmi do virov sredstev je 14 odstotkov. Glede na predhodno obdobje se postopno zmanjšujejo rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi, zaradi aktuarskih predpostavk, ki vplivajo na rezultat vrednotenja obveznosti do zaposlencev. Zmanjšuje se tudi znesek dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev za obračunano amortizacijo osnovnih sredstev, ki so bila financirana iz dotacij. Delež kratkoročnih poslovnih obveznostih do virov sredstev bo konec leta znašal 7,8 odstotka. Kratkoročne poslovne obveznosti vključujejo kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev, kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov in druge kratkoročne obveznosti (do zaposlenih, do države, idr.). Kratkoročne pasivne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno odložene prihodke. POSLOVNI 6

13 3.3.2 Predračunski izkaz poslovnega izida družbe N18/O17 N18/L16 1. Čisti prihodki od prodaje ,6 107,4 b) Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu drugim družbam doseženi z opravljanjem gospodarske javne službe ,6 107,9 č) Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu drugim družbam doseženi z opravljanjem druge dejavnosti ,2 104,4 d) Čisti prihodki od prodaje na tujem trgu ,5 100,9 4. Drugi poslovni prihodki (s prevrednot. posl. prihodki) ,6 51, Prihodki iz naslova državne/občinske podpore ,0 100,0 a) Prihodki iz naslova dotacij za pridobitev osnovnih sred.od občine ,0 100, Drugi poslovni prihodki (s prevrednot. poslov. prihodki) ,1 43,3 5. Stroški blaga, materiala in storitev ,7 105,7 a.2) Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala povezani z drugimi družbami ,4 96,4 b.2) Stroški storitev povezani z drugimi družbami ,2 107,6 6. Stroški dela ,2 106,8 a) Stroški plač ,9 107,2 b) Stroški socialnih zavarovanj ,2 106,0 b.1) Stroški pokojninskih zavarovanj ,0 105,5 b.2) Drugi stroški socialnih zavarovanj ,7 106,8 c) Drugi stroški dela ,2 105,2 7. Odpisi vrednosti ,4 88,7 a) Amortizacija ,2 88,7 b) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih sredstvih in opredmetenih osnovnih sredstvih ,0 c) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih ,4 88,8 8. Drugi poslovni odhodki ,2 103,1 b) Drugi poslovni odhodki povezani z drugimi družbami ,2 103,1 10. Finančni prihodki iz danih posojil ,0 47,5 b.1) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim, povezani z oprav.gjs ,5 46,1 b.2) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim, povezani z opravljanjem drugih dejavnosti ,7 58,3 11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev ,0 80,8 b) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih ,0 80,8 14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti ,0 86,0 b) Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev in meničnih obv ,3 63,8 c) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti ,0 86,2 15. Drugi prihodki ,3 76,1 16. Drugi odhodki ,3 129,5 17. Davek iz dobička ,0-19. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA ,0 244,1 Povprečno število zaposlenih iz ur 150,46 148,93 146,67 101,0 102,6 7 POSLOVNI

14 Predračunski izkaz poslovnega izida družbe za leto ob upoštevanju veljavnih cen izkazuje EUR prihodkov in EUR odhodkov. Načrtovani čisti poslovni izid obračunskega obdobja je EUR. Na vseh GJS, ki jih družba izvaja, načrtuje skupni čisti dobiček v višini EUR in na drugih dejavnostih načrtuje čisti dobiček v višini EUR. Prihodki Za leto družba načrtuje EUR celotnih prihodkov, kar je za 3,1 odstotka več, kot je ocena za leto in 6,4 odstotka več, kot je bilo realizirano v letu. Družba načrtuje, da bo v letu s prihodki od prodaje ustvarila 98,6 odstotka vseh prihodkov, drugih poslovnih prihodkov 0,6 odstotka ter finančnih in drugih prihodkov 0,8 odstotka. Prihodki od prodaje so za leto načrtovani v višini EUR in so višji za 3,6 odstotka, kot so ocenjeni za leto, in višji za 7,4 odstotka, kot so bili doseženi v letu. Na višje načrtovane prihodke od prodaje v primerjavi z ocenjenimi za leto vplivajo višji prihodki pri izvajanju GJS urejanje in čiščenje javnih parkirnih površin, GJS urejanje in čiščenje javnih tržnic, GJS vzdrževanje občinskih cest in na drugih dejavnostih zaradi povečanega obsega del. Družba načrtuje, da bo v letu dosegla EUR drugih poslovnih prihodkov, ki vključujejo prevrednotovalne poslovne prihodke in prihodke iz naslova obračunane amortizacije za osnovna sredstva, ki so bila financirana iz dotacij. Drugi poslovni prihodki so načrtovani za 1,4 odstotka nižje, kot so v oceni za leto. Finančni prihodki so načrtovani v višini EUR in vključujejo obresti od depozitov in zamudne obresti za nepravočasno plačane terjatve. V primerjavi z oceno leta so načrtovani za 2,5 odstotka višje. Drugi prihodki družbe so načrtovani v višini EUR in vključujejo prejete odškodnine od zavarovalnic, prejete stroške izvršb in prejeta evropska sredstva za projekt TIMON. V primerjavi z oceno leta so načrtovani za 37,7 odstotka nižje, ker bo družba prejela manj evropskih sredstev za projekt TIMON, ki bo konec novembra zaključen. Dejavnost vzdrževanja občinskih cest 22,1% Struktura prihodkov Druge dejavnosti 14,4% Dejavnost upravljanja s pristanišči in vstopno izstopnimi mesti 0,4% Dejavnost urejanja in čiščenja javnih parkirnih površin 49,9% Dejavnost urejanja in čiščenja javnih tržnic 13,2% V načrtovani strukturi vseh prihodkov največji delež pripada GJS urejanje in čiščenje javnih parkirnih površin in sicer 49,9 odstotka, sledi GJS vzdrževanje občinskih cest z 22,1 odstotka, nato GJS urejanje in čiščenje javnih tržnic s 13,2 odstotka, druge dejavnosti s 14,4 odstotka in IGJS upravljanje s pristanišči in vstopno izstopnimi mesti z 0,4 odstotka. POSLOVNI 8

15 Stroški in odhodki Stroški in odhodki poslovanja so za leto načrtovani glede na predviden obseg poslovanja, na načrtovano število zaposlenih in obstoječega nivoja cen v letu. Družba načrtuje odhodke v letu v višini EUR. Odhodki iz poslovanja bodo v letu dosegli EUR, kar je za 2,9 odstotka več, kot znaša ocena za leto, in 4,8 odstotka več, kot so bili odhodki iz poslovanja v letu. Stroški blaga, materiala in storitev Stroški materiala so načrtovani v višini EUR in so višji za 6,4 odstotka v primerjavi z oceno za leto in so posledica načrtovanja večjega obsega del za trg s področja vzdrževanja občinskih cest na drugih dejavnostih in s tem tudi višjih stroškov za porabljen material. Med stroški materiala predstavlja največji strošek material, ki ga družba zaračunava končnemu kupcu in predstavlja 55,8 odstotka vseh stroškov materiala. Temu sledijo stroški električne energije z 19,1 odstotka med vsemi stroški materiala. Stroški storitev so načrtovani v višini EUR in so za 3,2 odstotka višji, kot so ocenjeni za leto in za 7,6 odstotka višji, kot so bili v letu. Na višje stroške storitev vpliva načrtovanje večjega obsega del za trg s področja vzdrževanja občinskih cest na drugih dejavnostih in s tem višjih stroškov za storitve končnemu kupcu. Med stroški storitev predstavlja s 44,1 odstotka največji strošek najemnina za gospodarsko javno infrastrukturo, ki se je v primerjavi z oceno leta povečala za 6 odstotkov. Sledijo mu stroški storitev, ki jih družba zaračuna naprej končnemu kupcu in predstavljajo med stroški storitev 21 odstotkov. Pomembnejši stroški storitev so tudi stroški strokovnih služb za izvajanje podpornih procesov, ki predstavljajo med vsemi stroški storitev 8,9 odstotka. Stroški dela Pri načrtovanju stroškov dela je upoštevano načrtovano število zaposlenih in njihova izobrazbena struktura. Ob upoštevanju vseh navedenih elementov so za leto načrtovani stroški dela v primerjavi z oceno za leto višji za 2,2 odstotka. Stroški dela bodo v letu znašali EUR in predstavljajo 26,9 odstotka vseh odhodkov. V oceni leta predstavljajo 27,1 odstotka vseh odhodkov. Regres za letni dopust je za leto načrtovan v višini EUR na zaposlenega. Odpisi vrednosti Stroški amortizacije so načrtovani v znesku EUR, kar je za 3,8 odstotka manj kot v oceni leta. Načrtovana amortizacija za leto vključuje ocenjeno amortizacijo za leto, povečano za amortizacijo od osnovnih sredstev aktiviranih v letu in predvidenih nabav v letu. Delež amortizacije neopredmetenih in opredmetenih osnovnih sredstev je v strukturi vseh odhodkov 4,7 odstotka. Družba načrtuje v letu za EUR prevrednotovalnih poslovnih odhodkov, ki se nanašajo na oblikovane popravke terjatev do kupcev in so v primerjavi z oceno leta višji za 8,4 odstotka. Drugi poslovni odhodki Drugi poslovni odhodki vključujejo predvsem stroške nadomestila za uporabo stavbnega zemljišča, nadomestilo vodnega povračila in druge stroške. Za leto so načrtovani v višini EUR in so v primerjavi z oceno za leto višji za 3,2 odstotka. 9 POSLOVNI

16 Finančni odhodki in drugi odhodki Finančni in drugi odhodki so načrtovani v višini EUR, kar je 0,5 odstotka več kot v oceni za leto. Finančni odhodki vključujejo predvsem poslovne obveznosti v zvezi z aktuarskim izračunom za odpravnine pri upokojitvi in jubilejne nagrade zaposlenim. Drugi odhodki vključujejo predvsem donacije, ki predstavljajo 96,5 odstotka načrtovanih drugih odhodkov. Dejavnost vzdrževanja občinskih cest 22,3% Struktura odhodkov Druge dejavnosti 14,1% Dejavnost upravljanja s pristanišči in vstopno izstopnimi mesti 0,4% Dejavnost urejanja in čiščenja javnih parkirnih površin 49,9% Dejavnost urejanja in čiščenja javnih tržnic 13,3% Med celotnimi odhodki, ki so načrtovani v višini EUR, največji delež pripada GJS urejanje in čiščenje javnih parkirnih površin in sicer 49,9 odstotka, 22,3 odstotka GJS vzdrževanje občinskih cest, 13,3 odstotka GJS urejanje in čiščenje javnih tržnic, 14,1 odstotka drugim dejavnostim in 0,4 odstotka IGJS upravljanje s pristanišči in vstopno izstopnimi mesti. POSLOVNI 10

17 3.3.3 Predračunski izkazi poslovnega izida po dejavnostih Izkaze poslovnega izida posamezne dejavnosti je potrebno brati skupaj s pojasnili k predračunskemu izkazu poslovnega izida ter pojasnili, ki so navedena v točki 4. Dejavnosti gospodarskih javnih služb Predračunski izkaz poslovnega izida urejanje in čiščenje javnih tržnic N18/O17 N18/L16 1. Čisti prihodki od prodaje ,5 101,8 b) Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu drugim družbam doseženi z opravljanjem gospodarske javne službe ,5 101,8 4. Drugi poslovni prihodki (s prevrednot. posl. prihodki) ,3 42, Prihodki iz naslova državne/občinske podpore ,0 100,0 a) Prihodki iz naslova dotacij za pridobitev osnovnih sred.od občine ,0 100, Drugi poslovni prihodki (s prevrednot. poslov. prihodki) ,2 21,1 5. Stroški blaga, materiala in storitev ,6 101,5 a.2) Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala povezani z drugimi družbami ,2 99,9 b.2) Stroški storitev povezani z drugimi družbami ,3 102,1 6. Stroški dela ,9 111,6 a) Stroški plač ,3 112,8 b) Stroški socialnih zavarovanj ,9 110,3 b.1) Stroški pokojninskih zavarovanj ,8 109,0 b.2) Drugi stroški socialnih zavarovanj ,1 112,4 c) Drugi stroški dela ,6 106,4 7. Odpisi vrednosti ,2 104,9 a) Amortizacija ,2 113,7 c) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih ,5 30,3 8. Drugi poslovni odhodki ,1 98,5 b) Drugi poslovni odhodki povezani z drugimi družbami ,1 98,5 10. Finančni prihodki iz danih posojil ,3 47,8 b.1) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim, povezani z oprav.gjs ,3 47,8 11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev ,1 78,2 b) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih ,1 78,2 14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti ,2 93,9 b) Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev in meničnih obv ,7 140,0 c) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti ,2 93,7 15. Drugi prihodki ,8 47,6 16. Drugi odhodki ,2 561,7 17. Davek iz dobička ,9-19. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA ,1 11,3 Podrobnejša pojasnila o poslovanju dejavnosti so v točki POSLOVNI

18 Predračunski izkaz poslovnega izida urejanje in čiščenje javnih parkirnih površin N18/O17 N18/L16 1. Čisti prihodki od prodaje ,6 109,3 b) Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu drugim družbam doseženi z opravljanjem gospodarske javne službe ,6 109,3 4. Drugi poslovni prihodki (s prevrednot. posl. prihodki) ,7 70, Drugi poslovni prihodki (s prevrednot. poslov. prihodki) ,7 70,0 5. Stroški blaga, materiala in storitev ,1 101,2 a.2) Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala povezani z drugimi družbami ,6 78,2 b.2) Stroški storitev povezani z drugimi družbami ,0 102,9 6. Stroški dela ,1 105,6 a) Stroški plač ,6 105,8 b) Stroški socialnih zavarovanj ,9 104,6 b.1) Stroški pokojninskih zavarovanj ,6 104,0 b.2) Drugi stroški socialnih zavarovanj ,3 105,5 c) Drugi stroški dela ,6 105,5 7. Odpisi vrednosti ,5 82,5 a) Amortizacija ,3 83,7 b) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih sredstvih in opredmetenih osnovnih sredstvih ,0 c) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih ,4 45,1 8. Drugi poslovni odhodki ,9 99,8 b) Drugi poslovni odhodki povezani z drugimi družbami ,9 99,8 10. Finančni prihodki iz danih posojil ,7 45,9 b.1) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim, povezani z oprav.gjs ,7 45,9 11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev ,0 76,0 b) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih ,0 76,0 14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti ,5 88,3 b) Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev in meničnih obv ,0 105,9 c) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti ,5 88,2 15. Drugi prihodki ,3 84,2 16. Drugi odhodki ,4 52,9 17. Davek iz dobička ,1-19. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA ,1 - Podrobnejša pojasnila o poslovanju dejavnosti so v točki 4.2. POSLOVNI 12

19 Predračunski izkaz poslovnega izida vzdrževanje občinskih cest N18/O17 N18/L16 1. Čisti prihodki od prodaje ,2 109,0 b) Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu drugim družbam doseženi z opravljanjem gospodarske javne službe ,2 109,0 4. Drugi poslovni prihodki (s prevrednot. posl. prihodki) ,0 437, Drugi poslovni prihodki (s prevrednot. poslov. prihodki) ,0 437,0 5. Stroški blaga, materiala in storitev ,7 106,9 a.2) Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala povezani z drugimi družbami ,1 112,6 b.2) Stroški storitev povezani z drugimi družbami ,7 105,1 6. Stroški dela ,9 94,1 a) Stroški plač ,4 94,3 b) Stroški socialnih zavarovanj ,9 95,0 b.1) Stroški pokojninskih zavarovanj ,6 94,8 b.2) Drugi stroški socialnih zavarovanj ,3 95,2 c) Drugi stroški dela ,6 92,3 7. Odpisi vrednosti ,8 59,8 a) Amortizacija ,8 70,0 b) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih sredstvih in opredmetenih osnovnih sredstvih ,0 c) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih ,0 8. Drugi poslovni odhodki ,8 90,9 b) Drugi poslovni odhodki povezani z drugimi družbami ,8 90,9 10. Finančni prihodki iz danih posojil ,3 45,8 b.1) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim, povezani z oprav.gjs ,3 45,8 11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev ,8 99,4 b) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih ,8 99,4 14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti ,8 65,5 b) Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev in meničnih obv ,0 42,9 c) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti ,8 65,6 15. Drugi prihodki ,4 111,0 16. Drugi odhodki ,8 64,4 17. Davek iz dobička ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA Podrobnejša pojasnila o poslovanju dejavnosti so v točki POSLOVNI

20 Predračunski izkaz poslovnega izida upravljanje s pristanišči in vstopno izstopnimi mesti N18/O17 N18/L16 1. Čisti prihodki od prodaje ,0 100,0 b) Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu drugim družbam doseženi z opravljanjem gospodarske javne službe ,0 100,0 5. Stroški blaga, materiala in storitev ,6 59,2 a.2) Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala povezani z drugimi družbami ,0 378,6 b.2) Stroški storitev povezani z drugimi družbami ,2 52,6 6. Stroški dela ,8 101,0 a) Stroški plač ,4 99,9 b) Stroški socialnih zavarovanj ,0 94,8 b.1) Stroški pokojninskih zavarovanj ,3 92,4 b.2) Drugi stroški socialnih zavarovanj ,6 98,6 c) Drugi stroški dela ,1 111,8 7. Odpisi vrednosti ,2 143,6 a) Amortizacija ,2 143,9 c) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih ,0 8. Drugi poslovni odhodki ,4 - b) Drugi poslovni odhodki povezani z drugimi družbami ,4-10. Finančni prihodki iz danih posojil ,0 37,5 b.1) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim, povezani z oprav.gjs ,0 37,5 11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev ,7 84,6 b) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih ,7 84,6 14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti ,8 57,7 c) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti ,8 57,7 15. Drugi prihodki ,8 2,0 16. Drugi odhodki ,5 46,0 17. Davek iz dobička ,6-19. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA ,7 107,1 Podrobnejša pojasnila o poslovanju dejavnosti so v točki 4.4. POSLOVNI 14

21 Druge dejavnosti Predračunski izkaz poslovnega izida druge dejavnosti N18/O17 N18/L16 1. Čisti prihodki od prodaje ,2 104,4 č) Čisti prihodki od prodaje na domačem trgu drugim družbam doseženi z opravljanjem druge dejavnosti ,2 104,4 d) Čisti prihodki od prodaje na tujem trgu ,5 100,9 4. Drugi poslovni prihodki (s prevrednot. posl. prihodki) ,1 39, Prihodki iz naslova državne/občinske podpore ,0 100,0 a) Prihodki iz naslova dotacij za pridobitev osnovnih sred.od občine ,0 100, Drugi poslovni prihodki (s prevrednot. poslov. prihodki) ,0 38,5 5. Stroški blaga, materiala in storitev ,1 134,4 a.2) Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala povezani z drugimi družbami ,6 90,0 b.2) Stroški storitev povezani z drugimi družbami ,5 174,5 6. Stroški dela ,3 127,2 a) Stroški plač ,4 128,1 b) Stroški socialnih zavarovanj ,4 125,1 b.1) Stroški pokojninskih zavarovanj ,9 124,9 b.2) Drugi stroški socialnih zavarovanj ,3 125,5 c) Drugi stroški dela ,6 123,9 7. Odpisi vrednosti ,5 99,3 a) Amortizacija ,4 72,4 b) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih sredstvih in opredmetenih osnovnih sredstvih ,0 c) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih ,7 202,8 8. Drugi poslovni odhodki ,4 120,3 b) Drugi poslovni odhodki povezani z drugimi družbami ,4 120,3 10. Finančni prihodki iz danih posojil ,7 58,3 b.2) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim, povezani z opravljanjem drugih dejavnosti ,7 58,3 11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev ,5 110,4 b) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih ,5 110,4 14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti ,3 131,6 b) Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev in meničnih obv ,0 40,0 c) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti ,5 135,9 15. Drugi prihodki ,3 73,1 16. Drugi odhodki ,2 70,5 17. Davek iz dobička ,5-19. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA ,9 11,5 Podrobnejša pojasnila o poslovanju dejavnosti so v točki POSLOVNI

22 3.3.4 Predračunski izkaz denarnih tokov družbe A. DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU a) Postavke izkaza poslovnega izida Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih b) Sprememba čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja Začetne manj končne poslovne terjatve Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve Začetne manj končne zaloge Končni manj začetni poslovni dolgovi Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije c) Pozitivni ali negativni denarni izid pri poslovanju (a + b) B. DENARNI TOKOVI PRI INVESTIRANJU a) Prejemki pri investiranju Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na investiranje b) Izdatki pri investiranju Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev c) Pozitivni ali negativni denarni izid pri investiranju (a + b) C. DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU b) Izdatki pri financiranju Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku c) Pozitivni ali negativni denarni izid pri financiranju (a + b) Č. KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV x) Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc) y) Začetno stanje denarnih sredstev Izkaz denarnega toka prikazuje prejemke in izdatke, izračunane na podlagi podatkov iz izkaza poslovnega izida in sprememb kategorij v bilanci stanja ter dodatnih podatkov o nedenarnih zneskih, ki so vplivali na te kategorije. Predračunski izkaz denarnih tokov nam prikazuje prejemke in izdatke denarnih sredstev (in njihovih ustreznikov), ki jih bo družba predvidoma ustvarila pri poslovanju, pri investiranju ter pri financiranju. Na podlagi denarnih izidov je razvidno, iz katerih virov družba pridobiva denarna sredstva, in kako jih porablja. Iz izkaza denarnih tokov je razvidno, da bo družba v načrtu za leto pri poslovanju ustvarila pozitivni denarni izid pri poslovanju v višini EUR. Pozitiven denarni tok pri poslovanju pomeni, da bo družba s prodajo poslovnih učinkov in storitev (brez investiranja in zunanjega financiranja) ustvarila presežek denarnih sredstev. Družba bo pri investiranju dosegla negativen denarni tok v višini EUR. Družba bo zaradi negativnega denarnega toka pri investiranju, ki je večji kot pozitivni denarni tok pri poslovanju zmanjšala končno stanje denarnih sredstev na EUR. POSLOVNI 16

23 3.3.5 Predračunski izkaz gibanja kapitala družbe Ocenjeni izkaz gibanja kapitala za leto Vpoklicani kapital Osnovni kapital Kapitalske rezerve Rezerve iz dobička Zakonske rezerve Rezerve nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti Preneseni čisti poslovni izid Preneseni čisti dobiček Čisti poslovni izid poslovnega leta Čisti dobiček poslovnega leta A.1 Stanje konec prejšnjega poročevalskega obdobja A.2. Začetno stanje poročevalskega obdobja B.1. Spremembe lastniškega kapitala transakcije z lastniki g) Izplačilo deleža iz dobička po sklepu nadzornega sveta B.2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja a) Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja d) Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja B.3. Spremembe v kapitalu f) Druge spremembe v kapitalu C. Končno stanje poročevalskega obdobja Predračunski izkaz gibanja kapitala za leto Vpoklicani kapital Osnovni kapital Kapitalske rezerve Rezerve iz dobička Zakonske rezerve Rezerve nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti Preneseni čisti poslovni izid Preneseni čisti dobiček Čisti poslovni izid poslovnega leta Čisti dobiček poslovnega leta A.1 Stanje konec prejšnjega poročevalskega obdobja A.2. Začetno stanje poročevalskega obdobja B.2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja a) Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja d) Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja B.3. Spremembe v kapitalu f) Druge spremembe v kapitalu C. Končno stanje poročevalskega obdobja Skupaj Skupaj 17 POSLOVNI

24 3.3.6 Predračunski kazalniki poslovanja in finančnega stanja družbe KAZALNIKI POSLOVANJA IN FINANČNEGA USTROJA Temeljni kazalniki stanja financiranja Stopnja lastniškosti financiranja 0,78 0,78 0,78 Stopnja dolgoročnosti financiranja 0,92 0,92 0,92 Temeljni kazalniki stanja investiranja Stopnja osnovnosti investiranja 0,71 0,67 0,71 Stopnja dolgoročnosti investiranja 0,71 0,67 0,71 Temeljni kazalniki vodoravnega finančnega ustroja Koeficient kapitalske pokritosti osnovnih sredstev 1,10 1,16 1,10 Koeficient neposredne pokritosti kratkoročnih obveznosti (hitri koeficient) 2,59 3,11 2,81 Koeficient pospešene pokritosti kratkoročnih obveznosti (pospešeni koeficient) 3,48 4,01 3,64 Koeficient kratkoročne pokritosti kratkoročnih obveznosti (kratkoročni koeficient) 3,66 4,19 3,80 Temeljni kazalniki gospodarnosti Koeficient gospodarnosti poslovanja 1,02 1,01 1,00 Temeljni kazalniki dobičkonosnosti Koeficient čiste dobičkovnosti kapitala 0,02 0,02 0,01 Temeljni kazalniki stanja financiranja kažejo na primerno razmerje med kapitalom in obveznostmi do virov sredstev, ugodno je tudi razmerje med kapitalom, dolgoročnimi dolgovi in obveznostmi do virov sredstev. Temeljni kazalniki stanja investiranja nam kažejo, da osnovna sredstva in dolgoročne naložbe zavzemajo visok delež med sredstvi. Njihov delež se je v primerjavi z oceno leta povečal, kar kaže na to, da je amortizacija nižja od načrtovanih investicij. Temeljni kazalniki vodoravnega finančnega ustroja kažejo, da so po načrtu pokrita osnovna sredstva. Skladno z načrtom bo družba z izkazanimi kratkoročnimi finančnimi naložbami in z denarnimi sredstvi ter terjatvami pokrivala kratkoročne obveznosti. Temeljni kazalnik gospodarnosti izkazuje razmerje med prihodki in odhodki iz poslovanja. Kazalnik je pozitiven, ker bodo načrtovani poslovni prihodki višji od načrtovanih poslovnih odhodkov. Temeljni kazalnik čiste dobičkonosnosti kapitala nam kaže na pričakovani donos na kapital. POSLOVNI 18

25 4 POSLOVANJA DEJAVNOSTI Družba, ki je v 100 odstotni lasti Mestne občine Ljubljana, bo tudi v letu na osnovi Odloka o gospodarskih javnih službah (Uradni list RS, št. 2/08) opravljala tri gospodarske javne službe in sicer urejanje in čiščenje javnih tržnic, urejanje in čiščenje javnih parkirnih površin in vzdrževanje občinskih cest ter eno izbirno gospodarsko javno službo in sicer upravljanje s pristanišči in vstopno izstopnimi mesti in druge dejavnosti. Med druge dejavnosti družba vključuje počitniške kapacitete (Barbariga, Terme Čatež, Kranjska gora), dejavnost avto sejma in center varne vožnje ter organizacijo boljšega trga. Poleg teh dejavnosti so v to skupino vključena tudi parkirišče na Gospodarskem razstavišču in ob Linhartovi cesti, ki ju ima družba v najemu, parkirna hiša Kolezija in dejavnost vzdrževanja občinskih cest, ki jo družba izvaja za trg. Družba je partner pri evropskem projektu TIMON, katerega glavni cilj je povečana prometna varnost. Družba izdeluje ločene predračunske izkaze poslovnega izida po dejavnostih. Prikaz poslovanja posameznih dejavnosti Načrt Dejavnost urejanja in čiščenja javnih tržnic Dejavnost urejanja in čiščenja javnih parkirnih površin Dejavnost vzdrževanja občinskih cest Dejavnost upravljanja s pristanišči in vstopno izstopnimi mesti Druge dejavnosti Prihodki iz poslovanja Odhodki iz poslovanja Rezultat iz poslovanja (EBIT) Čisti poslovni izid Osnovna sodila in kriteriji za razporejanje prihodkov in odhodkov na posamezne dejavnosti ima družba opisane v dokumentu Navodila o sodilih za razporejanje prihodkov, stroškov oziroma odhodkov po posameznih dejavnostih JP LPT d. o. o. Družba razporeja neposredne prihodke in odhodke na temeljna aktivna stroškovna mesta v okviru posamezne dejavnosti. Za večino prihodkov in stroškov oziroma odhodkov velja, da jih je mogoče neposredno na podlagi knjigovodske listine knjižiti na temeljna stroškovna mesta. Stroški, pa tudi prihodki, ki jih na podlagi razpoložljive dokumentacije in vzpostavljenega sistema obračuna storitev po delovnih nalogih ni mogoče ob knjiženju razporediti na temeljna stroškovna mesta, imajo značaj splošnih stroškov in se najprej knjižijo na splošna stroškovna mesta, iz katerih se s ključem v dveh nivojih razporedijo na temeljna stroškovna mesta na dejavnosti GJS in druge dejavnosti. Na I. nivoju se delijo splošni stroški oziroma odhodki v okviru posamezne dejavnosti, na II. nivoju pa se delijo prihodki in odhodki uprave na vse dejavnosti po sprejetih ključih oziroma sodilih. 19 POSLOVNI